Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) Chengdu huanbo Software Co., Ltd. Et Sichuan Kaifa Intelligent Technology Co., Ltd., ainsi que les sous – sociétés Shanghai Academic Science and Information Technology Co., Ltd., zhengce Technology (Chongqing) Co., Ltd., Sichuan jiatai huanbo Technology Co., Ltd., Sichuan jiafa huanbo Education Technology Co., Ltd., Sichuan jiafajing Voluntary Education Technology Co., Ltd., Jiangyu Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) Technology Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise et la structure organisationnelle, la gestion des ressources humaines, la culture d’entreprise, le contrôle des activités d’achat et de paiement, le contrôle des activités de vente et de perception, le contrôle de la gestion des immobilisations, Le contrôle des activités de gestion financière et d’établissement de rapports, la gestion des investissements et du financement, la divulgation et la gestion de l’information, les opérations connexes, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
L’exécution professionnelle du personnel de direction et de supervision, les compétences professionnelles des principaux employés, etc.
Les risques;
Les risques importants découlant de la recherche et du développement, de l’apport technologique et de l’application des technologies de l’information;
Les risques opérationnels pour l’entreprise découlant des politiques économiques étrangères de la Chine, des changements environnementaux et de la concurrence sur le marché;
Les risques juridiques découlant des lois et règlements externes, des exigences réglementaires, etc.;
Les risques liés aux catastrophes naturelles, aux conditions environnementales et à d’autres facteurs environnementaux naturels;
Les risques liés à des facteurs de sécurité et de protection de l’environnement tels que la sécurité opérationnelle et la santé du personnel;
7) les risques découlant de facteurs sociaux tels que les traditions culturelles, le crédit social et le comportement des consommateurs. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société est fondé sur le système normalisé de contrôle interne de la société et le Bureau d’évaluation du contrôle interne de la société.
La loi prévoit l’Organisation de l’évaluation du contrôle interne.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts internes résultat d’exploitation bénéfice total capitaux propres total catégorie d’actifs
Défauts généraux inexactitude potentielle inexactitude potentielle d’exploitation inexactitude potentielle de profit inexactitude potentielle du propriétaire 0,2% des revenus d’actifs 2% des capitaux propres 0,2% de la production totale
0,2% des revenus d’exploitation 2% des bénéfices totaux 0,2% des capitaux propres du propriétaire 0,2% des actifs totaux défauts importants ≤ inexactitudes potentielles exploitation ≤ inexactitudes potentielles inexactitudes potentielles toutes les 0,2% ≤ 0,5% des bénéfices totaux 0,5% des capitaux propres du propriétaire 0,5% des bénéfices totaux
0,5% de
0,5% du résultat d’exploitation 0,5% du bénéfice total 5% des capitaux propres 0,5% du total des actifs défauts importants ≤ inexactitudes potentielles ≤ inexactitudes potentielles ≤ inexactitudes potentielles ≤ inexactitudes potentielles 0,5% ≤ inexactitudes potentielles
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les principaux défauts des rapports financiers sont les suivants: les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société, la correction des rapports financiers publiés par la société, les inexactitudes importantes dans les rapports financiers courants découverts par les comptables publics certifiés mais non identifiés par le contrôle interne de la société, et l’inefficacité de la supervision des rapports financiers externes et du contrôle interne des rapports financiers par le Comité d’audit et le Département d’audit de la société.
Les principales lacunes en matière d’information financière sont les suivantes: les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR, les procédures et contrôles de lutte contre la fraude n’ont pas été mis en place, les mécanismes de contrôle correspondants n’ont pas été mis en place pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales ou les contrôles compensatoires correspondants n’ont pas été mis en œuvre. Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Sur la base de la situation réelle, de la situation actuelle en matière de gestion et des exigences en matière de développement de la société, et en se référant aux défauts de contrôle interne des rapports financiers, la société a raisonnablement déterminé les critères qualitatifs et quantitatifs d’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, qui sont considérés comme des défauts généraux, des défauts importants et des défauts majeurs en fonction de leur influence sur la réalisation des objectifs de contrôle interne.
Y compris: la norme quantitative, c’est – à – dire le montant en cause, est établie en fonction du montant absolu de la perte directe de biens; Les critères qualitatifs, c’est – à – dire la gravité de la nature de l’entreprise, sont déterminés en fonction de facteurs tels que la nature, l’étendue, etc., de ses effets négatifs directs ou potentiels. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société sont les suivantes:
Défauts internes perte économique réputation de la société d’exploitation sécurité et protection de l’environnement
Catégorie
Le défaut général est de 500000 RMB et a un impact général (par exemple, si les nouvelles négatives ont un impact à long terme sur l’entreprise, il n’y a pas de pollution.
Un employé à l’intérieur ou à l’extérieur de la ligne de production inférieure est temporairement incapable de le faire) se propage, causant des dommages mineurs à la réputation de l’entreprise ou à la santé des citoyens
500000 RMB (y compris l’impact à long terme sur la pollution de l’environnement et 500000 RMB) à l’impact important (par exemple, les nouvelles négatives dans une zone où plusieurs employés ont endommagé la ligne de production avec un défaut important contrôlable de 2 millions de RMB circulent dans la région pour une raison quelconque, et il n’y a pas d’obstacle à l’arrêt de la production dans la gamme de la voix de l’entreprise ou de la santé des citoyens, etc.) La réputation cause des dommages modérés, la santé a un impact environnemental permanent, les nouvelles négatives ont un impact important sur l’environnement environnant dans tout le pays. (en cas de diffusion à l’intérieur du champ d’application, le Gouvernement a causé l’annulation d’une ligne de production qui a causé une pollution grave de 2 millions de yuan RMB, ou l’organisme de réglementation a effectué l’inspection des employés ci – dessus ou a besoin d’un défaut important élevé (y compris l’enquête à long terme sur la production de 2 millions de yuan RMB, qui a causé la fermeture du public ou le rétablissement du montant de la mort des citoyens en yuan RMB) ou plus) Note: la réputation de Même la récupération des dommages irréparables
Dommages
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports financiers, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon la norme de reconnaissance des défauts de contrôle interne des rapports non financiers ci – dessus, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Aucune.
Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) Conseil d’administration 11 avril 2022
