China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118)
Risk Assessment Report on the provision of Financial Services to the company by Hainan Nongken Group finance Co., Ltd. In 2021
Informations de base de Hainan Agricultural Reclamation Group finance Co., Ltd.
Hainan Agricultural Reclamation Group finance Co., Ltd. (ci – après dénommée « Agricultural Reclamation finance Company») a été créée le 15 décembre 2011 avec l’investissement conjoint de Hainan Agricultural Reclamation Investment Holding Group Co., Ltd. Et de China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118) (ci – après dénommée « la société» ou « la société») et est une institution financière non bancaire approuvée par Bank Of China Limited(601988)
Le capital social de la Agricultural Reclamation Finance Company est de 500 millions de RMB, dont 400 millions de RMB investis par Hainan Agricultural Reclamation Investment Holding Group Co., Ltd., qui détient 80% des actions; La société a investi 100 millions de RMB et détient 20% des actions.
Deng Wenjie, représentant légal actuel de la Agricultural Reclamation Finance Company, Code unifié de crédit social pour la licence d’entreprise de la personne morale: 914 Minmetals Development Co.Ltd(600058) 393623×5, adresse enregistrée: 23f, HAIKEN International Finance 2020 Center, 115 Binhai Avenue, Haikou City, Hainan province.
Champ d’activité de la société de financement de la remise en état des terres agricoles: gérer les services de conseil financier et financier, de visa de crédit et de consultation et d’agence connexes pour les unités membres; Aider les sociétés membres à recevoir et à payer les paiements de transaction; Une agence d’assurance agréée; Fournir une garantie aux unités membres; Gérer les prêts confiés et les investissements confiés entre les unités membres; Traiter l’acceptation et l’escompte des factures des sociétés membres; Gérer le règlement interne des transferts entre les sociétés membres et la conception des systèmes de règlement et de compensation correspondants; Absorber les dépôts des unités membres; Traiter les prêts et les contrats de location – financement avec les unités membres; Prêt interbancaire; Les investissements en valeurs mobilières (à l’exception des investissements sur le marché secondaire des actions); Crédit à l’acheteur pour les produits des unités membres; Souscription d’obligations d’entreprise d’une unit é membre (les éléments généraux d’exploitation sont exploités indépendamment et les éléments d’exploitation autorisés sont exploités sur la base des licences ou des documents d’approbation pertinents).
Contrôle interne de la société de financement de la remise en état des terres agricoles
Environnement de contrôle
1. Structure de gouvernance
La société de financement de la remise en état des terres agricoles a mis en place le Conseil des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance conformément aux dispositions des statuts et a mis en œuvre le système de responsabilité du Directeur général sous la direction du Conseil d’administration. Le règlement intérieur de l’Assemblée des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les mesures de surveillance et de gestion du Conseil d’administration à l’égard des cadres supérieurs et la structure de gouvernance du Bureau du Directeur général sont formulés.
L’Assemblée des actionnaires, le Conseil d’administration et les autorités de surveillance tiennent régulièrement des réunions pour s’acquitter de leurs fonctions conformément au règlement intérieur et aux procédures de prise de décisions. Le Comité de contrôle des risques, le Comité d’examen du crédit et le Comité d’examen des investissements et du financement ont été créés, et les mesures de gestion du Comité de contrôle des risques, les mesures de gestion du Comité d’examen du crédit, les mesures de gestion du Comité d’examen des investissements et du financement et Les mesures de gestion des risques ont été établies.
Le Conseil d’administration est chargé d’élaborer une stratégie opérationnelle globale et des politiques importantes pour assurer la mise en place d’un système de contrôle interne complet et efficace; Examiner et approuver la stratégie opérationnelle globale et les principales politiques, et vérifier et évaluer régulièrement la mise en œuvre; Responsable de veiller à ce que l’entreprise opère avec prudence dans le cadre des lois et des politiques et à ce que la haute direction prenne les mesures nécessaires pour identifier, mesurer, surveiller et contrôler les risques.
Conseil des autorités de surveillance: superviser le Conseil d’administration et la haute direction pour améliorer le système de gestion des risques; Superviser le Conseil d’administration, les administrateurs, la direction et les cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions de contrôle des risques; Exiger des administrateurs, des présidents et des cadres supérieurs qu’ils corrigent leurs actes préjudiciables aux intérêts de la société et qu’ils supervisent leur exécution.
Comité de contrôle des risques: il est responsable devant le Conseil d’administration et est l’organe décisionnel le plus élevé pour la gestion globale des risques. Il coordonne et traite les principales questions de gestion des risques et de contrôle interne entre les ministères et examine les politiques et procédures générales de gestion des risques. Comité d’audit: responsable devant le Conseil d’administration, principalement responsable de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de l’entreprise.
