Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Mesures de gestion des entreprises à haut risque
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la gestion des activités à haut risque de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) The system is formulated in accordance with the provisions of Laws, Regulations and statuts, such as the Self - Regulation Guidance No. 7 of Shenzhen Stock Exchange Listed Companies - Trading and Related Trading, and with the relevant requirements of the Guidance on the Management of High Risk Business of the municipal management enterprises by Yantai SASAC, in accordance with the actual requirements of the company.
Article 2 aux fins du présent système, on entend par « activités à haut risque» toutes les activités commerciales impliquant des opérations financières et des opérations sur produits dérivés dans lesquelles la société est susceptible de subir des pertes importantes et à haut risque, y compris les actions, les fonds communs de placement, les obligations (y compris les obligations convertibles et les obligations échangeables, comme indiqué ci - après), les investissements, la gestion financière confiée, les prêts confiés, les opérations de change, les contrats à terme, les options et les contrats à terme. Les contrats d'échange et leurs portefeuilles de produits (y compris les produits financiers dérivés achetés par l'intermédiaire de banques auprès d'institutions étrangères), les produits financiers dérivés, les opérations sur produits de base et d'autres activités d'investissement. L'investissement en actions et en fonds de capital - investissement se réfère principalement à l'achat et à la vente par la société d'actions en circulation, de fonds de capital - investissement et d'autres produits d'autres sociétés cotées en bourse ou d'autres institutions de négociation de valeurs mobilières au pays et à l'étranger, à l'exclusion de l'investissement en actions comptabilisé par la société dans des sujets d'investissement à long terme aux fins de participation et de contrôle, de l'investissement en actions modéré effectué par des entreprises ayant une influence sur la chaîne industrielle et de la création conjointe de fonds de capital - investissement avec des institutions
La gestion financière confiée se réfère principalement à l'acte de la société de confier à des institutions financières professionnelles telles que des banques, des fiducies, des valeurs mobilières, des fonds, des contrats à terme, des organismes de gestion d'actifs d'assurance, des sociétés d'investissement d'actifs financiers, des gestionnaires de fonds de valeurs mobilières privés et d'autres organismes de gestion financière professionnels l'investissement et la gestion de leurs biens ou l'achat de produits de gestion financière pertinents, à l'exclusion de la gestion de la trésorerie et de l'aide financière entre la société et les entreprises propriétaires et entre les entreprises propriétaires
Le prêt confié se réfère principalement au prêt fourni par la société en tant que principal obligé, qui est émis, utilisé par le prêteur (c'est - à - dire le principal obligé, généralement la Banque commerciale) en fonction de l'objet, de l'objet, du montant, de la durée et du taux d'intérêt du prêt déterminé par le principal obligé, supervisé et aidé à récupérer le prêt, à l'exclusion de l'aide financière entre la société et l'entreprise propriétaire et entre l'entreprise propriétaire.
L'investissement obligataire se réfère principalement à l'achat et à la vente par la société d'obligations d'autres sociétés cotées sur des bourses de valeurs nationales et étrangères ou d'autres institutions de négociation de valeurs mobilières, y compris des obligations convertibles et des obligations échangeables d'autres sociétés cotées, à l'exclusion de l'investissement obligataire comptabilisé dans le Compte d'investissement à long terme aux fins de la détention d'intérêts à l'échéance et de l'investissement de produits de rachat d'obligations du Trésor (obligations) pour la gestion financière des fonds inutilisés.
Les opérations de change se rapportent principalement aux opérations de change effectuées par la société sur les marchés nationaux et étrangers des opérations de change, à l'exclusion des opérations de change ou des opérations de règlement des opérations de change dans le contexte commercial normal de la société.
Les opérations sur produits financiers dérivés désignent principalement les opérations sur contrats à terme financiers et les opérations sur produits dérivés effectuées par la société sur diverses bourses (y compris de gré à gré) au pays et à l'étranger, y compris les opérations sur devises, les taux d'intérêt, les indices et d'autres contrats à terme et produits dérivés.
