Code de la compagnie: China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) nom abrégé de la compagnie: China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Bulletin No: 2022 – 020 China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Group Gold Jewelry (Zhengzhou) Co., Ltd., China Gold Jewelry (Sanya) Co., Ltd., China Gold Jewelry (Qingdao) Co., Ltd., China Gold Refining (Shenzhen) Technology Group Co., Ltd. China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Group Gold Jewelry (Kunming) Co., Ltd., Sichuan China Gold Jewelry Co., Ltd.) 2. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
La structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche – développement, la gestion de la production, les activités de garantie, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, l’externalisation des activités, les systèmes d’information, la transmission de l’information, le contrôle interne, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Les principales activités de l’entreprise comprennent la promotion de la marque, la gestion des activités de vente directe, la gestion des activités de franchise, la gestion du risque de crédit, l’achat de matières premières et de produits, la gestion des actifs, la gestion des fonds et le contrôle des filiales contrôlées.
Les secteurs à haut risque sur lesquels l’entreprise se concentre sont les suivants:
Les modifications importantes des conventions comptables et des estimations comptables n’ont pas été dûment approuvées, ce qui a entraîné une utilisation inappropriée des conventions comptables;
Il n’existe pas de méthode de traitement comptable claire et appropriée pour les opérations non quotidiennes, les opérations et les comptes, ou les opérations ne sont pas enregistrées, traitées et déclarées conformément aux informations les plus récentes de la société et à la compréhension par la direction du fonctionnement de l’entreprise, et les opérations et les événements non quotidiens n’ont pas obtenu de données pertinentes, suffisantes et fiables;
Le traitement comptable des questions importantes, telles que la restructuration de la dette, les opérations non monétaires, la mesure de la juste valeur, les fusions et acquisitions, la dépréciation des actifs, etc., est déraisonnable, ce qui peut entraîner une distorsion de l’information comptable et ne peut pas refléter fidèlement les conditions réelles d’exploitation de L’entreprise;
Les comptes d’actifs et de passifs ne sont pas conformes à la réalité et augmentent ou diminuent faussement les actifs et les passifs; La méthode d’évaluation des actifs est modifiée au hasard; L’actif, le passif, etc., sont comptabilisés à l’avance, en retard ou même non;
L’ajustement des états financiers n’est pas dûment autorisé, examiné et supervisé, ce qui entraîne une possibilité de fraude dans les rapports financiers;
L’audit des rapports financiers fournis à l’étranger n’est pas strict ou n’est pas effectué correctement, ce qui entraîne de faux rapports et des omissions importantes, ce qui peut induire en erreur les investisseurs et d’autres utilisateurs des rapports, ce qui entraîne des erreurs de décision et interfère avec l’ordre du marché;
L’audit des paiements n’est pas strict, le mode de paiement n’est pas approprié et le montant des paiements n’est pas strictement contrôlé, ce qui peut entraîner une perte de capital ou une perte de crédit de l’entreprise; En raison de la formulation déraisonnable du plan de financement ou de la prise de décisions inappropriée, la structure de la dette de la société peut être déséquilibrée et la structure déraisonnable des prêts à court et à long terme peut entraîner un risque de remboursement de la dette;
La conclusion non autorisée d’un contrat de garantie à l’étranger, ou l’omission ou la fraude importante dans le contenu du contrat de garantie, peut entraîner l’échec du litige d’entreprise, le recours passif aux droits, les intérêts économiques et la perte de réputation;
L’expédition non autorisée ou l’expédition non conforme au contrat peut entraîner une perte de marchandises ou un différend de vente entre le client et l’entreprise et le montant des ventes ne peut être recouvré.
5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Total des bénéfices ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts peut entraîner une inexactitude des rapports financiers le montant de l’inexactitude des rapports financiers peut entraîner une inexactitude des rapports financiers supérieure à 5% du bénéfice total le montant de l’inexactitude des rapports financiers est supérieur à 3% du bénéfice total le montant de l’inexactitude des rapports financiers est inférieur à 3% du bénéfice total Mais moins de 5%
Total de l’actif ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts peut entraîner une inexactitude de l’information financière le montant de l’inexactitude de l’information financière peut entraîner une inexactitude de l’information financière le montant de l’inexactitude de l’information financière dépasse 1% du total de l’actif le montant de l’inexactitude de l’information financière dépasse 1% du total des bénéfices le montant de l’inexact % mais moins de 1% 0,5%
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs ① pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; La société corrige les rapports financiers publiés; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société; Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent une surveillance inefficace sur les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société.
Défauts importants ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Total des bénéfices ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts peut entraîner une inexactitude des rapports financiers le montant de l’inexactitude des rapports financiers peut entraîner une inexactitude des rapports financiers supérieure à 5% du bénéfice total le montant de l’inexactitude des rapports financiers est supérieur à 3% du bénéfice total le montant de l’inexactitude des rapports financiers est inférieur à 3% du bénéfice total Mais moins de 5%
Total de l’actif ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts peut entraîner une inexactitude de l’information financière le montant de l’inexactitude de l’information financière peut entraîner une inexactitude de l’information financière le montant de l’inexactitude de l’information financière dépasse 1% du total de l’actif le montant de l’inexactitude de l’information financière dépasse 1% du total des bénéfices le montant de l’inexact % mais moins de 1% 0,5%
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs ① pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; La société corrige les rapports financiers publiés; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société; Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent une surveillance inefficace sur les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société.
Défauts importants ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Note: aucune
Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