Comité d’examen du crédit: responsable devant le Directeur général de l’approbation et de la prise de décisions concernant le système de travail et les procédures de travail pertinents pour les activités de crédit et la conduite des activités de crédit et d’autres activités; Approbation finale des résultats de la classification des actifs; Prendre des décisions sur la détermination de la responsabilité des actifs non performants et sur la gestion et l’aliénation des actifs non performants.
Comité d’examen des investissements et du financement: responsable devant le Directeur général de l’examen et de l’approbation des activités d’investissement et de financement conformément aux dispositions pertinentes du système de gestion des investissements et du financement; Prendre des décisions sur l’élimination des produits d’investissement et de financement à risque.
2. Cadre institutionnel et répartition des responsabilités
Agricultural Reclamation Finance Company a mis en place le Département des opérations de règlement, le Département des opérations de crédit, le Département des opérations d’investissement, le Département de la planification et des finances, le Département de la gestion globale, le Département des technologies de l’information, le Département de la gestion des risques, le Département de L’audit et de la vérification et d’autres départements fonctionnels, et a formulé les mesures de gestion des opérations de règlement, le plan d’urgence des opérations de règlement, les mesures de gestion des opérations de prêt et les mesures de gestion du crédit, ainsi que les Une série de règles et de règlements, tels que les mesures de gestion des postes et des effectifs, ont mis en place un système de gestion efficace qui peut couvrir les principaux domaines d’activité et les questions importantes.
Le Département de l’audit et de l’audit est indépendant du niveau opérationnel et du niveau de gestion des opérations et est responsable de la mise en œuvre de l’inspection et de la supervision globales de l’audit de tous les départements, postes et activités, ainsi que du suivi et de la rectification de la situation, directement responsable devant Le Conseil d’administration, avec une forte indépendance.
La structure organisationnelle de la société de financement de la remise en état des terres agricoles est la suivante:
Conseil d’administration
Comité de contrôle des risques du Comité des commissaires aux comptes
Directeur général
Comité d’examen des investissements et du financement Comité d’examen du crédit
Deputy General Manager Deputy General Manager
Gestion et règlement intégrés Plan d’investissement en crédit gestion des risques financiers vérification des investissements technologies de l’information 3. Ressources humaines
La société de financement de la remise en état des terres agricoles a formulé les mesures de gestion du recrutement du personnel, les mesures de gestion de l’évaluation du personnel et des congés.
Et les mesures de traitement des violations des règles et règlements par les employés, etc., afin de normaliser le comportement quotidien des employés et d’assurer la réussite au travail.
Capacité permanente. Des mesures de gestion du rendement ont été élaborées et un système de gestion de l’évaluation du rendement des employés a été mis en place.
4. Culture d’entreprise
Agricultural Reclamation Finance Company attache de l’importance à la construction de la culture d’entreprise et mène diverses activités pour réaliser les valeurs fondamentales et la société
L’éducation à la responsabilité, la formation à la gestion des risques, le renforcement de la sensibilisation aux risques et l’assurance de la sécurité pour atteindre les objectifs stratégiques annuels.
Évaluation des risques
L’Organisation de gestion des risques de la société financière de remise en état des terres agricoles est composée du Conseil d’administration, du Comité de contrôle des risques relevant du Conseil d’administration,
La haute direction, le Comité d’examen du crédit, le Comité d’examen des investissements et du financement, le Département de l’audit et de la vérification et les départements fonctionnels opérationnels
Composition des portes.
Le Conseil d’administration et le Comité de contrôle des risques sont les organes de décision en matière de risques, la haute direction et ses subordonnés.
Le Comité d’examen, le Comité d’examen des investissements et du financement et chaque département fonctionnel de l’entreprise sont des organismes d’exécution des risques, le Conseil des autorités de surveillance et l’audit.
Le Comité de planification et le Département de l’audit et de l’audit sont les organes de contrôle des risques.
Agricultural Reclamation Finance Company a formulé des mesures de gestion des risques, un système d’isolement des risques, des mesures de gestion des autorisations,
Systèmes de gestion des risques tels que les mesures de gestion du contrôle des risques liés aux opérations commerciales et les mesures de gestion de la classification à cinq niveaux de la qualité des actifs
Définir les responsabilités et les postes de chaque ministère et organisme et établir un plan d’intervention d’urgence en cas d’urgence et un règlement.
Calculer le plan d’urgence de l’entreprise, clarifier les méthodes de traitement d’urgence en cas d’urgence et mettre en place un système complet de gestion des risques.
À l’heure actuelle, les principaux risques auxquels sont confrontées les sociétés financières de remise en état des terres agricoles sont le risque opérationnel, le risque de liquidité et le risque de crédit.
