Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) tous les actionnaires:
Conformément aux dispositions des « normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise» et d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes pour le contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»), sur la base de la supervision quotidienne du contrôle interne et de la supervision spéciale, nous avons procédé à l’auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise le 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Conformément à la norme d’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de L’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Conformément à la norme d’identification des défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur dans le contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aperçu du contrôle interne
Structure organisationnelle du contrôle interne de l’entreprise
La société a mis en place une structure organisationnelle de contrôle interne parfaite et détaillée conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne, afin d’assurer le fonctionnement normal et efficace de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction de la société et de protéger les intérêts des investisseurs. La structure organisationnelle du contrôle interne de la compagnie n’a pas changé en 2021. La structure organisationnelle du contrôle interne de la compagnie est la suivante:
1. Assemblée générale
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société et examine les questions importantes telles que le plan annuel de budget financier et de règlement final de la société, les investissements importants, les questions de garantie importantes, le plan d’incitation au capital et d’autres questions importantes spécifiées dans le droit des sociétés et les statuts. L’Assemblée générale des actionnaires comprend le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance, qui sont responsables devant l’Assemblée générale des actionnaires.
2. Conseil d’administration
Le Conseil d’administration est l’organe de décision de la société, qui est responsable devant l’Assemblée générale, exécute les résolutions de l’Assemblée générale et fait rapport à l’Assemblée générale. Le Conseil d’administration de la société dispose d’un bureau du Conseil d’administration. Afin de promouvoir l’exercice efficace des fonctions du Conseil d’administration et de ses comités et d’exprimer pleinement des opinions professionnelles, le Conseil d’administration a créé quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité d’audit. Le Comité d’audit du Conseil d’administration dispose d’un département d’audit interne. La société a formulé le système de travail des administrateurs indépendants, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le système de travail du Secrétaire du Conseil d’administration, les règles de mise en œuvre du Comité stratégique du Conseil d’administration, les règles de mise en œuvre du Comité de rémunération et d’évaluation du Conseil d’administration, les Règles de mise en œuvre du Comité d’examen du Conseil d’administration et les règles de mise en œuvre du Comité de nomination du Conseil d’administration, etc.
3. Conseil des autorités de surveillance
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société. Conformément au droit des sociétés, aux statuts et au règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, il supervise les activités de gestion et d’exploitation de la société ainsi que le Conseil d’administration et la haute direction au nom de tous les actionnaires, et le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée des actionnaires.
4. Gestion
La direction de la société est responsable de l’exploitation et de la gestion spécifiques de la société, de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, de la présentation de rapports au Conseil d’administration et de la formulation spécifique et de la mise en œuvre effective du système de contrôle interne. L’entreprise compte 16 départements fonctionnels directs, à savoir le Centre de commercialisation, le Département des ventes de matières premières, le Centre de surveillance de la qualité, le Département de la technologie de production, le Département de l’équipement d’ingénierie, le Département de la supervision logistique, le Département de la supervision de l’environnement, de la santé et de la sécurité (ESS), le Département des approvisionnements, le Département des finances, le Département du contrôle interne et de la conformité, le Département des affaires juridiques, le Département du développement des affaires, le Département de l’information, le Bureau, le Département de la planification et le
Construction du système de contrôle interne de l’entreprise
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne, la société a mis en place un ensemble de systèmes de contrôle interne couvrant la gestion opérationnelle, la gestion financière et la divulgation de l’information, qui constituent Le système de contrôle interne de la société et couvrent essentiellement tous les liens opérationnels de la société, avec une orientation forte.
Le Service d’audit interne de la société est chargé d’orienter et d’inspecter régulièrement la mise en œuvre du contrôle interne de la société et de ses filiales (succursales). Afin de renforcer la mise en œuvre et l’amélioration de tous les systèmes de contrôle interne de l’entreprise et de promouvoir la poursuite et l’approfondissement du contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise a mis en place un Département de contrôle interne et de conformité chargé de la construction quotidienne du contrôle interne de l’entreprise. L’entreprise a élaboré le plan de mise en oeuvre de la gestion du contrôle interne, le règlement sur la gestion interne de l’Organisation de gestion du contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’équipe de contrôle interne, établi la structure organisationnelle de la gestion quotidienne du contrôle interne et précisé les responsabilités du personnel à tous les niveaux de l’entreprise dans la gestion du contrôle interne. Les filiales (succursales) établissent des équipes de contrôle interne et des formateurs en contrôle interne pour assurer la liaison avec le Département du contrôle interne et de la conformité de l’entreprise. L’entreprise améliore la capacité de renforcement du contrôle interne des équipes de contrôle interne de chaque filiale (succursale) au moyen de vidéos et de formations sur place.
