Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) tous les actionnaires:
Conformément aux dispositions des spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) (ci – après dénommé « la société»), sur la base d’une surveillance régulière et d’une surveillance spéciale à la date du contrôle interne, la rationalité de l’établissement du contrôle interne de la société au 31 décembre 202 L’intégrité et l’efficacité de la mise en oeuvre ont été évaluées.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société de concevoir, de mettre en œuvre et de maintenir un contrôle interne efficace, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, l’efficacité future du contrôle interne peut être mise en doute sur la base des résultats de l’évaluation du contrôle interne, car le fait de ne pas apporter d’ajustements en temps opportun à la situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques ou procédures de contrôle.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société, ses filiales à part entière et ses filiales contrôlantes.
Les principales activités et questions incluses dans l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la vérification interne, les ressources humaines, la culture d’entreprise et la divulgation de l’information au niveau de l’entreprise; Au niveau opérationnel, la gestion des fonds, les ventes, les achats, la production, la gestion des actifs, la gestion de l’ingénierie, la recherche et le développement, les opérations connexes, les activités de garantie, les rapports financiers, etc. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds, la gestion des ventes et des recouvrements, la gestion des achats et des paiements, la gestion des actifs, les opérations entre apparentés et la gestion des filiales.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux statuts et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.
L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, qui précise la nature, les pouvoirs et les procédures de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, y compris la convocation et l’avis, la proposition, le vote et la résolution. La formulation et l’application effective de ces règles garantissent que l’Assemblée générale des actionnaires exerce son pouvoir de décision sur les questions importantes conformément à la loi et sont propices à la protection des droits et intérêts légitimes des actionnaires. En tant qu’organe décisionnel permanent de la société, le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et examine et prend des décisions sur les principales questions de prise de décisions dans les activités commerciales de la société ou les soumet à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen. Les administrateurs sont élus par l’Assemblée générale et le Président par le Conseil d’administration. Le Conseil d’administration est composé de neuf administrateurs, dont un président et trois administrateurs indépendants. Il comprend quatre comités spéciaux et le Bureau du Conseil d’administration, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité de nomination. Les comités spéciaux sont composés d’administrateurs et d’administrateurs indépendants de la société. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil d’administration, le système de travail des administrateurs indépendants, les règles de travail du Comité de décision stratégique, les règles de travail du Comité d’audit, les règles de travail du Comité de rémunération et d’évaluation et les règles de travail du Comité de nomination, qui énoncent les procédures de sélection et de nomination des administrateurs, les obligations des administrateurs, la composition et les responsabilités du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil d’administration et les procédures de travail des administrateurs indépendants. Composition et fonctions des comités spéciaux, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes peuvent garantir que les comités spéciaux s’acquittent efficacement de leurs fonctions et aident le Conseil d’administration à prendre des décisions scientifiques.
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société chargé de superviser le comportement des administrateurs et des dirigeants de la société et les finances de la société. Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont une est un représentant des travailleurs. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui définit clairement les responsabilités des autorités de surveillance, les pouvoirs et les pouvoirs du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que la convocation, l’avis et la résolution du Conseil des autorités de surveillance. La formulation et l’application effective de ces règles sont propices à la pleine mise en œuvre du rôle de surveillance du Conseil des autorités de surveillance et à la protection des intérêts des actionnaires, de l’entreprise et des employés contre les violations des intérêts légitimes.
Le Directeur général est entièrement responsable des activités quotidiennes d’exploitation et de gestion de la société et organise la mise en œuvre des résolutions du Conseil d’administration. L’entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les responsabilités du Directeur général, la réunion du Bureau du Directeur général et la réunion de planification de la production, le système de rapport du Directeur général, le système de supervision, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes garantissent la mise en œuvre effective de toutes les décisions du Conseil d’administration et améliorent le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l’entreprise.
Création d’un organe d’audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société conformément au règlement intérieur du Comité d’audit. Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs et de deux administrateurs indépendants, dont un professionnel de la comptabilité et Coordonnateur du Comité. Le Comité d’audit est doté d’un Département de l’audit interne doté d’une capacité professionnelle indépendante pour effectuer des travaux d’audit. La société a mis en place un système de contrôle interne et de supervision, défini les responsabilités et les pouvoirs des institutions d’audit interne et d’autres institutions internes en matière de contrôle interne, normalisé les procédures, les méthodes et les exigences en matière de contrôle interne, ainsi que la portée et la fréquence de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale. En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours du processus de surveillance, analyser en temps opportun la nature et les causes des défauts, proposer un plan de rectification et faire rapport au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance ou à la direction sous une forme appropriée.
Structure organisationnelle interne
Les organisations internes établies par l’entreprise comprennent le Département de la production, le Département des achats, le Département des ventes, le Département des valeurs mobilières, le Département du développement technologique, le Département des finances, le Département de l’audit interne, le Bureau, le Département des ressources humaines et le Département de la logistique, etc.