Les opérations sur produits de base se réfèrent en particulier aux opérations sur le marché de gros des produits de base qui se spécialisent dans la couverture des opérations de négociation électronique.
Article 3 la société exerce un contrôle strict et une gestion normalisée des activités d'investissement à haut risque conformément aux exigences des lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents de l'État, compte tenu des caractéristiques commerciales et de la capacité portante de la société, conformément à la politique de « prise de décisions prudente, d'exploitation normalisée, d'évitement des risques et d'accent mis sur les résultats réels», et établit des méthodes de comptabilité financière des activités d'investissement adaptées aux caractéristiques commerciales et aux exigences de gestion de la société. Préciser les méthodes, les mesures et les procédures de contrôle de l'autorisation, de la prise de décisions, de l'exécution, de la disposition, de la gestion des fonds et de la comptabilité financière des activités d'investissement, établir les dossiers et les pièces justificatives correspondants, consigner fidèlement l'état d'avancement des activités de chaque lien et assurer un contrôle efficace de l'ensemble du processus des activités d'investissement à haut risque.
Article 4 la société ne peut utiliser les fonds collectés pour investir directement ou indirectement dans des entreprises à haut risque, ni investir directement ou indirectement dans des sociétés dont l'activité principale est la négociation de titres.
La société ne doit pas effectuer d'investissements à haut risque tels que des investissements en valeurs mobilières, des opérations sur produits dérivés ou d'autres investissements à haut risque dans les douze mois suivant l'utilisation de fonds surlevés pour rembourser des prêts bancaires ou compléter en permanence le Fonds de roulement.
Chapitre II normes de contrôle des entreprises à haut risque
Section I Principes de base
Article 5 les normes de contrôle interne des entreprises d'investissement à haut risque sont conformes aux principes de base suivants:
Principe de légalité: les normes de contrôle interne des entreprises d'investissement à haut risque doivent être conformes aux lois et règlements pertinents de l'État, aux statuts et aux dispositions du présent système.
Principe d'exhaustivité: les spécifications relatives au contrôle interne des entreprises de capital - risque à haut risque couvrent toutes les activités économiques et les postes connexes liés aux activités de capital - risque au sein de l'entreprise et sont mises en œuvre à tous les stades de la prise de décisions, de l'exécution, de la supervision et de La rétroaction en fonction des points de contrôle clés dans le processus de traitement des entreprises.
Principe d'indépendance: la société crée des institutions et des postes qui peuvent répondre pleinement aux besoins opérationnels des entreprises de capital - risque, et chaque institution, Département et poste conserve une indépendance relative dans leurs fonctions.
Principe de l'équilibre des pouvoirs: l'organisation interne et la création de postes doivent être clairement définies en termes de droits et de responsabilités, être liées les unes aux autres et éliminer les points morts dans le contrôle des entreprises d'investissement à haut risque par des mesures pratiques de restriction mutuelle.
Principe d'efficacité: la spécification de contrôle des entreprises d'investissement à haut risque devrait suivre le principe du rapport coût - efficacité et obtenir un bon effet de contrôle avec un coût de contrôle raisonnable.
Principe d'opportunité: l'établissement de normes de contrôle des entreprises de capital - risque élevé doit être prospectif et doit être modifié ou amélioré en temps opportun en fonction de l'évolution de l'environnement interne, y compris la stratégie d'exploitation, la politique d'exploitation et la philosophie d'exploitation de l'entreprise, ainsi que de l'évolution de l'environnement externe, y compris les lois, règlements et politiques nationaux.
