Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
31 décembre 2021
Rapport de vérification du contrôle interne
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Rapport de vérification du contrôle interne
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne 1 – 5
Xinyonghe Certified Public Accountants LLP chaoyangmen North Street, Dongcheng District, Beijing tel: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, chaoyangmen beidajie,
Dongcheng District, Beijing, fax: + 86 (010) 65547190 Certified Public Accountants 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Rapport de vérification du contrôle interne
Xyzh / 2022bjaa50292
Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’examiner la détermination du Conseil d’administration de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Notre vérification a été effectuée conformément aux autres normes d’assurance des comptables publics certifiés chinois no 3101. Au cours de la vérification, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en oeuvre de la conception du contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre examen fournit une base raisonnable pour formuler une opinion.
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, les résultats de l’évaluation du contrôle interne supposent qu’il existe un certain risque d’efficacité du contrôle interne à l’avenir.
Nous croyons que Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Xinyonghe Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China: Liang Zhigang
China Certified Public Accountant: Miao Lijing
Beijing, Chine 7 avril 2012
Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Ningxia ningdong Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Co., Ltd., Ningxia Taihe aramid Fiber Co., Ltd., Yantai New Star spandex Co., Ltd., Yantai Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Sales Co., Ltd., Shandong guangrui Testing Technology Service Co., Ltd. Et Yantai Jingwei Intelligent Technology Co., Ltd. Dans le cadre de l’évaluation, le total des actifs unitaires représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les projets d’ingénierie, les Activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, les systèmes d’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les opérations entre apparentés, les opérations de garantie, les investissements importants, la divulgation d’informations et l’utilisation des fonds collectés.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
La norme de jugement quantitatif pour l’identification des défauts d’information financière est fondée sur le bénéfice avant impôt des sociétés. Le niveau d’importance est de 5% du bénéfice avant impôt des sociétés et le niveau général est de 1%. Les facteurs qualitatifs doivent être pleinement pris en considération lors de l’identification des défauts des rapports financiers.
Les signes de lacunes importantes dans les rapports financiers comprennent:
Fraude de la haute direction de l’entreprise;
La société corrige les rapports financiers publiés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
La supervision du contrôle interne par l’entreprise est inefficace.
Les signes de lacunes importantes dans les rapports financiers comprennent:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR et ne pas établir de procédures et de contrôles antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les défauts généraux des rapports financiers se rapportent à d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon le degré d’influence sur la réalisation des objectifs de contrôle interne, les défauts de contrôle interne des rapports non financiers sont divisés en défauts généraux, défauts importants et défauts majeurs. L’identification quantitative des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers fait référence aux normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: dans les cas suivants, ils peuvent être considérés comme des défauts importants, tandis que dans d’autres cas, ils peuvent être considérés comme des défauts importants ou des défauts généraux en fonction du degré d’influence: ① la société n’a pas de procédure de décision démocratique, comme l’absence de procédure de décision collective;
Les procédures de prise de décisions de l’entreprise ne sont pas scientifiques, comme les erreurs de prise de décisions;
Violation des lois et réglementations nationales, en cas d’accident majeur de production de sécurité ou de pollution de l’environnement;
Le personnel de direction ou les techniciens occupant des postes clés ont été perdus;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés;
L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne à expliquer.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau du rapport annuel d’évaluation du contrôle interne Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 2021)
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Song xiquan [Signature] Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 7 avril 2022