En divisant rationnellement les responsabilités de chaque département et poste et en mettant en œuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme clair de division du travail, de coopération mutuelle et d’équilibre mutuel peut être mis en place entre tous les départements afin d’assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de L’entreprise et d’assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Stratégie de développement
Sur la base d’une analyse complète et d’une prévision scientifique de la situation réelle et des tendances futures, l’entreprise élabore et met en oeuvre des objectifs de développement à long terme et un plan stratégique. Diviser la stratégie de base en stratégie de développement à long terme et stratégie à court terme en fonction de l’horizon temporel, et fixer l’intervalle temporel de la stratégie de développement à long terme à trois ans pour relever les défis de la concurrence industrielle et des changements macro – environnementaux en Chine; Fixer la période de la stratégie de développement à court terme à un an (c. – à – D. l’équivalent des objectifs et des plans opérationnels annuels); À la fin de chaque année, en fonction de l’évolution des facteurs internes et externes et de la situation concurrentielle, et en combinaison avec la mise en œuvre des objectifs stratégiques de l’année précédente, formuler les objectifs opérationnels et le plan annuel de l’entreprise pour l’année suivante, et ajuster le plan de développement stratégique si nécessaire.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, y compris l’emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l’évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés; Dispositions restrictives relatives à la cessation de service des employés qui détiennent des secrets d’État ou des secrets commerciaux importants, etc.
L’entreprise combinera l’introduction externe et la formation interne pour améliorer la qualité du personnel, améliorer la structure des talents et constituer une équipe de talents d’échelon adaptée à la stratégie de développement de l’entreprise. Nous améliorerons encore les professionnels de divers postes, déterminerons raisonnablement la structure salariale, établirons un plan d’incitation à long terme, intégrerons organiquement la planification de carrière des employés et la planification du développement de l’entreprise, nous nous efforcerons de créer un mécanisme et un environnement pour attirer, retenir et encourager les talents à se démarquer, et Nous encouragerons et encouragerons les talents exceptionnels à servir l’entreprise à long terme.
Culture d’entreprise
L’entreprise prend l’innovation indépendante, les économies d’énergie et la réduction des émissions comme orientation du développement des produits; L’objectif de développement de l’entreprise est de développer l’entreprise et de profiter aux gens. Prendre le développement scientifique et une société harmonieuse comme idéologie Directrice du développement des entreprises, faire des entreprises socialement responsables et contribuer davantage au développement de la nation chinoise. La philosophie de gestion de l’entreprise: les gens d’abord, réchauffer les gens avec des sentiments, influencer les gens avec la culture, inspirer les gens avec des mécanismes, restreindre les gens avec des systèmes, utiliser les gens avec des réalisations réelles; Utiliser un mode de gestion avancé, orienté vers les objectifs, centré sur les processus, pour effectuer chaque lien de gestion scientifiquement et finement.
Divulgation de renseignements
Afin d’assurer la divulgation rapide, exacte et complète de l’information par la société et d’éviter la divulgation d’informations importantes, la divulgation illégale et d’autres événements, la société a formulé le système de gestion des affaires de divulgation de l’information, le système de rapport interne sur les informations importantes, le système d’enregistrement des initiés, etc., conformément aux lignes directrices sur la divulgation équitable de l’information par les sociétés cotées et à d’autres dispositions pertinentes, et a précisé les actionnaires, les administrateurs, les superviseurs, En ce qui concerne les responsabilités des cadres supérieurs en matière de divulgation de l’information, il est précisé que le Président du Conseil d’administration est la première personne responsable de la divulgation de l’information de la société, que tous les membres du Conseil d’administration sont conjointement et solidairement responsables et que le Secrétaire du Conseil d’administration est chargé de coordonner et d’organiser les questions spécifiques relatives à la divulgation de l’information de la société. Le Département des valeurs mobilières est l’institution spécialisée chargée de la divulgation de l’information de la société, qui a normalisé le processus, le contenu et le délai de divulgation de l’information de la société.
Au cours de la période visée par le rapport, la divulgation de l’information de la compagnie est juste, équitable et publique, et reflète en temps opportun, avec exactitude et exhaustivité toutes sortes d’événements importants, d’opérations, de situation financière et de résultats d’exploitation de la compagnie.
2. Activités de contrôle
En ce qui concerne la gestion quotidienne, l’entreprise a mis en place une série de systèmes juridiques et efficaces, couvrant l’ensemble du processus d’exploitation et la gestion des opérations entre apparentés, afin de s’assurer que tous les travaux sont fondés sur des règles et de former un système de gestion normalisé. Les principaux contrôles de gestion des activités sont les suivants: (1) Système de gestion des opérations du Fonds
Gestion des fonds monétaires
Le Département financier de la société met en place du personnel à temps plein pour gérer les actifs monétaires et interdit au personnel non autorisé de contacter et de traiter les opérations de fonds monétaires. La Société met en œuvre le système d’approbation de l’autorisation du Fonds monétaire. L’approbateur procède à l’approbation dans le cadre de l’autorisation conformément aux dispositions du système d’approbation de l’autorisation du Fonds monétaire et ne dépasse pas l’autorité d’approbation. Le système précise l’autorité et la responsabilité du Fonds monétaire dans tous les aspects de la demande de paiement, de l’examen et de l’approbation, de l’examen et du traitement du paiement, et précise que les paiements qui ne sont pas clairs sur l’objet du paiement et qui n’ont pas les pièces jointes ou les bons nécessaires ne seront pas payés.
