Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) tous les actionnaires:

Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées à la gestion opérationnelle, au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) (ci – après dénommé « la société» ou « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration et à la direction de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en oeuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer l’efficacité du contrôle interne et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration et la direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de la société. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. Le contrôle interne présente des limites inhérentes, de sorte qu’il ne peut fournir qu’une assurance raisonnable pour atteindre les objectifs susmentionnés; En outre, l’efficacité du contrôle interne peut également être modifiée en fonction de l’évolution de l’environnement interne et externe et des conditions d’exploitation de l’entreprise, ce qui peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle. Selon les résultats de l’évaluation du contrôle interne, On peut supposer que l’efficacité du contrôle interne à l’avenir comporte certains risques.

Objectifs et principes de la société pour la mise en place d’un système de contrôle interne

Objectifs de l’entreprise en matière de mise en place d’un système de contrôle interne

1. Mettre en place et améliorer une structure organisationnelle interne conforme aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, former un mécanisme scientifique de prise de décisions, de mise en œuvre et de supervision et assurer la réalisation des objectifs de gestion de l’entreprise;

2. Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques et assurer le fonctionnement normal et ordonné de toutes les activités commerciales de l’entreprise;

3. Mettre en place un bon environnement de contrôle interne de l’entreprise, combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise;

4. Normaliser le comportement comptable de la société, garantir l’authenticité, la légalité et l’exhaustivité des données comptables et améliorer la qualité de l’information comptable;

5. Veiller à la mise en œuvre des lois, règlements et règles nationaux pertinents ainsi que des normes et règlements internes de la société.

Principes de base pour l’établissement du contrôle interne de l’entreprise

1. Principe de légalité: le contrôle interne doit être conforme aux dispositions des lois et règlements administratifs et aux exigences réglementaires des organismes de réglementation gouvernementaux; 2. Principe d’exhaustivité: le contrôle interne doit s’étendre à l’ensemble du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance et couvrir toutes les activités et questions de la société et de ses filiales;

3. Principe d’importance: le contrôle interne doit être fondé sur un contrôle global et porter sur les questions commerciales importantes et les domaines à haut risque; 4. Principe de l’équilibre des pouvoirs: le contrôle interne doit former une restriction mutuelle et une supervision mutuelle en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle;

5. Principe d’adaptabilité: le contrôle interne doit être adapté à l’échelle opérationnelle, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de l’entreprise, et doit être ajusté et amélioré en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation;

6. Principe du rapport coût – efficacité: le contrôle interne doit équilibrer les coûts de mise en œuvre et les avantages escomptés afin de réaliser un contrôle efficace à un coût approprié.

Évaluation du contrôle interne

Le Conseil d’administration de la société autorise l’institution d’audit interne à prendre en charge l’Organisation et la mise en œuvre spécifiques de l’évaluation du contrôle interne et à évaluer les domaines et unités à haut risque inclus dans la portée de l’évaluation. Au cours de l’évaluation, des méthodes appropriées telles que des entrevues individuelles, des tests de passage et des échantillonnages ont été utilisées pour recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de l’entreprise, remplir fidèlement le document d’évaluation, analyser et identifier les lacunes du contrôle interne, découvrir Les lacunes et mettre en oeuvre des mesures correctives. L’entreprise TRIE et améliore régulièrement le système de contrôle interne de l’entreprise en fonction des résultats de l’audit, des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des exigences réglementaires pertinentes, afin de maintenir l’efficacité du système de contrôle interne.

Grâce aux efforts conjoints du Conseil d’administration, de la direction et de tous les employés, l’entreprise a mis en place un système de contrôle interne relativement complet et efficace, du niveau de la gouvernance d’entreprise au niveau des processus opérationnels, et a mis en place un système de contrôle interne systématique et le mécanisme de surveillance interne nécessaire pour assurer la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise. La sécurité des actifs, les rapports financiers et les informations pertinentes sont véridiques et complets, ce qui améliore l’efficacité et l’effet des opérations et favorise la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise.

