Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
Déclarations importantes du Conseil d’administration
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration; La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport de contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration de la société, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le niveau de gestion de l’entreprise, les activités de vente, la gestion des garanties, les activités d’achat, la gestion budgétaire, la gestion des rapports financiers, la gestion de la production, la gestion des stocks, la gestion des investissements, la gestion des projets de construction en cours, la gestion des immobilisations, la gestion des opérations en capital, la gestion des ressources humaines, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont le risque de concurrence sur le marché, le risque de fluctuation des matières premières, le risque de baisse de la demande et le risque de gestion des ventes.
Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553) Headquarters, Jiangsu Southern zhizhou e – Commerce Co., Ltd., Jiangsu Southern automobile Compressor Bearing Co., Ltd., Nanfang Bearing (Germany) GmbH, Shanghai zhencheng micro – Electronic Technology Co., Ltd. Le total des actifs individuels inclus dans la portée de l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
1. Structure de gouvernance d’entreprise
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, au Code de gouvernance des sociétés cotées et à d’autres lois et règlements, ainsi qu’aux statuts, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement complète et efficace composée de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction.
Le Conseil d’administration de la société est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires, de l’exécution des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, de l’exécution des décisions d’exploitation de l’entreprise conformément à la loi et de l’établissement, de l’amélioration et de la mise en œuvre efficace du contrôle interne. Le Conseil d’administration de la société est responsable de la mise en place et de la supervision du système de contrôle interne de la société, de l’établissement des politiques et des programmes de contrôle interne et de la supervision de la mise en œuvre du contrôle interne. Le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité de nomination, le Comité d’audit et le Comité de rémunération et d’évaluation, qui ont formulé le règlement intérieur de chaque comité spécial afin d’assurer l’exécution efficace de leurs fonctions et d’améliorer l’efficacité opérationnelle du Conseil d’Administration.
Le Conseil des autorités de surveillance est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires, supervise et inspecte l’exercice des fonctions et la situation financière des administrateurs et des cadres supérieurs de la société conformément à la loi, examine les rapports périodiques de la société établis par le Conseil d’administration et formule des avis d’examen écrits, et rend compte en temps voulu à l’Assemblée générale des actionnaires afin de protéger efficacement les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires.
La direction est spécifiquement responsable de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, de la gestion quotidienne de la production et de l’exploitation de la société et du fonctionnement normal de la société.
2. Structure organisationnelle interne
Conformément aux dispositions pertinentes, aux exigences en matière de contrôle interne et à ses propres caractéristiques commerciales, l’entreprise a raisonnablement mis en place le département fonctionnel de gestion interne de l’entreprise et a formulé les responsabilités correspondantes. Chaque département fonctionnel a une division claire du travail, des droits et des responsabilités clairs, une coopération mutuelle, un contrôle mutuel et une supervision mutuelle, formant un système de contrôle intégré, normalisant le mécanisme de fonctionnement interne de l’entreprise et jetant les bases solides d’un développement sain à long terme de l’entreprise.
3. Ressources humaines
L’entreprise adhère à la philosophie de l’emploi selon laquelle « les talents exceptionnels sont des actifs et les employés ordinaires sont des passifs ». En combinaison avec la réalité de l’entreprise, l’entreprise a planifié une allocation raisonnable des ressources humaines, et a mis en place un mécanisme d’emploi flexible et des mesures d’évaluation et d’incitation correspondant aux objectifs de développement de l’entreprise. L’enthousiasme et l’initiative subjective des employés sont pleinement mis en jeu. L’entreprise se concentre étroitement sur « l’innovation de la technologie et des produits, la contribution à la communauté internationale et la réalisation d’une vie meilleure ». La vision de l’entreprise est d’exploiter le potentiel des employés afin d’améliorer la compétitivité de base de l’entreprise et de s’assurer que les ressources humaines peuvent appuyer la mise en oeuvre de la stratégie de développement de l’entreprise.
4. Culture d’entreprise
L’entreprise a pour mission de « s’engager à produire des produits et des solutions verts, sûrs et de haute qualité », d’adhérer à l’objectif de « réaliser les employés, redonner à la société et contribuer à la plus grande valeur client », de promouvoir les valeurs de « responsabilité envers soi – même, responsabilité envers L’entreprise et responsabilité envers la société », d’accorder de l’importance à la formation du sens des responsabilités et de l’esprit d’équipe des employés, et d’améliorer continuellement la cohésion et la force centripète de l’entreprise.