Section II responsabilités professionnelles
Article 6 la société met en place un système strict de post - responsabilité pour les activités d'investissement à haut risque, précise les responsabilités et les pouvoirs des institutions et des postes concernés, et sépare, restreint et supervise la prise de décisions, l'exécution et la gestion des fonds. Il est strictement interdit au même ministère ou à la même personne de gérer l'ensemble du processus d'investissement à haut risque et aux ministères et au personnel qui ne sont pas autorisés par l'Assemblée générale des actionnaires ou le Conseil d'administration de la société de gérer l'investissement à haut risque.
Article 7 le personnel de la société qui exerce des activités d'investissement à haut risque doit avoir une bonne éthique professionnelle et une connaissance professionnelle des finances, des investissements, des finances, du droit, etc.
Article 8 le Conseil d'administration de la société est responsable de l'établissement, de l'amélioration et de la mise en oeuvre efficace de la comptabilité financière et du contrôle interne des activités d'investissement à haut risque de la société.
Article 9 lorsqu'elle exerce des activités d'investissement à haut risque, la société crée des services opérationnels spécifiques pour mener à bien les activités pertinentes. Article 10 les services opérationnels spécifiques de la société exerçant des activités d'investissement à haut risque font régulièrement rapport au Conseil d'administration de la société sur l'échelle d'investissement, le plan d'investissement, l'état des bénéfices et des pertes d'investissement et l'analyse des résultats des investissements.
Section III exigences de base
Article 11 lorsqu'elle exerce des activités d'investissement à haut risque, la société ne peut les mettre en oeuvre qu'après examen et approbation conformément aux pouvoirs spécifiques de l'Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d'administration et de la direction.
Article 12 dans le cadre des activités à haut risque menées dans le cadre des réglementations et politiques nationales, la société met en place un mécanisme de prise de décisions normalisé, un système d'examen et d'approbation autorisés, un système de responsabilité conjointe, des rapports périodiques, des audits internes réguliers et des systèmes d'alerte rapide aux risques, met en place un mécanisme scientifique de prise de décisions opérationnelles, un plan de gestion des pertes liées aux risques et un système strict d'enquête sur la responsabilité, et améliore le système de prise de décisions et de surveillance et de gestion des activités d'investissement à haut risque.
Mise en place d'un mécanisme normalisé de prise de décisions en matière d'investissement à haut risque: pour les activités commerciales d'investissement à haut risque qui ont une incidence significative sur la survie et le développement de la société, la société doit effectuer une démonstration complète et une étude de faisabilité en stricte conformité avec les procédures de contrôle interne. Après discussion collective par le Conseil d'administration de la société et approbation et signature de la résolution par tous les administrateurs, un procès - verbal complet de la réunion doit être établi, y compris la proposition de réunion et les opinions personnelles des participants, et signé pour référence future. Mettre en place un système de responsabilisation traçable pour la prise de décisions par les dirigeants.
Mettre en place un système normalisé d'approbation de l'autorisation: dans le cadre des activités d'investissement à haut risque, la société doit préciser les méthodes d'approbation de l'autorisation, les pouvoirs, les procédures, les responsabilités et les mesures de contrôle pertinentes du représentant légal de la société, formuler la portée des responsabilités et les exigences de travail du personnel de gestion de chaque lien et appliquer rigoureusement les procédures d'approbation de l'autorisation des activités d'investissement financier à haut risque.
Mise en place d’un système de rapports réguliers: la société doit faire rapport régulièrement au Conseil d’administration et au Conseil des autorités de surveillance des informations de base, de l’évaluation des risques, de la gestion du contrôle interne, etc., lorsqu’elle exerce des activités d’investissement à haut risque.
Le Conseil des autorités de surveillance, l'audit interne et d'autres services de surveillance de la société assurent régulièrement la supervision et l'inspection de la mise en œuvre du système de gestion des activités d'investissement à haut risque et de contrôle interne afin d'assurer la mise en œuvre du mécanisme de contrôle à haut risque.
