Guoyuan Securities Company Limited(000728)
À propos de Chacha Food Company Limited(002557)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guoyuan Securities Company Limited(000728) Le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Chacha Food Company Limited(002557) 2021 a été vérifié conformément aux exigences des lois et règlements pertinents tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, les Lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, etc. Les détails de la vérification sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
L’institution de recommandation a examiné le système de contrôle interne de la société en ce qui concerne les rapports financiers, la divulgation d’informations, les opérations d’initiés, etc.; Consulter les documents de la troisième réunion de la société, les rapports d’audit interne, etc.; Interviewer le personnel concerné de l’entreprise et vérifier le rapport d’évaluation du contrôle interne publié par le Conseil d’administration de l’entreprise sur la base d’une évaluation raisonnable de l’intégrité, de la rationalité et de l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Il n’y a pas eu de changement important dans le contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne, qui a eu une incidence importante sur les conclusions de l’évaluation du contrôle interne.
La mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents et aux exigences standard du Département de la gestion des valeurs mobilières pour la gestion du système de contrôle interne de la société cotée. Le système de contrôle est efficace à tous les égards importants.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et ses filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, l’Organisation, les ressources humaines, la culture organisationnelle, les activités de financement, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les activités de garantie, la gestion des investissements, la gestion budgétaire, La gestion financière, la gestion des contrats, la gestion des filiales, la divulgation de l’information, la vérification interne et tous les processus opérationnels clés. Les principaux systèmes de contrôle interne comprennent principalement: la collecte de fonds, la gestion financière, la perception des ventes et le paiement des achats, la garantie externe, les opérations connexes, la sécurité de la qualité des produits, la gestion des filiales, la divulgation de l’information, les activités de contrôle de la recherche et du développement, le contrôle de la gestion des ressources humaines, la gestion de la communication de l’information, etc.
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires sont en place pour les principales activités commerciales de la société. La Direction a des objectifs clairs en matière de budget, de bénéfices et d’autres résultats financiers et opérationnels, qui sont clairement documentés et communiqués au sein de l’entreprise et qui font l’objet d’un suivi actif.
Les principaux domaines à haut risque sont le risque d’activité du Fonds, le risque d’achat de matières premières, le risque de gestion des ventes, le risque de gestion des actifs, le risque d’information comptable, le risque d’investissement, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Conformément au droit des sociétés, au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices pour la surveillance de l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal et à d’autres lois, règlements et autres exigences pertinents, et compte tenu de la situation réelle de la société, la société a progressivement mis en place et amélioré son système de contrôle interne. La conception et les dispositions des systèmes pertinents sont raisonnables et efficaces. Il existe des procédures claires d’autorisation et d’examen pour le fonctionnement et la gestion de l’entreprise, et les ministères et le personnel concernés peuvent suivre et mettre en oeuvre rigoureusement divers systèmes.
L’identification des défauts de contrôle interne est fondée sur la supervision quotidienne et la supervision spéciale, combinée aux travaux d’évaluation annuels, sur la base des preuves obtenues lors des essais sur le terrain et en fonction du degré d’influence et de la probabilité d’occurrence des risques. L’ordre de grandeur des défauts de contrôle interne est le suivant: défauts majeurs, défauts importants et défauts généraux. En outre, les défauts de conception et les défauts d’exécution sont classés en fonction de la cause des défauts, c’est – à – dire si les activités de contrôle nécessaires pour atteindre l’objectif de contrôle sont disponibles et si les activités de contrôle scientifiques et raisonnables ne sont pas correctement exécutées. Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les critères spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en fonction de facteurs tels que la taille de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, qui sont conformes aux années précédentes.
Identification et état des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime qu’à la date d’émission de l’avis de vérification, Chacha Food Company Limited(002557) le système de contrôle interne actuel est conforme aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, et que le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société est conforme à la situation réelle de la société.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de Guoyuan Securities Company Limited(000728)
Représentant de la recommandation (signature):
Sun Bin Wang Gang