L’entreprise continue de renforcer la construction du contrôle interne et de réviser et d’améliorer régulièrement le manuel de contrôle interne, qui couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise tels que l’achat, les ventes, la R & D, la production, les finances, l’investissement et la divulgation d’informations, et qui est décrit en 14 Processus pour s’assurer que tous les travaux sont conformes aux règles.
Mise en place, dotation en personnel et principales conditions de contrôle interne de l’Organisation de vérification interne de l’entreprise
1. Conformément aux exigences pertinentes de la société cotée, la société a mis en place un organisme indépendant d’audit interne, doté d’une personne responsable et engagé des auditeurs à temps plein pour agir en tant qu’organisme de travail quotidien du Comité d’audit du Conseil d’administration et achever les travaux stipulés dans le système d’audit interne de la société et organisés par Le Comité d’audit.
2. Le chef du Service d’audit interne de la société est nommé par le Comité d’audit du Conseil d’administration et nommé par le Conseil d’administration. Compte tenu de la situation réelle de l’entreprise, le Département de l’audit interne est doté d’un personnel qui connaît bien les activités de l’entreprise et qui possède des connaissances professionnelles en comptabilité afin d’assurer le fonctionnement efficace de la fonction d’audit interne.
3. Sous la direction du Comité d’audit du Conseil d’administration, le service d’audit de la société est chargé de vérifier et d’inspecter les activités opérationnelles, les rapports financiers, les grands projets et la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société, et d’émettre des avis d’audit interne sur le rapport rapide sur le rendement de la société, afin de surveiller efficacement le risque opérationnel global de la société.
Principales activités de contrôle
Le système de contrôle interne de la société comprend l’utilisation des fonds collectés, les opérations entre apparentés, la garantie externe, les investissements importants, l’aide financière à l’étranger, les rapports financiers, la divulgation d’informations et d’autres aspects, couvrant tous les aspects de la gestion quotidienne de l’exploitation. En plus d’établir un système de contrôle interne détaillé pour chaque entreprise, il existe des procédures claires d’autorisation et d’approbation pour le traitement de l’entreprise.
Au cours de la période considérée, la société a procédé à une auto – inspection ciblée du contrôle interne des filiales contrôlantes, de l’utilisation des fonds collectés, des opérations entre apparentés, des garanties extérieures, des investissements importants et de la divulgation d’informations.
Contrôle interne des filiales contrôlantes
La société a élaboré un système de rapport sur les questions importantes, qui exige que toutes les filiales contrôlantes rendent compte en temps opportun à la personne responsable de la société des questions commerciales importantes, des questions financières importantes et d’autres informations susceptibles d’avoir une incidence importante sur la société. Afin de renforcer la gestion de la filiale Holding, la société a mis en œuvre une gestion efficace de la filiale Holding sous tous ses aspects, y compris la gouvernance d’entreprise, l’exploitation quotidienne et la gestion financière, en nommant ou en recommandant des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs clés à la filiale Holding, ainsi qu’en fournissant des conseils et une supervision professionnels aux homologues de la filiale Holding par les services fonctionnels du siège social.
La société a formulé le système de gestion de la filiale Holding, qui définit la structure de gouvernance, les exigences en matière de gestion du personnel, les exigences en matière de gestion des décisions d’exploitation et d’investissement, les exigences en matière de gestion financière, les exigences en matière de surveillance de l’audit interne, les exigences en matière de gestion et de rapport des affaires de divulgation de l’information, les exigences en matière d’évaluation du rendement et d’incitation et les exigences en matière de gestion des dossiers de la filiale Holding, afin de renforcer le contrôle de la gestion de la filiale Holding et de normaliser Contrôler efficacement les risques opérationnels et protéger les droits et intérêts légitimes des investisseurs.
Contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés
La société a élaboré le système de gestion de l’utilisation des fonds collectés, qui contient des dispositions claires sur le stockage, l’utilisation, le changement de projet, le rapport et la supervision des fonds collectés.
Au cours de la période considérée, la société n’a pas enfreint les dispositions pertinentes du système de gestion de l’utilisation des fonds collectés.
Contrôle interne des opérations entre apparentés
La société a élaboré le système des opérations entre apparentés, qui régit le comportement des opérations entre apparentés de la société à partir des principes de transaction, des personnes et des relations entre apparentés, de la gestion de la Déclaration et de la liste des parties liées, des principes de tarification des opérations entre apparentés, des procédures de prise de décisions pour les opérations entre apparentés, de la divulgation d’informations sur les opérations entre apparentés, de la vérification de la gestion des opérations entre apparentés et de l’enquête sur la responsabilité, etc.