5. Ventes et recettes
L’entreprise a élaboré une politique de vente réalisable et a précisé les principes de tarification, les normes et conditions de crédit, les méthodes de collecte, les responsabilités et les pouvoirs des vendeurs concernés. La vente de biens et la prestation de services de main – d’oeuvre doivent être effectuées en stricte conformité avec les conditions du contrat, le système de responsabilité en matière de recouvrement des paiements doit être mis en œuvre, la gestion du recouvrement des paiements de rapprochement est forte et le taux de recouvrement des paiements de vente doit être considéré Comme l’un des principaux indicateurs d’évaluation.
6. Achats et paiements
L’entreprise a raisonnablement planifié et mis en place des ministères et des postes dans les activités d’achat et de paiement. Clarifier les procédures de demande d’achat, d’approbation, d’achat et d’acceptation des stocks. Le paiement des sommes à payer et des paiements anticipés ne peut être effectué qu’après que toutes les formalités pertinentes ont été accomplies. Établir un système d’enquête sur les prix, de comparaison des prix, de tarification et de contresignature des contrats, traiter les affaires d’achat et de paiement à l’extérieur et séparer les postes incompatibles. L’entreprise n’a pas de lacunes importantes dans le contrôle des achats et des paiements.
7. Encaissement et paiement en espèces
La société a mis en place des procédures d’autorisation et d’approbation plus strictes pour les recettes et les dépenses en capital monétaire et les activités de garde. Les postes incompatibles dans le traitement des activités en capital monétaire ont été séparés et les institutions et le personnel concernés ont des relations de restriction mutuelle. Conformément au règlement provisoire sur la gestion de la trésorerie du Conseil d’État, la société a précisé la portée de l’utilisation de la trésorerie et les dispositions à respecter lors de la gestion des recettes et des dépenses en espèces.
8. Gestion des actifs
La société a mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques, qui peut contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, l’émission, la conservation et l’élimination des actifs physiques, et a pris des mesures telles que la répartition des responsabilités, l’inventaire physique régulier, les dossiers de biens, la vérification des comptes et des faits, l’assurance des biens, etc., afin de prévenir efficacement le vol, le vol, les dommages et les pertes importantes de divers actifs physiques.
9. Rapports financiers
Conformément au droit des sociétés, au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres lois et règlements nationaux pertinents, la société a mis en place un système comptable indépendant conforme à la réalité de la société, a précisé le contenu des travaux de base de la comptabilité, a normalisé le processus de préparation et d’Examen des rapports financiers et d’autres activités, et a efficacement assuré l’authenticité, l’efficacité, l’intégrité et la légalité des rapports financiers de la société. Au cours de la période considérée, la société a engagé un cabinet comptable qualifié pour vérifier le rapport financier annuel de la société et émettre un rapport d’audit sans réserve.
10. Investissements étrangers
Les statuts et les systèmes de contrôle interne pertinents de la société contiennent des dispositions claires sur l’autorité d’examen et d’approbation des investissements étrangers, les procédures de prise de décisions et la divulgation d’informations. Au cours de la période considérée, les activités d’investissement à l’étranger de la société ont été soumises aux procédures d’examen et d’approbation nécessaires et à l’obligation de divulgation d’informations conformément aux dispositions pertinentes.
11. Garantie externe
Au cours de la période considérée, toutes les questions de garantie externe de la société ont été examinées, approuvées et divulguées en stricte conformité avec les statuts et le système de gestion de la garantie externe. À la fin de la période considérée, la société n’avait pas d’activité de garantie externe.
12. Opérations entre apparentés
Conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et aux dispositions pertinentes des Statuts de la société, la société a formulé un système de prise de décisions pour les opérations entre apparentés, qui définit clairement l’autorité d’approbation et les procédures de prise de décisions pour les opérations entre apparentés et normalise le comportement des opérations avec Les parties liées.
Au cours de la période considérée, le montant des opérations entre apparentés effectuées par la société est relativement faible et les procédures d’examen et d’approbation correspondantes ont été mises en œuvre conformément aux dispositions pertinentes. Le prix des opérations entre apparentés est déterminé sur la base du juste prix du marché, sans préjudice des intérêts de la société et D’autres actionnaires non liés, en particulier les actionnaires minoritaires.
