Chacha Food Company Limited(002557)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Chacha Food Company Limited(002557) tous les actionnaires:
Conformément aux dispositions et aux exigences de la spécification de base pour le contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, combinées au système de contrôle interne de Chacha Food Company Limited(002557) I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions et opinions de l’entreprise sur le contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport, aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne.
Le Conseil d’administration de la société estime que la mise en place et l’exécution du système de contrôle interne de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents ainsi qu’aux exigences réglementaires du Département de la gestion des valeurs mobilières concernant la gestion du système de contrôle interne de la société cotée, et que le système de contrôle est efficace à tous les égards importants. Évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Principes d’évaluation du contrôle interne
L’entreprise conçoit et met en place un système de contrôle interne fondé sur les principes de légalité, d’exhaustivité, d’importance, d’efficacité, d’équilibre, d’adaptabilité et de rentabilité.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et ses filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, l’Organisation, les ressources humaines, la culture organisationnelle, les activités de financement, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les activités de garantie, la gestion des investissements, la gestion budgétaire, La gestion financière, la gestion des contrats, la gestion des filiales, la divulgation de l’information, la vérification interne et tous les processus opérationnels clés. Les principaux systèmes de contrôle interne comprennent principalement: la collecte de fonds, la gestion financière, la perception des ventes et le paiement des achats, la garantie externe, les opérations connexes, la sécurité de la qualité des produits, la gestion des filiales, la divulgation de l’information, les activités de contrôle de la recherche et du développement, le contrôle de la gestion des ressources humaines, la gestion de la communication de l’information, etc.
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires sont en place pour les principales activités commerciales de la société. La Direction a des objectifs clairs en matière de budget, de bénéfices et d’autres résultats financiers et opérationnels, qui sont clairement documentés et communiqués au sein de l’entreprise et qui font l’objet d’un suivi actif.
Les principaux domaines à haut risque sont le risque d’activité du Fonds, le risque d’achat de matières premières, le risque de gestion des ventes, le risque de gestion des actifs, le risque d’information comptable, le risque d’investissement, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les principales activités et questions couvertes par l’évaluation sont les suivantes:
1. Structure de gouvernance d’entreprise
Conformément au droit des sociétés et aux exigences des documents pertinents de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, la société a mis en place un mode de gouvernance « trois conseils et une couche» avec l’assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction comme organe principal, mis en place un système de nomination et de délibération des administrateurs indépendants, engagé trois administrateurs indépendants et formé le cadre de base de l’organisation de gouvernance d’entreprise de la société.
L’Assemblée générale des actionnaires de la société est l’organe d’autorité de la société et jouit des droits juridiques prévus par les lois, règlements et statuts de la société. Elle exerce le pouvoir de décision sur les questions importantes telles que la politique d’exploitation, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société conformément à la loi. Le Conseil d’administration de la société représente les intérêts de tous les actionnaires, est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision autorisé par l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil d’administration de la société est composé de sept administrateurs, dont trois administrateurs indépendants.
Le Conseil d’administration de la société a créé quatre comités spéciaux, à savoir la stratégie, l’audit, la rémunération et l’évaluation et la nomination, et a formulé les règles de travail correspondantes, en précisant leurs pouvoirs, leurs responsabilités, leurs procédures de prise de décisions et leurs règles de procédure.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires, supervise le rendement des administrateurs et des cadres supérieurs de la société et supervise et inspecte la situation financière de la société et le système normalisé de contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance se compose de trois autorités de surveillance, dont un représentant des travailleurs.
La direction de la société est chargée d’organiser et de mettre en œuvre les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et d’assurer le fonctionnement normal de la société en dirigeant, en gérant, en coordonnant et en supervisant l’exercice du pouvoir d’exploitation et de gestion par tous les services de la société.
La société a formulé les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les règles de travail du Directeur général, les règles de travail du Secrétaire du Conseil d’administration et le règlement intérieur des comités spéciaux du Conseil d’administration, etc., et a précisé le mandat, le règlement intérieur et le mécanisme de prise de décisions de l’Assemblée des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction. Un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs a été mis en place. En 2021, la société a révisé les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs et les règles de travail du Directeur général.
2. Structure organisationnelle
Conformément aux dispositions des lois et règlements nationaux et aux exigences des autorités de surveillance, la société a mis en place une structure organisationnelle adaptée à l’échelle de l’entreprise et aux besoins de gestion. Mettre en place des départements et des postes conformément au principe de la supervision mutuelle, de la restriction mutuelle et de la coordination des opérations.
3. Ressources humaines
Conformément au droit du travail et à d’autres lois et règlements pertinents ainsi qu’à ses propres besoins en matière de développement, l’entreprise met en œuvre un système de contrat de travail pour tous les employés et introduit les talents nécessaires par le biais d’un recrutement ouvert. L’entreprise a mis en place un système d’organisation de l’entreprise et de gestion des ressources humaines pour préciser les responsabilités de chaque ministère, l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination afin d’assurer la compétence des employés.