Au cours de la période considérée, la société a utilisé et géré les fonds en stricte conformité avec les systèmes pertinents, a normalisé les procédures de réception et d’approbation des fonds et a régulièrement surveillé les changements de fonds dans chaque compte.
Gestion des fonds collectés
La société a formulé le système de gestion de la collecte de fonds, déterminé la demande raisonnable de fonds en fonction des besoins d’investissement à l’étranger et de production et d’exploitation, déterminé la structure raisonnable du capital et le mode de collecte de fonds en combinaison avec le principe du rapport coût – efficacité du capital, normalisé le plan budgétaire de collecte de fonds, le processus décisionnel du plan de collecte de fonds et le processus de mise en œuvre spécifique, ainsi que la divulgation d’informations relatives aux activités de collecte de fonds. En stricte conformité avec le système de gestion de la collecte de fonds, la société mène des activités normales et ordonnées liées à la collecte de fonds et évite raisonnablement et efficacement une série de risques de collecte de fonds, tels que des décisions de collecte de fonds inappropriées et la collecte de fonds tardive.
Ventes et perception
L’entreprise a mis en place des processus connexes tels que l’établissement d’un plan de vente, la gestion du crédit à la clientèle, la comptabilité des recettes de vente, l’expédition et la perception, la mise en place raisonnable de postes liés à l’activité de vente, la définition des responsabilités et des pouvoirs, et a mis en place un système de gestion strict et des procédures d’examen pour s’assurer que l’activité de vente enregistre et récupère les fonds de vente en temps opportun de façon véridique et complète.
La société a mis en place un système de gestion financière et un système de gestion des ventes, ainsi qu’un système de post – responsabilité pour les activités de vente et de perception. Lors de l’élaboration de politiques de vente telles que les principes de tarification, les normes et conditions de crédit, les méthodes de perception des biens ou des services, etc., la société a pleinement mis en jeu le rôle du Département financier et du personnel, renforcé le contrôle comptable de la conclusion des contrats, de l’émission des biens et du recouvrement des comptes, et évité ou réduit les pertes sur créances irrécouvrables.
Au cours de la période considérée, le personnel des ventes a régulièrement surveillé le recouvrement des comptes débiteurs et a activement géré les comptes débiteurs avec le personnel concerné du Département financier. Le contrôle interne des ventes et de la perception de l’entreprise a été efficace.
Achats et paiements
L’entreprise a raisonnablement planifié et mis en place des organisations et des postes pour les achats et les paiements afin d’assurer la séparation des postes incompatibles. L’achat de matériaux doit être effectué conformément aux procédures d’achat de matériaux afin de s’assurer que les matériaux achetés sont conformes aux exigences des BPF. Entre – temps, l’entreprise a également formulé le système de gestion de l’achat de matières premières, qui définit clairement la demande d’achat, l’approbation, l’achat, l’Acceptation et la conservation des matières premières, et établit un mécanisme régulier d’enquête sur le marché pour saisir l’évolution du marché des prix des matières premières en temps réel. Les coûts d’achat sont contrôlés conformément aux objectifs budgétaires annuels afin de s’assurer que les dossiers pertinents sont véridiques et complets.
Au cours de la période visée par le rapport, le Service des achats de l’entreprise a mis en oeuvre le processus d’approbation et de paiement des achats en se référant strictement à divers systèmes afin d’améliorer la capacité de gestion des coûts des activités d’achat.
Production et contrôle des coûts
Production, exploitation et gestion financière
Grâce à des activités de marketing quotidiennes et à des études de marché, le Département des ventes recueille largement des informations sur l’offre et la demande sur les marchés chinois et internationaux, comprend et maîtrise les prix de vente sur les marchés internationaux de la Chine, élabore un plan pratique d’ajustement des prix en fonction de la relation entre L’offre et la demande sur les marchés internationaux et chinois de différentes variétés, et guide l’entreprise à ajuster ses plans de production et d’exploitation en temps opportun.
La production, l’exploitation et la gestion financière visent à maximiser les avantages économiques de l’entreprise, notamment la formulation de bénéfices cibles et la décomposition des indicateurs, la formulation et l’évaluation du plan annuel de production et d’exploitation et la gestion quotidienne.
Méthode de comptabilité analytique et de contrôle de la gestion
Le système de contrôle des coûts et des dépenses de l’entreprise est mis en place en adoptant la méthode de gestion centralisée à plusieurs niveaux et en résumant et en évaluant strictement les coûts et les dépenses en fonction du contenu spécifique du système de responsabilité économique. Chaque ministère établit un budget des coûts conformément aux exigences de chaque plan.