13. Collecte de fonds
Conformément aux dispositions pertinentes de la c
Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu d’utilisation illégale des fonds collectés en ce qui concerne l’orientation des fonds collectés, l’approbation de l’utilisation des fonds collectés et le dépôt des fonds collectés inutilisés.
14. Filiales contrôlantes
Afin de normaliser le mécanisme de fonctionnement interne de la société et de renforcer la gestion et le contrôle des filiales contrôlantes, la société a formulé le système de gestion des filiales, qui a favorisé le fonctionnement légal et normalisé des filiales en nommant des administrateurs, des superviseurs et des gestionnaires financiers pour renforcer la gestion des filiales. Au cours de la période considérée, la société a strictement géré les filiales contrôlées par la société conformément aux dispositions pertinentes. Aucune violation du système de gestion des filiales et des règles et règlements pertinents de la société n’a été constatée au cours de l’enquête.
15. Divulgation de renseignements
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et aux lignes directrices de la Bourse de Shenzhen sur la divulgation équitable de l’information pour les petites et moyennes entreprises cotées, la société a mis en place et amélioré le système de contrôle interne de la divulgation de L’information de la société. Clarifier les principes, le contenu, les normes et les procédures de divulgation de l’information; La Division de l’autorité et de la responsabilité en matière de divulgation de l’information garantit que l’entreprise s’acquitte de ses obligations de divulgation de l’information en temps opportun et avec exactitude, que les investisseurs connaissent l’information de l’entreprise en temps opportun et préviennent les risques d’investissement, et qu’elle protège efficacement les droits et intérêts légitimes des actionnaires. Au cours de la période considérée, la société a achevé la divulgation de l’information en temps opportun et avec exactitude, en stricte conformité avec les lois, règlements et règles pertinents, et n’a constaté aucune violation des dispositions pertinentes.
16. Audit interne
Le Service d’audit de la société accepte directement la direction du Comité d’audit du Conseil d’administration et les instructions d’audit, effectue l’audit de manière indépendante, exerce l’autorité d’audit de manière indépendante, est directement responsable devant le Comité d’audit du Conseil d’administration et fait rapport au Comité d’audit du Conseil d’administration. La décision d’indépendance de l’audit interne n’est pas perturbée et limitée par d’autres. Inspecter et superviser l’authenticité et l’intégrité de l’information financière de la société, l’établissement et la mise en oeuvre du système de contrôle interne et des questions importantes, faire rapport en temps opportun au Comité d’audit du Conseil d’administration des défauts et des problèmes de contrôle interne constatés au cours de l’audit et suivre en permanence La rectification. Le Service d’audit de la société est doté d’un personnel d’audit à temps plein et le Directeur de l’audit est directement nommé par le Conseil d’administration. Au cours de la période considérée, le Département de l’audit de la société s’est sérieusement acquitté de ses responsabilités en matière de supervision de l’audit et a supervisé et inspecté l’intégrité, la rationalité et l’efficacité du système de contrôle interne de la société en combinant la supervision et l’inspection continues et la supervision et l’inspection spéciales afin de prévenir efficacement les risques opérationnels et financiers de l’entreprise.
Les unités, les activités et les questions mentionnées ci – dessus, ainsi que les domaines à haut risque inclus dans l’évaluation, couvrent tous les aspects importants de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Les principaux domaines à haut risque de l’entreprise sont les suivants: risque de gestion stratégique, risque de sécurité et de protection de l’environnement, risque de gestion de la production, risque d’investissement, risque d’actifs, risque de flux de trésorerie, risque d’achat et de vente, risque de ressources humaines et risque de décision important. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers:
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le bénéfice total et l’actif total comme indicateurs de mesure.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent au compte de résultat, mesuré en résultat brut. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 3,0% du bénéfice total; Un défaut important s’il dépasse 3,0% mais est inférieur à 5,0% du bénéfice total; Si le bénéfice total dépasse 5,0%, il est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 3,0% de l’actif total; Si plus de 3,0% mais moins de 5,0% du total des actifs sont considérés comme des défauts importants; Si le montant total de l’actif dépasse 5,0%, il est considéré comme un défaut important.