Le risque opérationnel fait référence au risque de perte causé par des procédures, du personnel et des systèmes internes imparfaits ou défectueux ou par des événements externes. La société de financement de la remise en état des terres agricoles a mis en place des mesures de gestion du risque opérationnel pour réglementer en détail tous les aspects des procédures d’exploitation de La gestion des comptes, des opérations de dépôt, des opérations de règlement, des opérations de crédit, des opérations d’investissement, des opérations interbancaires et des opérations intermédiaires; Le risque de liquidité fait référence au risque de pénurie de fonds dans l’exécution de l’obligation de règlement par livraison d’espèces ou d’autres actifs financiers. À cet égard, la société de financement de la remise en état des terres agricoles a formulé des mesures de gestion de la position du Fonds, renforcé la gestion de la position du Fonds et mis en place un mécanisme d’alerte rapide pour l’indice de risque de liquidité. Le risque lié au système d’information fait référence à l’incapacité de recueillir et de transmettre en temps opportun et avec exactitude l’information relative au risque opérationnel et d’assurer une communication efficace de l’information entre les ministères et les niveaux. À cette fin, la société de financement de la remise en état des terres agricoles a mis en place un mécanisme de rapport sur les questions importantes et un système de communication et de rapport d’information sans heurt et efficace. Des mesures de gestion de l’utilisation de la sécurité informatique et des mesures de gestion de l’utilisation des logiciels ont été élaborées et il est prévu que les directeurs des technologies de l’information mènent régulièrement des activités d’inspection, de communication et de formation.
Activités de contrôle
1. Contrôle des opérations de règlement des fonds
Agricultural Reclamation Finance Company a formulé et amélioré des mesures de gestion des activités telles que les mesures de gestion des activités de règlement, les mesures de gestion des activités de dépôt, les mesures de gestion des plans de fonds, les mesures de gestion de l’approbation des fonds, les mesures de gestion des activités interbancaires de dépôt et les Mesures de gestion budgétaire, afin de clarifier les normes de fonctionnement et de contrôle des activités de planification des fonds, de règlement et de dépôt et de contrôler efficacement les risques opérationnels. Il est stipulé que le Fonds doit être réparti uniformément et que les positions doivent être centralisées, et que la priorité doit être donnée aux besoins en fonds de règlement des sociétés membres du Groupe et aux besoins en prêts des sociétés membres, à condition que les opérations normales soient respectées.
En ce qui concerne la gestion des fonds, la société de financement de la remise en état des terres agricoles se conforme strictement aux exigences de gestion de l’actif et du passif énoncées dans les mesures de gestion des sociétés de financement des groupes d’entreprises et assure la sécurité des fonds en élaborant et en mettant en œuvre des systèmes de contrôle interne tels que le budget des fonds en série, le règlement et la gestion du contrôle des risques.
En ce qui concerne les activités de dépôt des unités membres, conformément aux principes d’égalité, de volontariat, d’équité, d’honnêteté et de crédit, dans le cadre de l’autorité réglementaire promulguée par la Banque populaire de Chine et la Commission de réglementation bancaire, traiter les activités de dépôt à vue, à préavis et à terme des unités membres qui sont conformes à celles de la Banque, afin de protéger pleinement les intérêts de dépôt des unités membres.
En ce qui concerne la comptabilité des fonds, la comptabilité est normalisée conformément aux exigences des normes comptables, les mesures de gestion financière et les mesures de gestion des dépenses financières sont formulées pour normaliser la gestion financière et les procédures de dépenses en capital. En outre, les responsabilités en matière de gestion des postes du Département des finances sont établies. Les postes de règlement et de comptabilité sont établis sur la base du principe de la séparation des responsabilités et de la restriction mutuelle. Il est interdit à une personne de remplir simultanément un poste incompatible ou d’effectuer seule des opérations commerciales dans l’ensemble du processus de règlement et de comptabilité.
2. Contrôle des opérations de crédit
Agricultural Reclamation Finance Company a formulé un certain nombre de systèmes d’affaires et de procédures d’exploitation, y compris les mesures de gestion du crédit, les mesures de gestion de la notation de crédit, les mesures de gestion des prêts autonomes, les mesures de gestion des opérations d’acceptation de factures, les mesures de gestion des opérations d’escompte de factures et les mesures de gestion des opérations de garantie, conformément aux mesures de gestion des sociétés financières de groupes d’entreprises et aux dispositions pertinentes de la Commission de réglementation de l’industrie Bank Of China Limited(601988) et de la Banque populaire de Chine. Il s’agit d’un système institutionnel qui couvre entièrement les opérations de crédit.