L’entreprise élabore et met en oeuvre un programme de formation des talents et établit un mécanisme de réserve des talents à tous les niveaux. La politique actuelle en matière de ressources humaines de l’entreprise peut assurer la stabilité des ressources humaines de l’entreprise et la demande de ressources humaines de chaque ministère. Le Comité de rémunération et d’évaluation du Conseil d’administration, organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration de la société, est principalement chargé d’élaborer et d’examiner le plan de rémunération et les normes d’évaluation des administrateurs et des cadres supérieurs de la société. Le Comité est directement responsable devant le Conseil d’administration de la société.
4. Culture d’entreprise
L’entreprise continue de s’engager dans la construction de la culture d’entreprise, en renforçant la publicité et la mise en œuvre de la Mission, de la vision, des valeurs, de la philosophie d’entreprise, du Code de conduite de l’entreprise et du Code de conduite des employés en formant des documents textuels, et en les appliquant pleinement à la pratique du travail, afin que les employés comprennent l’apparence et la connotation de la culture d’entreprise. L’entreprise adhère aux valeurs fondamentales de la valeur client, de la coopération ouverte et de l’excellence de la performance, renforce la construction de la culture interne, s’efforce consciemment d’intérioriser, d’externaliser et d’agir, et de réaliser l’intégration de la connaissance et de l’action. Créer une bonne atmosphère de développement de la culture d’entreprise.
5. Gestion financière
Afin de mettre en place un système financier conforme aux exigences de gestion de la société, de renforcer la gestion financière et le contrôle interne, de clarifier les responsabilités économiques, de normaliser le comportement financier de la société et de ses unités affiliées, de protéger les droits et intérêts légitimes des actionnaires, des créanciers et de la société, Le système de gestion financière de la société est formulé conformément aux normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances et en combinaison avec les conditions spécifiques de la société. La société a mis en place un centre financier chargé de la gestion des fonds, de la comptabilité, de la gestion des coûts, de la gestion financière, de la gestion des risques et de l’analyse globale. Le poste de comptable est également soumis à un roulement régulier en fonction des conditions de gestion et d’évaluation.
6. Système de gestion interne
En fonction de la situation actuelle en matière de développement et des besoins de la nouvelle situation, la compagnie a publié et mis à jour de nombreux systèmes en 2021, y compris le système d’approbation financière, le système de gestion des immobilisations, le système de gestion du rendement, le système de gestion des scellements, le système d’accès des fournisseurs, le système de gestion budgétaire, le système de gestion des documents internes, le système d’approbation des processus de travail, le système de gestion de la qualité. Système de gestion des inspections en vol, etc. La mise en place et la révision continue de divers systèmes de l’entreprise fournissent un bon environnement institutionnel pour le développement des entreprises et le développement personnel des employés, ainsi qu’une garantie institutionnelle pour la réalisation du développement durable de l’entreprise.
7. Audit interne
Afin de renforcer la gestion de l’audit interne de l’entreprise, d’améliorer la qualité de l’audit et de réaliser la normalisation et la normalisation de l’audit interne de l’entreprise, le système d’audit interne est formulé conformément à la loi sur l’audit de la République populaire de Chine, aux dispositions relatives à l’audit interne et à d’autres lois, règlements et statuts pertinents, ainsi qu’à la situation réelle de l’entreprise. Le Centre d’audit est responsable devant le Comité d’audit du Conseil d’administration et supervise et inspecte régulièrement ou irrégulièrement les activités opérationnelles de la société, la mise en œuvre du système de contrôle interne et l’efficacité du contrôle interne. Le Centre d’audit a le droit de faire rapport directement au Conseil d’administration, à son Comité d’audit et au Conseil des autorités de surveillance sur les défauts de contrôle interne constatés au cours de la surveillance et de l’inspection, de préparer des documents de travail et des rapports d’audit conformément aux procédures de travail de l’audit interne de l’entreprise et de signaler les défauts majeurs de contrôle interne constatés au cours de la surveillance et de l’inspection.
En 2021, conformément à la loi comptable du Ministère des finances, au système d’audit interne de la société et à d’autres dispositions pertinentes, le Centre d’audit a vérifié la légalité, la conformité et l’authenticité des données comptables, des liens de recettes et de dépenses et des activités économiques pertinentes des institutions internes de la société En ce qui concerne la collecte de fonds, les fonds monétaires, l’achat et le paiement, les ventes et la perception, les succursales et filiales, les immobilisations, les investissements, les opérations connexes, les activités de garantie et le contrôle des risques liés aux prêts. L’intégrité a été vérifiée. Grâce à l’audit interne, l’entreprise a découvert en temps opportun les problèmes liés aux activités commerciales, a proposé des suggestions de rectification, a exhorté à la mise en œuvre de la rectification, et a normalisé le fonctionnement interne, a assuré la légalité et la normalisation de la production et de l’exploitation quotidiennes de l’entreprise, et a amélioré la qualité de la divulgation de l’information.