Portée de l’évaluation du contrôle interne

L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société, ses filiales à part entière et ses filiales contrôlantes, à savoir Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.

Lors de la détermination de la portée de l’évaluation du contrôle interne, l’entreprise a pleinement tenu compte de toutes les activités et questions de l’entreprise, de tous les départements et unités subordonnées. Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, l’Organisation, l’audit interne, Les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités de capital, les activités d’achat, les activités de vente, la collecte de fonds, la gestion d’actifs, les rapports financiers, la gestion du financement, la garantie d’investissement à l’étranger, les opérations connexes Divulgation de l’information, systèmes d’information, recherche et développement et autres aspects du contrôle de la gestion. Sur cette base, les principaux domaines à haut risque identifiés comprennent les activités de financement, les ventes, les achats et les rapports financiers.

Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne

L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences pertinentes du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices de soutien, ainsi qu’aux systèmes, processus et méthodes d’évaluation pertinents du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences relatives à l’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux conformément aux spécifications de base du contrôle interne de la société et aux lignes directrices connexes, et en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, etc., a étudié et déterminé les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers dépend directement de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par l’existence de ces défauts de contrôle interne, qui sont divisés en trois types: les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux.

Les normes quantitatives et qualitatives relatives aux défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société sont les suivantes:

Norme quantitative:

Lors de l’évaluation quantitative des défauts de contrôle interne, il est nécessaire d’évaluer quantitativement les défauts constatés en fonction du niveau d’importance globale et des erreurs tolérables des états financiers annuels consolidés de la société.

Norme relative aux défauts majeurs de catégorie norme relative aux défauts majeurs norme générale relative aux défauts

Total des bénéfices inexactitude potentielle inexactitude = 5% du total des bénéfices bénéfice bénéfice total 1% = inexactitude 5% du total des bénéfices inexactitude 1% du total des bénéfices

Total des actifs sous – jacents inexactitude = 1% total des actifs total des actifs 0,5% = inexactitude total des actifs 1% inexactitude total des actifs 0,5%

Résultat d’exploitation potentiel inexactitude inexactitude = 3% du résultat d’exploitation résultat d’exploitation 1% = inexactitude résultat d’exploitation 3% inexactitude résultat d’exploitation 1%

Critères qualitatifs:

Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:

Critères qualitatifs pour la nature des défauts

Les pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; La société corrige les états financiers publiés; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours qui ont été découvertes par un expert – comptable agréé et qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société; D. le contrôle exercé par le Comité des commissaires aux comptes et les services d & apos; audit sur les contrôles internes est inefficace.

Lacunes importantes A. défaut de choisir et d’appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR; B. absence de procédures et de contrôles antifraude; Aucun mécanisme de contrôle n’a été mis en place pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales, ni aucun contrôle compensatoire n’a été mis en œuvre; D. pour

Critères qualitatifs pour la nature des défauts

Le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période présente une ou plusieurs lacunes et ne peut raisonnablement garantir que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.

Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.

2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

L’identification des défauts dans les rapports non financiers de la société est principalement fondée sur des facteurs tels que la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, la nature des effets négatifs directs ou potentiels et l’étendue de l’impact. La question de savoir si les défauts entraînent ou non des pertes directes d’actifs est également divisée en trois types: les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux. Les normes quantitatives et qualitatives pour les défauts de contrôle interne non financiers identifiés par la société sont les suivantes:

Norme quantitative:

Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Norme relative aux défauts majeurs de catégorie norme relative aux défauts majeurs norme générale relative aux défauts

Montant de la perte directe montant de la perte ≥ 1% du total des actifs 0,5% du total des actifs ≤ montant de la perte montant de la perte 1% du total des actifs 0,5%

Critères qualitatifs:

Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Critères qualitatifs pour la nature des défauts