Afin d’améliorer le contrôle des opérations entre apparentés, en plus de vérifier régulièrement les parties liées, de mettre à jour en permanence la liste des parties liées et d’identifier les relations possibles entre apparentés par le biais d’une « enquête sur les antécédents des grands clients et des fournisseurs», la société a continuellement renforcé la surveillance des opérations Entre apparentés, augmenté les exigences en matière d’évaluation ou d’audit pour les opérations entre apparentés importantes et renforcé le Département des finances et le Département de l’audit interne. Le Bureau du Conseil d’administration communique régulièrement sur les opérations entre apparentés.
Au cours de la période visée par le rapport, le Service d’audit interne de la société, en tant que service indépendant de vérification des opérations entre apparentés de la société, a effectué une inspection trimestrielle de l’identification des parties liées de la société et de la gestion des opérations entre apparentés. En 2021, la société n’a constaté aucune violation des dispositions pertinentes du système de transactions entre apparentés.
Contrôle interne de la garantie externe
La société a élaboré le système de gestion de la garantie externe, qui contient des dispositions détaillées sur les procédures, les objets et les risques de la garantie externe de la société.
Au cours de la période considérée, le Service d’audit interne de la société a inspecté la gestion de la garantie externe de la société tous les trimestres et n’a constaté aucune exception au système de gestion susmentionné.
Contrôle interne des investissements importants
La société a élaboré un système de gestion des investissements à l’étranger pour normaliser son comportement en matière d’investissement à l’étranger, prévenir les risques d’investissement à l’étranger, assurer la sécurité des investissements à l’étranger et améliorer les avantages des investissements à l’étranger.
L’entreprise a élaboré le système de gestion des produits financiers, qui contient des dispositions plus détaillées sur les principes de base, les pouvoirs d’approbation et les procédures d’exécution, le contrôle des risques et la divulgation de l’information dans les activités de gestion financière.
Au cours de la période considérée, tous les investissements importants de la société ont été soumis aux procédures d’examen et d’approbation pertinentes, conformément aux statuts et aux autres dispositions pertinentes, et ont rempli l’obligation de divulgation d’informations conformément aux dispositions pertinentes.
Contrôle interne de la divulgation de l’information
La société a élaboré le système de gestion de la divulgation de l’information, le système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel, le système de gestion de l’enregistrement des initiés à l’information privilégiée, le système de gestion de la présentation et de l’utilisation de L’information externe, le système de rapport sur les questions importantes et les mesures de responsabilité interne en cas de violation des lois et règlements sur les valeurs mobilières afin d’assurer la conformité de la divulgation de l
Au cours de la période considérée, la société a strictement mis en œuvre les systèmes et procédures susmentionnés et a renforcé l’apprentissage des règles de divulgation de l’information, y compris les rapports périodiques, par les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et le personnel associé de la société.
Évaluation du contrôle interne
Base d’évaluation du contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences des lois, règlements et règles pertinents, tels que le système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, ainsi qu’aux règlements et procédures pertinents de l’entreprise.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Le total des actifs de l’entreprise inclus dans l’évaluation du contrôle interne représente 90,06% du total des actifs des états financiers consolidés de la société, et le total des revenus d’exploitation représente 92,09% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’évaluation comprennent le contrôle au niveau de l’entreprise, la gestion des achats, la gestion des ventes, la production et la comptabilité analytique, la gestion de la recherche et du développement de produits, la gestion de projets d’ingénierie, la gestion des stocks, la gestion des immobilisations, la gestion des actifs incorporels, la gestion des rapports financiers, la gestion des fonds, la gestion budgétaire, la gestion des investissements et la gestion des systèmes d’information.
Les principaux domaines à haut risque sont les fonds monétaires, les achats, les ventes, les projets d’ingénierie, les immobilisations, les stocks, la divulgation de l’information, les opérations connexes, les garanties extérieures, l’utilisation des fonds collectés, les investissements importants, la lutte contre la fraude et d’autres processus et questions opérationnels.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences des lois, règlements et règles pertinents, tels que le système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, ainsi qu’aux règlements et procédures pertinents de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société et des lignes directrices d’évaluation, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers et non financiers déterminées par la compagnie sont les suivantes:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les éléments inexacts qui peuvent être causés ou qui ont été causés par des lacunes dans le contrôle interne sont liés à l’état des résultats, mesuré par les recettes d’exploitation. Ce défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner ou avoir entraîné une inexactitude des états financiers inférieure à 0,5% des recettes d’exploitation, est considéré comme un défaut général; Est supérieur ou égal à 0,5% mais inférieur à 1% du revenu d’exploitation, est considéré comme un défaut important; Est égal ou supérieur à 1% du revenu d’exploitation
