Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système de normes de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme présentant un certain risque selon l’évaluation du contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Facteurs de la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle ministériel.
Évaluation du contrôle interne
Évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et toutes les filiales. Les actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représentent 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Niveau de gouvernance d’entreprise: structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale et culture d’entreprise, etc.; Niveau des processus opérationnels: activités de capital, activités d’achat, gestion des actifs, activités de vente, recherche et développement, projets d’ingénierie, activités de garantie, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, divulgation de l’information, opérations connexes, collecte de fonds, investissements importants, gestion des succursales (filiales) à l’extérieur de la Chine, surveillance de la conformité, communication interne de l’information et système d’information, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont les ventes, les achats, la recherche et le développement, la gestion des contrats, la gestion des filiales étrangères du Groupe, la surveillance de la conformité, les ressources humaines, etc.
Les unités, les activités et les questions visées par l’évaluation ci – dessus, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux normes comptables de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière en fonction des exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, combinées à l’échelle de la société, aux caractéristiques de L’industrie, à la préférence pour le risque et à la tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les normes de reconnaissance des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Sur la base du principe de l’influence directe sur les états financiers, la société classe l’importance des inexactitudes dans les états financiers en défauts majeurs, en défauts importants et en défauts généraux. Les indicateurs quantitatifs des défauts comprennent l’inexactitude potentielle du montant total des actifs, l’inexactitude potentielle des revenus d’exploitation, l’inexactitude potentielle du montant total des bénéfices et l’inexactitude potentielle des capitaux propres des propriétaires.
Indicateurs et critères d’évaluation
Niveau d’évaluation total des actifs inexactitudes potentielles revenus d’exploitation inexactitudes potentielles bénéfices totaux inexactitudes potentielles capitaux propres des propriétaires inexactitudes potentielles
Défauts majeurs inexactitude ≥ inexactitude de l’actif total ≥ inexactitude du revenu d’exploitation ≥ inexactitude du bénéfice total ≥ inexactitude de l’avoir total du propriétaire 1% 5% 10% 5% du total
0,6% de l’actif total 5% du bénéfice total ≤ défaut important de l’avoir total du propriétaire ≤ inexactitude ＜ 2% de l’actif total ou ≤ inexactitude ＜ inexactitude de l’exploitation ＜ 2% du bénéfice total ≤ inexactitude ＜ 1% du revenu total du propriétaire 5% de l’avoir total
Défauts généraux inexactitude ＜ inexactitude de l’actif total ＜ inexactitude du revenu d’exploitation ＜ inexactitude du bénéfice total ＜ inexactitude de l’avoir total du propriétaire 0,6% 2% 5% 2% du total
En ce qui concerne les indicateurs quantitatifs susmentionnés, la société adopte le principe du « résultat de l’identification le plus élevé», c’est – à – dire que le degré d’inexactitude le plus élevé identifié par les indicateurs quantitatifs ci – dessus est considéré comme l’indicateur quantitatif de l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers. La valeur de l’indicateur financier mentionnée dans la norme quantitative est l’inexactitude des données des états financiers consolidés vérifiés de la société pour l’année.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
L’environnement de contrôle interne est inefficace;
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs abusent de leur pouvoir et commettent des fraudes ou des actes illégaux tels que la corruption, la corruption et le détournement de fonds publics;
Des violations importantes des états comptables, des rapports financiers et de la divulgation de l’information de la société;
L’expert – comptable agréé émet des opinions sans réserve sur les états financiers de la société dans trois autres rapports d’audit.
Les lacunes importantes se rapportent aux inexactitudes et aux omissions qui, individuellement ou en combinaison avec d’autres lacunes, ne peuvent être évitées, découvertes et corrigées en temps opportun dans les rapports financiers, même si elles n’atteignent pas ou ne dépassent pas le niveau d’importance relative, mais qui devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts importants, les défauts importants et les défauts généraux sont classés en fonction du montant absolu des dommages matériels directs qui peuvent en résulter. La valeur de l’indicateur financier mentionnée dans la norme quantitative est les données des états financiers consolidés vérifiés de l’année au cours de laquelle la perte de la société a été subie.
Montant des pertes directes de biens identifiées comme défectueuses
Perte de défaut majeur ≥ 10% du bénéfice total
5% du bénéfice total des défauts importants ≤ perte ＜ 10% du bénéfice total
Perte générale de défaut 5% du bénéfice total
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Violer les lois, règlements ou exigences réglementaires pertinents du pays d’exploitation, si les circonstances sont très graves, entraînant des sanctions sévères de la part des autorités de surveillance ou d’autres conséquences juridiques très graves;
La gestion de la production de sécurité et la gestion de la protection de l’environnement présentent des défauts majeurs, des accidents fréquents de sécurité et de protection de l’environnement entraînant de graves conséquences;
La gestion de la qualité présente des défauts majeurs qui entraînent une enquête ou un litige du Gouvernement ou de l’organisme de réglementation en raison de problèmes majeurs de qualité;
Il peut causer de graves problèmes d’affaires ou de services, affecter la livraison de plusieurs produits ou services clés et avoir un impact continu et important sur la production et l’exploitation de l’entreprise;
L’impact négatif a une large portée et a attiré l’attention du public en dehors de la Chine, ce qui a eu un impact négatif grave sur la réputation et le cours des actions de l’entreprise.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Violer les lois, règlements ou exigences réglementaires pertinents du pays d’exploitation, si les circonstances sont graves, entraînant des sanctions plus graves ou d’autres conséquences juridiques plus graves de la part des autorités de surveillance;
La gestion de la production de sécurité et la gestion de la protection de l’environnement présentent des défauts importants, entraînant de graves conséquences en cas d’accident majeur de sécurité et de protection de l’environnement;
Il y a des défauts importants dans la gestion de la qualité, des problèmes de qualité importants entraînant des retours en vrac;
Il peut causer des problèmes importants de produits ou de services, affecter la livraison d’un ou de plusieurs produits ou services et avoir un impact important sur la production et l’exploitation de l’entreprise;
L’impact négatif s’est propagé à l’intérieur et à l’extérieur de l’industrie, a attiré l’attention du public et a eu un impact négatif important sur la réputation de l’entreprise dans certaines régions.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
1. Rectification des défauts de contrôle interne de l’année précédente
□ applicable √ sans objet
2. Mesures d’amélioration du contrôle interne et plan de gestion des risques pour l’année suivante
En 2021, avec des épidémies mondiales répétées et un environnement économique complexe et changeant, l’entreprise a continué d’approfondir l’aménagement mondial de l’ensemble de la chaîne industrielle de l’héparine et la recherche et le développement de nouveaux médicaments, d’approfondir et d’améliorer le système et le mécanisme et d’améliorer l’efficacité de la gestion. En 2022, l’entreprise continuera d’approfondir la construction et l’optimisation des processus opérationnels et du système de contrôle interne, d’accélérer la transformation des activités numériques, d’améliorer encore les systèmes de contrôle interne, de normaliser la mise en œuvre du système de contrôle interne, de renforcer la supervision et l’inspection du contrôle interne, de Renforcer la gestion du contrôle interne par le contrôle préalable, intermédiaire et postérieur de divers risques, de prévenir efficacement divers risques et de promouvoir un développement efficace, sain et durable de l’entreprise.
3. Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n’a pas expliqué d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Li Li Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399) 11 avril 2002