Les activités commerciales de la société violent les lois et réglementations nationales; La perte de cadres supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; C. la fréquence et l & apos; ampleur des lacunes importantes des médias, qui font l & apos; objet d & apos; informations négatives et dont les effets négatifs n & apos; ont pas été éliminés; Absence de contrôle du système ou défaillance du système de contrôle pour les activités importantes de l’entreprise; Les défauts importants ou importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés; La société est sanctionnée par la c

Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des erreurs cohérentes; La société viole les règles internes de l’entreprise et entraîne des pertes; La perte de personnel présentant des défauts importants dans les postes clés de l’entreprise est grave; D. nouvelles négatives dans les médias, concernant certaines régions; Le système ou le système commercial important de l’entreprise présente des défauts; Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés.

Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés

Contenu de l’évaluation du contrôle interne

Grâce à de nombreuses années de pratique et d’amélioration continue, l’entreprise a mis en place un système efficace de gestion et de prévention des risques, tenu régulièrement ou irrégulièrement des réunions du Bureau du Directeur général, des réunions d’analyse d’entreprise et d’autres réunions de production et d’exploitation, traité en temps opportun les nouveaux problèmes de l’entreprise, analysé les nouveaux mouvements du marché, cherché la meilleure solution, assuré le fonctionnement normal, ordonné et stable de la production et de l’exploitation de l’entreprise, et empêché en temps opportun divers risques. L’entreprise a procédé à une évaluation indépendante de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise sous cinq aspects: l’environnement de contrôle, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication et la supervision interne. Le contenu spécifique de l’évaluation est le suivant:

1. Environnement de contrôle

La société a constitué l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et aux statuts. L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et se compose de tous les actionnaires. La structure des membres du Conseil d’administration est raisonnable, la procédure de sélection et d’emploi des administrateurs est normalisée et transparente, le processus de sélection et d’emploi des administrateurs est ouvert, équitable, impartial et indépendant, et le Conseil d’administration est composé de quatre membres spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité de nomination. Les membres du Conseil des autorités de surveillance possèdent les connaissances professionnelles et l’expérience de travail pertinentes; L’entreprise a formulé diverses règles de procédure pour clarifier les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et chaque organisation est indépendante, équilibrée et a des pouvoirs et des responsabilités clairs. Le troisième Conseil d’administration et chaque comité professionnel de l’entreprise exercent leurs fonctions et fonctionnent de manière normalisée.

1.2 Structure organisationnelle et répartition des pouvoirs

En fonction des besoins opérationnels et de gestion, l’entreprise crée les services fonctionnels correspondants et formule les responsabilités correspondantes. Conformément au principe d’un fonctionnement indépendant et d’un contrôle et d’un équilibre mutuels, tous les ministères doivent définir clairement leurs fonctions, leurs pouvoirs et leurs responsabilités et être en mesure d’exécuter efficacement toutes les décisions de la direction de l’entreprise par l’intermédiaire des responsabilités professionnelles correspondantes.

1.3 audit interne

La société crée un Comité d’audit sous l’égide du Conseil d’administration, qui est chargé d’examiner le contrôle interne de la société, de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions pertinentes, etc. La société a mis en place un service d’audit qui est responsable devant le Conseil d’administration et le Comité d’audit et qui exerce de manière indépendante les pouvoirs d’audit sans ingérence d’autres ministères ou de particuliers. Conformément aux exigences du système de gestion de l’audit interne, être responsable de l’audit interne et de la supervision de l’entreprise, y compris la supervision et l’inspection de la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise, l’évaluation de la scientificité et de l’efficacité du contrôle interne et la proposition d’amélioration du contrôle interne; Effectuer régulièrement et irrégulièrement des audits et des inspections de routine des finances, du contrôle interne, des grands projets et d’autres activités des ministères fonctionnels et des filiales afin de contrôler et de prévenir les risques. En cours de supervision et d’inspection