Approbation stricte
Les principales activités de contrôle de l’octroi de prêts par la société financière de remise en état des terres agricoles sont les suivantes: présentation par l’emprunteur des documents de demande de prêt – examen préliminaire par l’agent de crédit – enquête sur place, achèvement de l’évaluation préliminaire des risques, inspection de l’état du crédit – Gestionnaire du Département du crédit – Département des règlements pour la comptabilité de la position du Fonds – Département des risques – Directeur général adjoint responsable – Comité d’examen des prêts – approbation du Directeur général – Département des règlements pour le prêt. Tous les ministères, organismes et postes ont une répartition raisonnable des tâches, des responsabilités claires et des contraintes mutuelles, ce qui permet de mieux contrôler le risque de prêt.
Dans le cadre de l’activité de prêt, le Département du crédit est chargé d’enquêter sur les erreurs et les erreurs d’évaluation, tandis que le Département de la gestion des risques est chargé d’effectuer un examen indépendant du crédit et un suivi complet des risques et d’assumer la responsabilité de l’examen des manquements au devoir. Le Comité d’examen des prêts examine les questions relatives à la notation de crédit, à la ligne de crédit et à la classification des actifs des clients dans le cadre de son autorité et prend des décisions collectives sur la base du principe de la gestion autorisée et de la séparation de l’examen des prêts. La décision finale ne prend effet qu’après avoir été approuvée par plus des deux tiers (y compris) de tous les membres du Comité d’examen des prêts. Gestion après prêt et classification à cinq niveaux
La société de financement de la remise en état des terres agricoles a formulé des mesures de gestion classifiées à cinq niveaux pour la qualité des actifs conformément aux règlements, qui stipulent que les prêts de fonds de roulement doivent faire l’objet d’un rapport trimestriel d’inspection après prêt, les prêts à moyen et à long terme d’un rapport semestriel d’inspection après prêt, que l’emprunteur doit recevoir un avis d’échéance de prêt 15 jours avant l’échéance du prêt et que le personnel de gestion des risques doit surveiller la qualité des actifs de crédit et la mise en œuvre de l’inspection
3. Contrôle des investissements
En stricte conformité avec les mesures de gestion des sociétés financières des groupes d’entreprises, la société de financement de la remise en état des terres agricoles a mené ses activités d’investissement avec prudence et a formulé des mesures de gestion des investissements en valeurs mobilières, des règles détaillées pour la mise en œuvre des activités d’investissement en produits financiers (pour la mise en œuvre à titre expérimental) et d’autres systèmes de gestion des activités.
4. Contrôle de la vérification
Agricultural Reclamation Finance Company Met en œuvre le système de supervision de l’audit interne. Le Département de l’audit et de l’audit est un département relevant du Conseil d’administration. Il a formulé des méthodes d’audit interne relativement complètes et des procédures d’exploitation telles que les mesures de gestion de l’audit interne, les mesures de gestion de l’audit et le degré de responsabilité. Outre l’exécution quotidienne de la fonction de supervision de l’audit interne, il effectue régulièrement l’audit du travail de chaque département d’affaires chaque année. En 2021, le Département de l’audit et de l’audit de Agricultural Reclamation finance Co., Ltd. A effectué l’audit du Département des opérations de crédit, du Département des opérations d’investissement, du Département de la planification et des finances, du Département des opérations d’investissement, du Département de la gestion des risques, du Département des technologies de l’information, du Département des opérations de règlement et du Département de la gestion générale, etc., et a publié un rapport d’audit pour suivre la rectification de chaque département.
5. Contrôle du système d’information
Agricultural Reclamation Finance Company a mis en place un système d’information efficace pour recueillir, analyser, transmettre et transmettre diverses informations afin d’améliorer l’efficacité et la rapidité de la prise de décisions. Des règles et règlements tels que les mesures de gestion de l’utilisation de la sécurité informatique, les mesures de gestion des logiciels informatiques, les mesures de gestion des certificats numériques et des mots de passe pour le règlement en ligne et les mesures de gestion de la salle des machines ont été élaborés. À l’heure actuelle, le système d’information de la société financière de remise en état agricole comprend principalement des modules d’information tels que la gestion du système, la gestion de la clientèle, le règlement des fonds, la gestion du crédit, la gestion des factures, le système bancaire en ligne, l’interface banque – entreprise, la gestion des rapports Réaliser la liaison entre les données commerciales pertinentes telles que le transfert de fonds, le crédit et les dépôts.
Évaluation globale du contrôle interne
La société de financement de la remise en état des terres agricoles a une structure de gouvernance complète, un système de contrôle interne solide et une mise en œuvre normalisée et efficace. La gestion des fonds a permis de mieux contrôler les risques liés à la sécurité des fonds et d’assurer la liquidité des fonds; En ce qui concerne les activités de crédit, un système de contrôle des risques parfait a été mis en place pour l’enquête préalable au prêt, l’examen intermédiaire du prêt et l’examen post érieur au prêt afin de contrôler efficacement le risque de prêt.