Mise en place d'un mécanisme d'alerte rapide en matière de capital - risque: dans le cadre de l'activité d'investissement à haut risque, la société élabore strictement des règles de gestion et des procédures d'exploitation en fonction de la nature et des caractéristiques de l'activité d'investissement à haut risque, renforce le suivi et la surveillance de l'activité d'investissement à haut risque, révèle clairement les points de risque qui peuvent exister dans différentes entreprises et élabore un plan d'intervention en cas de perte d'investissement à risque.
Mise en place d'un système d'enquête sur la responsabilité pour les pertes liées au risque d'exploitation: dans le cadre des activités d'investissement à haut risque, la société met en place un système strict d'enquête sur la responsabilité pour les pertes liées au risque d'exploitation et un système d'enquête sur la responsabilité pour les décisions de Direction traçables. Mise en place d'un système de surveillance et d'inspection du contrôle des risques opérationnels: dans le cadre de ses activités d'investissement à haut risque, la société met en place et améliore, conformément aux exigences pertinentes, un mécanisme de surveillance et d'inspection du contrôle des risques opérationnels internes de l'entreprise.
Article 13 lorsqu'elle exerce des activités d'investissement à haut risque, la société renforce la surveillance financière et l'inspection financière des activités d'investissement à haut risque et précise l'échelle des fonds, les sources de fonds, l'utilisation des fonds, le traitement comptable, la comptabilité et le point d'équilibre des pertes des activités d'investissement à haut risque. L'échelle des activités ne doit pas dépasser la capacité réelle de la société. La provision pour dépréciation est constituée en stricte conformité avec les dispositions pertinentes du système financier et comptable de l'État et reflète objectivement et réellement les bénéfices et les pertes de la société dans ses activités de capital - risque.
Article 14 la société renforce la gestion centralisée et unifiée des activités d'investissement à haut risque. Le Service d'audit de la société effectue régulièrement des audits spéciaux des activités à haut risque. Les filiales Holding et participantes de la société ne peuvent pas exercer d'activités d'investissement à haut risque sans autorisation.
Article 15 Il est interdit à la société d'exercer des activités de capital - risque à haut risque au nom de particuliers et d'assurer le fonctionnement normal des activités de capital - risque.
Section 4 Activités d'investissement en actions et en fonds
Article 16 la société n'exerce pas d'activités d'investissement et de négociation d'actions, de fonds publics de capital - investissement et d'autres types d'investissements autres que des capitaux propres dans le but d'obtenir une différence de prix de marché secondaire, d'augmenter sa participation aux actions de la société cotée à laquelle elle appartient, de racheter ou de réduire sa participation, d'attribuer des actions, de participer à des activités d'émission directionnelle et d'acquérir et d'acquérir des actions d'autres sociétés cotées conformément à la stratégie et au La participation à des activités d'investissement en actions telles que l'émission d'actions supplémentaires par d'autres sociétés cotées est effectuée conformément aux dispositions pertinentes de l'État.
Article 17 la société soumet au Conseil d'administration ou à l'Assemblée générale des actionnaires, pour examen, le montant de l'investissement proposé dans les actions de la catégorie des actions:
Un seul investissement en actions d'un montant inférieur à 20% de la valeur absolue de l'actif net vérifié de la société au cours de la dernière période est soumis au Conseil d'administration de la société pour examen.
Les placements en actions qui dépassent 20% de la valeur absolue du dernier actif net vérifié de la société sont également soumis à l'Assemblée générale des actionnaires pour délibération.
Article 18 lors de l'examen des questions d'investissement telles que les actions, les administrateurs prêtent une attention particulière à la question de savoir si la société cotée a mis en place un système spécial de contrôle interne, si les risques d'investissement sont contrôlables et si les mesures de contrôle des risques sont efficaces, si l'ampleur de l'investissement affecte le fonctionnement normal de la société, si la source des fonds est des fonds propres et s'il y a des investissements contraires aux règlements.
