Guangzhou Hengyun Enterprises Holdings Ltd(000531)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les principaux organismes visés par l & apos; évaluation sont les suivants:
Proportion de participation dans la relation entre l’unit é évaluée et la société mère
1 Guangzhou Hengyun Enterprises Holdings Ltd(000531) Headquarters
2. Filiale de Guangzhou Hengyun Thermal Power Co., Ltd. 100,00%
3. Filiale de Guangzhou Hengyun Thermal Engineering Construction Co., Ltd. 100,00%
4. Filiale de Guangzhou Hengyun Thermal Energy Group Co., Ltd. 100,00%
5. Dongguan Hengyun New Energy Co., Ltd. Filiale 100,00%
6. Filiale de Guangzhou Hengyun Construction Investment Co., Ltd. 58,00%
Proportion de participation dans la relation entre l’unit é évaluée et la société mère
7 filiale de Guangzhou Hengyun Comprehensive Energy Sales Co., Ltd. 100,00%
8. Filiale de Guangzhou Hengyun Distributed Energy Development Co., Ltd. 50,00%
9. Filiale de Guangzhou Hengyun Equity Investment Co., Ltd. 100,00%
10. Filiale de Longmen Henglong Environmental Protection Calcium Industry Co., Ltd. 100,00%
11 filiale de Guangzhou Hengyun Environmental Protection Technology Development Co., Ltd. 95,00%
12 filiale de Guangzhou Hengyun East Gas Thermal Power Co., Ltd. 100,00%
13 Guangdong Jiangmen hengguang New Energy Co., Ltd. Filiale 60,00%
Le total des actifs des unités incluses dans l’évaluation représente 87,95% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 98,43% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’évaluation comprennent la gestion financière, la gestion des ressources humaines, la gestion des investissements, du financement et des garanties, la gestion des actifs, les achats, les ventes, le plan annuel et le budget global, les opérations quotidiennes et la gestion de la sécurité, la Gestion de la qualité, la gestion de la recherche et du développement, la gestion de la sécurité des systèmes d’information, la gestion des contrats et des affaires juridiques; Gestion des scellements, gestion des projets d’infrastructure, gestion des parties liées, gestion des opérations d’initiés, relations avec les investisseurs et divulgation de l’information, gestion des filiales et audit et supervision internes. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion financière, la gestion des actifs, la gestion des investissements et du financement, les achats, les opérations quotidiennes et la gestion de la sécurité, la gestion des parties liées, la gestion des opérations d’initiés, les relations avec les investisseurs et la divulgation de l’information, la gestion des filiales et l’audit et la supervision internes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes du système d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Inexactitudes potentielles ≥ 0,5% des capitaux propres totaux du propriétaire ou 12,5 millions d’inexactitudes potentielles ＜ 1% des capitaux propres totaux du propriétaire ou 25 millions de RMB ≤ inexactitudes potentielles ＜ 0,5% des capitaux propres totaux du propriétaire ou 12,5 millions de RMB
1% ou 25 millions de RMB
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les situations suivantes (y compris, sans s’y limiter, les situations suivantes) sont généralement considérées comme des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers:
Il est constaté que les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs sont importants dans les activités de gestion de l’entreprise.
Fraude;
Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et le contrôle interne est en cours d’exécution.
L’erreur n’a pas pu être détectée;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace;
L’environnement de contrôle est invalide;
Les défauts importants découverts et signalés à la direction ne sont pas corrigés dans un délai raisonnable.
Correction;
Sanctions administratives imposées aux organismes de réglementation des valeurs mobilières en raison d’erreurs comptables;
Sont considérés comme des « défauts importants» et des signes évidents de « défauts importants» lorsque:
Fraude du personnel occupant des postes clés;
La fonction de surveillance de la conformité est inefficace et la violation des règlements peut avoir une incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers;
La direction n’a toujours pas corrigé les défauts importants après avoir fait rapport à la direction dans un délai raisonnable.
Sont considérés comme des « défauts généraux» et des signes forts de « défauts généraux» lorsque:
Le personnel occupant des postes non critiques commet des fraudes ou le personnel d’exploitation n’exécute pas les procédures d’exploitation en stricte conformité avec les règlements de l’entreprise, mais n’a pas d’incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers;
La fonction de surveillance de la conformité est inefficace et la violation des règlements n’a peut – être pas d’incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers;
La direction n’a toujours pas corrigé les défauts généraux après avoir fait rapport à la direction dans un délai raisonnable.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Inexactitude potentielle ≥ 1% des capitaux propres totaux du propriétaire 0,5% des capitaux propres totaux du propriétaire ou 12,5 millions d’inexactitude potentielle ＜ total des capitaux propres du propriétaire ou 25 millions de RMB ≤ inexactitude potentielle ＜ 0,5% des capitaux propres totaux du propriétaire ou 12,5 millions de RMB
1% ou 25 millions de RMB
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défaut et autres lois et règlements réputation d’exploitation environnement de sécurité
Critères de classement
Ignorer complètement les lois et les règlements
Des informations particulièrement négatives sur les violations graves de la loi dans la gestion des camps ont causé de nombreux employés
En outre, il a été condamné à une peine grave et à des circonstances très graves qui ont entraîné la mort de personnes ou de personnes déplacées dans tout le pays, à de lourdes amendes pour des défauts environnementaux majeurs ou à l’interruption des activités quotidiennes d’exploitation et de gestion de l’entreprise, à la responsabilité pénale et à L’arrêt de la voix de l’entreprise ou de la situation des employés ou des personnes physiques (niveau II), et à l’un des cas qui ont conduit l’ACP à faire de la réputation et à causer des blessures graves et irréparables.
Tout refus d’exprimer une opinion ou de nier un préjudice. Dommages sexuels.
Voir le rapport de vérification.
Ignorer tous les systèmes de gestion de l’entreprise conduit à un employé
Et les lois et règlements exigent qu’il y ait des nouvelles négatives sur le lieu de travail lorsque quelqu’un ou un citoyen meurt,
Les violations se propagent dans les régions où les autorités sont utilisées pour obtenir des avantages illégaux, punissent les violations pour les employés ou les citoyens qui présentent des défauts importants dans des questions environnementales importantes, affectent gravement l’efficacité et l’effet des activités de gestion de la situation (niveau III) qui affectent gravement la santé causée par la réputation quotidienne de l’entreprise, et causent de grands dommages. Ça prendra plus de temps.
Réadaptation avec avis de réserve émis par l’ACP.
Rapport d’audit.
Faible sensibilisation à la gestion des opérations conformément à la loi,
Manque de connaissances en gestion et en gestion, les mauvaises nouvelles au travail affectent temporairement les employés
En cas de violation mineure, la réputation du Département de l’efficacité des activités quotidiennes de gestion n’a pas pu être atteinte à court terme en raison de la négligence dans l’exercice des responsabilités de gestion, de l’élimination du flux interne de l’entreprise ou de la santé des citoyens, de l’atteinte d’un défaut général dans Les affaires environnementales générales, de l’inaction extrême dans la rectification et de la mise en œuvre inefficace du système, etc.
Et l’effet, et l’objectif de gestion de l’entreprise est fortement affecté. Réadaptation.
La soumission a un impact mineur.
Dans le même temps, les indications suivantes indiquent généralement qu’il peut y avoir des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers.
Trappe:
L’absence de procédures démocratiques de prise de décisions sur les grandes questions de l’entreprise;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés;
Absence de contrôle du système ou défaillance systématique du système pour les activités importantes.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas existé au cours de la période considérée.
Lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Sur la base de l’identification ci – dessus des lacunes dans le contrôle interne des rapports non financiers