8. Séparation des activités, des actifs, du personnel, de l’Organisation et des finances entre la société et le Contrôleur effectif (1) Indépendance des activités et des actifs de la société
La relation de propriété entre la société et le Contrôleur effectif est claire et la société possède des biens immobiliers, des marques de commerce, des brevets et d’autres actifs indépendants du Contrôleur effectif. Au 31 décembre 2021, la compagnie n’avait pas de fonds, d’actifs et d’autres ressources occupés par le Contrôleur.
Indépendance des institutions et du personnel
L’Organisation de l’entreprise est indépendante du Contrôleur effectif. La structure de gouvernance de la personne morale de la société est saine et les relations entre les responsabilités, les droits et les avantages sont claires. La société dispose d’un lieu de production et d’exploitation indépendant et d’un bureau. Il n’y a pas d’opération mixte ou de bureau conjoint avec l’actionnaire contrôlant, le Contrôleur effectif et d’autres entreprises contrôlées par lui. Il n’y a pas d’intervention de l’unit é actionnaire et d’autres unités ou personnes liées Dans la mise en place de l’Organisation de la société. Il n’y a pas de relation hiérarchique entre les services fonctionnels de l’actionnaire et ceux de la société, ni d’ingérence directe de l’actionnaire dans les activités de production et d’exploitation de la société.
Le personnel de l’entreprise est indépendant du Contrôleur effectif. Le Directeur général, le Directeur général adjoint, le Directeur financier, le Secrétaire du Conseil d’administration et d’autres cadres supérieurs de l’entreprise travaillent à temps plein dans l’entreprise et reçoivent une rémunération de l’entreprise, sans occuper simultanément des postes autres que ceux d’administrateur et de superviseur au Bureau du Contrôleur. La nomination des candidats aux postes d’administrateur, de superviseur et de directeur est strictement conforme aux Statuts de la société, et il n’y a pas de cas où les principaux actionnaires outrepassent les pouvoirs du Conseil d’administration et de l’Assemblée générale de la société en ce qui concerne la nomination et la révocation du personnel. Indépendance financière
L’entreprise dispose d’un département financier indépendant, d’un personnel à temps plein, d’un système comptable indépendant et d’un système de gestion financière, d’une prise de décisions financières indépendante et d’un système d’audit interne strict. La société a un compte bancaire indépendant et ne partage pas le numéro de compte bancaire avec l’unit é actionnaire ou toute autre unité ou personne. La société effectue l’enregistrement fiscal de manière indépendante et paie l’impôt de manière indépendante conformément à la loi. La société n’a pas de fonds monétaires ou d’autres actifs occupés par les actionnaires ou d’autres parties liées.
9. Divulgation de renseignements
Afin de normaliser le comportement de divulgation de l’information de la société et de renforcer la gestion des affaires de divulgation de l’information de la société, conformément aux lois et règlements pertinents, la société a formulé le système de contrôle interne de la divulgation de l’information, y compris le système de gestion de la divulgation de l’information, le système de gestion de l’enregistrement des initiés à l’information privilégiée, le système de gestion de la présentation et de l’utilisation de l’information externe, le système d’enquête sur la responsabilité pour les erreurs importantes dans la divulgation de l’ Désigner le Secrétaire du Conseil d’administration pour être responsable de la divulgation de l’information de la société, en précisant strictement le contenu et les normes de divulgation de l’information, le processus de circulation des rapports, les procédures d’examen et de divulgation, etc.
En 2021, la gestion interne de l’information et la divulgation externe de l’information de la société seront strictement normalisées, et la transmission interne et externe de l’information sera lisse, afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité, l’actualité et l’équité de la divulgation de l’information. L’information de la société cotée sera traitée à la Bourse de Shenzhen.
Dans le cadre de l’évaluation de la divulgation, les résultats de l’évaluation de la divulgation de l’information de la compagnie en 2020 (du 1er mai 2020 au 30 avril 2021) ont été évalués [A].
10. Garantie externe
La société a formulé des mesures de gestion de la garantie externe, qui précisent clairement l’objet, les conditions, les procédures d’approbation, la gestion des questions de garantie, la divulgation de l’information sur la garantie et les responsabilités du personnel lié à la garantie. Les questions de garantie admissibles ne peuvent être exécutées qu’après avoir été approuvées par le Conseil d’administration ou l’Assemblée générale de la société. La garantie externe est gérée par le Département des finances avec l’aide des départements concernés afin d’assurer l’exhaustivité, l’exactitude et l’efficacité des données relatives à la garantie. La société assure une gestion unifiée de la garantie externe. Sans l’approbation du Conseil d’administration ou de l’Assemblée générale des actionnaires de la société, personne n’a le droit de signer des contrats, des accords ou d’autres documents juridiques similaires pour la garantie externe au nom de la société; Et en stricte conformité avec les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et le système de gestion de la divulgation de l’information