Article 19 le Département de la gestion des activités d'investissement en actions de la société est le Département des valeurs mobilières, tandis que le Département de l'audit est chargé de la supervision et du contrôle des risques des investissements en actions.
Lorsqu'une société investit dans un fonds de capital - investissement, elle exige que le gestionnaire du Fonds de capital - investissement mette en place un système complet de contrôle interne et de gestion des risques.
Section 5 Gestion financière confiée et investissement obligataire
Article 20 À l'exception de l'achat de produits de gestion du patrimoine tels que les dépôts structurés garantis par le principal, la société ne peut en principe pas exercer d'activités de gestion du patrimoine et d'investissement obligataire (à l'exception des obligations d'État). Si l'exécution des activités susmentionnées est vraiment nécessaire, elle doit soumettre le montant de l'investissement proposé au Conseil d'administration ou à l'Assemblée générale des actionnaires pour examen et approbation:
La gestion financière confiée ou l'investissement obligataire d'un montant unique inférieur à 20% de la valeur absolue de l'actif net vérifié de la société au cours de la dernière période est soumis au Conseil d'administration de la société pour examen.
La gestion financière confiée ou l'investissement obligataire supérieur à 20% de la valeur absolue de l'actif net vérifié le plus récent de la société est soumis à l'Assemblée générale des actionnaires pour délibération.
Parmi eux, les produits de gestion du patrimoine à revenu fixe ou à principal garanti émis par les banques commerciales ou les sociétés de valeurs mobilières ne sont pas visés par les limites de gestion du patrimoine confiées dans la présente section, et l'achat d'obligations du Trésor ou d'obligations garanties, d'obligations du Trésor de la Bourse de Shanghai ou de Shenzhen ou le rachat d'obligations ne sont pas visés par les limites des activités d'investissement obligataire dans la présente section.
Article 21 lors de l'examen des questions de gestion financière confiées, le Conseil d'administration accorde toute l'attention voulue à la question de savoir si le pouvoir d'approbation de la gestion financière confiée est accordé à l'administrateur ou à la haute direction pour l'exercice personnel, si les systèmes et mesures de contrôle des risques pertinents sont solides et efficaces, et si les dossiers de bonne foi, les conditions d'exploitation et la situation financière de la partie chargée sont en bon état.
Article 22 le Département de gestion des activités de gestion financière et d'investissement obligataire confiées par la société est le Département des finances, tandis que le Département de l'audit est chargé de la supervision et du contrôle des risques des activités de gestion financière confiées.
Dans l'exercice des activités de gestion financière confiées, la société doit enquêter et évaluer l'état du crédit du fiduciaire et demander au fiduciaire de fournir les documents pertinents. Le fiduciaire chargé de la gestion financière doit être une banque, une société de fiducie et d'investissement, une société de valeurs mobilières, une société de gestion de fonds et d'autres institutions financières agréées par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières ou la Commission chinoise de réglementation bancaire et possédant des certificats de qualification pour les activités de Gestion d'actifs et de fiducie de fonds des clients.
La société choisit comme fiduciaire une institution financière jouissant d'une bonne réputation, d'une forte force financière et d'une bonne performance financière de l'agent.
Article 23 dans l'exercice des activités de gestion du patrimoine confiées, la société signe un contrat de gestion du patrimoine confié avec le fiduciaire. Le contenu du contrat ou de l'Accord de gestion du patrimoine confié ne doit pas violer les dispositions légales et prohibitives.
Article 24 la société établit un compte d'actions et un compte de capital au nom de la société et gère les investissements confiés par l'intermédiaire du compte de la société, et surveille régulièrement le compte d'actions et le compte de capital afin d'empêcher le fiduciaire de détourner des fonds et des titres.
Section VI Prêts confiés
Article 25 les activités de prêt confiées par la société sont conformes aux dispositions pertinentes du système de gestion de l'aide financière étrangère.
