Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
À propos de Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) Les exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au GEM, les spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises, ont vérifié le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) 2021 (ci – après dénommé « Rapport d’évaluation») publié par la société, comme suit:
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société, ses filiales à part entière et ses filiales contrôlantes, à savoir Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Lors de la détermination de la portée de l’évaluation du contrôle interne, l’entreprise a pleinement tenu compte de toutes les activités et questions de l’entreprise, de tous les départements et unités subordonnées. Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, l’Organisation, l’audit interne, Les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités de capital, les activités d’achat, les activités de vente, la collecte de fonds, la gestion d’actifs, les rapports financiers, la gestion du financement, la garantie d’investissement à l’étranger, les opérations connexes Divulgation de l’information, systèmes d’information, recherche et développement et autres aspects du contrôle de la gestion. Sur cette base, les principaux domaines à haut risque identifiés comprennent les activités de financement, les ventes, les achats et les rapports financiers.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences pertinentes du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices de soutien, ainsi qu’aux systèmes, processus et méthodes d’évaluation pertinents du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences relatives à l’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux conformément aux spécifications de base du contrôle interne de la société et aux lignes directrices connexes, et en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, etc., a étudié et déterminé les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers dépend directement de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par l’existence de ces défauts de contrôle interne, qui sont divisés en trois types: les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux. Les normes quantitatives et qualitatives relatives aux défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société sont les suivantes:
Norme quantitative:
Lors de l’évaluation quantitative des défauts de contrôle interne, il est nécessaire d’évaluer quantitativement les défauts constatés en fonction du niveau d’importance globale et des erreurs tolérables des états financiers annuels consolidés de la société.
Norme relative aux défauts majeurs de catégorie norme relative aux défauts majeurs norme générale relative aux défauts
Total des bénéfices potentiel inexactitude inexactitude = 5% du total des bénéfices bénéfice bénéfice total 1% = inexactitude 5% du total des bénéfices inexactitude total des bénéfices
Norme relative aux défauts majeurs de catégorie norme relative aux défauts majeurs norme générale relative aux défauts
Montant 1%
Total des actifs sous – jacents inexactitude = 1% total des actifs total des actifs 0,5% = inexactitude total des actifs 1% inexactitude total des actifs 0,5%
Résultat d’exploitation potentiel inexactitude inexactitude = 3% du résultat d’exploitation résultat d’exploitation 1% = inexactitude résultat d’exploitation 3% inexactitude résultat d’exploitation 1%
Critères qualitatifs:
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; La société corrige les états financiers publiés; Défauts majeurs c. inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société; D. le contrôle exercé par le Comité des commissaires aux comptes et les services d & apos; audit sur les contrôles internes est inefficace.
Les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; B. absence de procédures et de contrôles antifraude; Défaut important c. aucun mécanisme de contrôle n’a été mis en place ou mis en œuvre pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales et il n’y a pas eu de contrôle compensatoire correspondant; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’identification des défauts dans les rapports non financiers de la société est principalement fondée sur des facteurs tels que la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, la nature des effets négatifs directs ou potentiels et l’étendue de l’impact. La question de savoir si les défauts entraînent ou non des pertes directes d’actifs est également divisée en trois types: les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux. Les normes quantitatives et qualitatives pour les défauts de contrôle interne non financiers identifiés par la société sont les suivantes:
Norme quantitative:
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Norme relative aux défauts majeurs de catégorie norme relative aux défauts majeurs norme générale relative aux défauts
Montant de la perte directe montant de la perte ≥ 0,5% du montant total de l’actif ≤ montant de la perte d’argent montant total de l’actif
1% montant 0,5% de 1% de l’actif total
Critères qualitatifs:
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les activités commerciales de la société violent les lois et réglementations nationales; La perte de cadres supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; C. la fréquence et l & apos; ampleur des nouvelles négatives diffusées par les médias, qui n & apos; ont pas été éliminées; L’absence de contrôle du système ou l’invalidation du système de contrôle pour les défauts majeurs des activités importantes de l’entreprise; Les défauts importants ou importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés; La société est sanctionnée par la c
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des erreurs cohérentes; La société viole les règles internes de l’entreprise et entraîne des pertes; La perte de personnel d’affaires dans les postes clés de la Division des défauts importants de l’entreprise est grave; D. nouvelles négatives dans les médias, concernant certaines régions; Le système ou le système commercial important de l’entreprise présente des défauts; Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés
Contenu de l’évaluation du contrôle interne
Grâce à de nombreuses années de pratique et d’amélioration continue, l’entreprise a mis en place un système efficace de gestion et de prévention des risques, tenu régulièrement ou irrégulièrement des réunions du Bureau du Directeur général, des réunions d’analyse d’entreprise et d’autres réunions de production et d’exploitation, traité en temps opportun les nouveaux problèmes de l’entreprise, analysé les nouveaux mouvements du marché, cherché la meilleure solution, assuré le fonctionnement normal, ordonné et stable de la production et de l’exploitation de l’entreprise, et empêché en temps opportun divers risques. L’entreprise a procédé à une évaluation indépendante de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise sous cinq aspects: l’environnement de contrôle, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication et la supervision interne. Le contenu spécifique de l’évaluation est le suivant:
1. Environnement de contrôle
Structure de gouvernance
La société a constitué l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et aux statuts. L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et se compose de tous les actionnaires. La structure des membres du Conseil d’administration est raisonnable, la procédure de sélection et d’emploi des administrateurs est normalisée et transparente, le processus de sélection et d’emploi des administrateurs est ouvert, équitable, impartial et indépendant, et le Conseil d’administration est composé de quatre membres spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité de nomination. Les membres du Conseil des autorités de surveillance possèdent les connaissances professionnelles et l’expérience de travail pertinentes; L’entreprise a formulé diverses règles de procédure pour clarifier les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et chaque organisation est indépendante, équilibrée et a des pouvoirs et des responsabilités clairs. Le troisième Conseil d’administration et chaque comité professionnel de l’entreprise exercent leurs fonctions et fonctionnent de manière normalisée.
Structure organisationnelle et répartition des pouvoirs
En fonction des besoins opérationnels et de gestion, l’entreprise crée les services fonctionnels correspondants et formule les responsabilités correspondantes. Conformément au principe d’un fonctionnement indépendant et d’un contrôle et d’un équilibre mutuels, tous les ministères doivent définir clairement leurs fonctions, leurs pouvoirs et leurs responsabilités et être en mesure d’exécuter efficacement toutes les décisions de la direction de l’entreprise par l’intermédiaire des responsabilités professionnelles correspondantes.
Audit interne
La société crée un Comité d’audit sous l’égide du Conseil d’administration, qui est chargé d’examiner le contrôle interne de la société, de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions pertinentes, etc. La société a mis en place un service d’audit qui est responsable devant le Conseil d’administration et le Comité d’audit et qui exerce de manière indépendante les pouvoirs d’audit sans ingérence d’autres ministères ou de particuliers. Conformément aux exigences du système de gestion de l’audit interne, être responsable de l’audit interne et de la supervision de l’entreprise, y compris la supervision et l’inspection de la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise, l’évaluation de la scientificité et de l’efficacité du contrôle interne et la proposition d’amélioration du contrôle interne; Effectuer régulièrement et irrégulièrement des audits et des inspections de routine des finances, du contrôle interne, des grands projets et d’autres activités des ministères fonctionnels et des filiales afin de contrôler et de prévenir les risques. Il a le droit de signaler directement au Conseil d’administration, à son Comité d’audit et au Conseil des autorités de surveillance les lacunes importantes constatées dans le contrôle interne au cours de la surveillance et de l’inspection. La mise en place d’un service d’audit et de systèmes connexes améliore encore le contrôle interne et la structure de gouvernance de l’entreprise et favorise et garantit le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Ressources humaines
En fonction des besoins de son propre développement, l’entreprise a élaboré une stratégie de talents et une série de politiques de ressources humaines relativement parfaites pour l’emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés. La rémunération, l’évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés; Des règlements restrictifs sur la cessation d’emploi des employés qui détiennent des secrets d’affaires importants et des droits de propriété intellectuelle ont été élaborés et normalisés. Le Comité de rémunération et de nomination de la société est chargé de proposer la politique, la structure et les procédures d’approbation de la rémunération des administrateurs et des cadres supérieurs; Évaluer et approuver les régimes de rémunération des administrateurs et des cadres supérieurs; Superviser la mise en œuvre du système de rémunération de l’entreprise.
Culture d’entreprise
Au fil des ans, l’entreprise a pris « gratitude, responsabilité, lutte, innovation et gagnant – gagnant » comme culture de base de l’entreprise, a insisté sur la coordination et l’unification de la responsabilité sociale et des avantages économiques, a orienté les gens, a normalisé l’exploitation, est honnête et fiable, a fait Des progrès, s’est développé rapidement, et a construit un fournisseur de services complet de première classe pour le traitement des matériaux durs et cassants dans le monde entier.
2. Évaluation des risques
Le système de contrôle interne de la société a permis d’identifier, de mesurer, d’évaluer et de surveiller en permanence et efficacement le risque opérationnel, le risque financier, le risque de marché, le risque de politiques et de règlements et le risque moral qui peuvent survenir à chaque étape de l’exécution réelle des activités de la société, et de quantifier le risque pour les risques acceptables identifiés, la société doit élaborer des méthodes de contrôle et de réduction des risques et assurer une surveillance continue; En ce qui concerne les risques inacceptables identifiés, l’entreprise exige que des plans de gestion des risques soient élaborés et mis en œuvre.
L’influence des facteurs internes de l’entreprise sur l’évaluation des risques, y compris l’éthique professionnelle des cadres supérieurs, les compétences professionnelles des employés et l’esprit d’équipe, etc.; Les facteurs de gestion tels que le mode de fonctionnement, la conception des processus opérationnels et la préparation des rapports financiers; Base de la situation financière, des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie
