Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553)
Rapport sur les comptes financiers de l’exercice 2021
Vérification des états financiers de 2021
1. Audit
Les états financiers de l’exercice 2021 de Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553) (ci – après appelée « la société») ont été vérifiés par Tian Heng Certified Public Accountants (Special General partnership) et un rapport d’audit standard sans réserve a été publié. Le rapport d’audit No: Tian Heng Shen Zi (2022) 00758. L’opinion de la vérification est la suivante: « À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la fusion et de la société mère en 2021.»
2. Principales données et indicateurs financiers:
Principaux indicateurs d’exploitation 20212020 augmentation / diminution de l’année en cours par rapport à l’année précédente
Résultat d’exploitation (Yuan) 5962014003746597739999 27,95%
Bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée 1961877822239342047891 – 50,13% (RMB)
Bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée après déduction des bénéfices et pertes non récurrents de 83378138206520693936 27,87% (RMB)
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation 72 476386,21 88 354560,15 – 17,97% (RMB)
Bénéfice de base par action (RMB / action) 0563811305 – 50,13%
Rendement moyen pondéré de l’actif net 17,52% 45,74% – 28,22%
Fin 2021 fin 2020 augmentation ou diminution de la fin de l’année en cours par rapport à la fin de l’année précédente
Total de l’actif (Yuan) 147565033104128716782773 14,64%
Actif net attribuable aux actionnaires de la société cotée 120652341180104521170958 15,43% (RMB)
3. Explication des raisons du changement de performance
Le chiffre d’affaires de l’entreprise au cours de la période considérée est de 596201 400,37 RMB, avec un montant de 465977 399,99 RMB l’an dernier, en hausse de 130224 000,38 RMB, en hausse de 27,95%, principalement en raison de l’amélioration et de la transformation professionnelles de l’ensemble de l’équipe de vente, du renforcement continu de la formation technique de l’équipe de vente, du renforcement de la sensibilisation au service et du niveau, de l’amélioration considérable de la capacité d’exécution de l’équipe de vente et de l’augmentation des investissements de vente pour les produits à haut profit et à forte croissance. Au cours de la période considérée, les importations de pièces de rechange de précision, telles que les roulements, ont été accélérées, de nombreux nouveaux produits de projets clés ont été testés et la production de masse a commencé, ce qui a permis d’améliorer rapidement les performances de vente de l’entreprise.
Le bénéfice net de la société après déduction des bénéfices et pertes non récurrents au cours de la période considérée est de 8337813820 RMB, le montant de l’année dernière était de 6520693936 RMB, en hausse de 1817119884 RMB, en hausse de 27,87%, d’une part, en raison de l’augmentation constante du revenu de vente de la société; D’autre part, l’entreprise a continué d’optimiser le processus de gestion de l’exploitation. Au cours de la période considérée, le prix de l’acier a considérablement augmenté, ce qui a permis de maintenir une marge bénéficiaire brute stable grâce à la promotion constante de mesures de gestion visant à réduire les coûts et à accroître l’efficacité.
Le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée au cours de la période visée par le rapport est de 196187 782,22 RMB, comparativement à 39 34047891 RMB l’an dernier, soit une diminution de 197232 696,69 RMB (50,13%) d’une année sur l’autre, principalement attribuable à la baisse des bénéfices et pertes non récurrents. Le revenu de variation de la juste valeur généré par les capitaux propres de Pan Asian Microvent Tech (Jiangsu) Corporation(688386) Il s’agit d’un résultat non récurrent. Analyse de la situation financière, des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie
1. Analyse des actifs
La composition des principaux actifs de la société est la suivante:
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020 augmentation / diminution Variation%
Fonds monétaire 103932 431,56 151158 426,43 – 47 225994,87 – 31,20%
Actifs financiers de transaction 304135 969,09 45 000000,00 259135 969,09 575,90%
Débiteurs 14536632520130400990111496533509 11,50%
Financement à recevoir 26 394276,54 20 331471,43 6 062805,11 29,80%
Avances 11 803743,90 7 466331,79 4 337412,11 58,10%
Autres créances 2 146106,29 2 752925,06 – 606818,77 – 22,00%
Stocks 129113 823,14 90 691178,22 38 422644,92 42,40%
Autres actifs courants 976432437520003898 – 7422360655 – 98,70%
Investissements de capitaux propres à long terme 1 749256,29 1 749256,29 100,00%
Autres actifs financiers non courants 4602392 Oceanwide Holdings Co.Ltd(000046) 865100000 – 841180000 – 1,80%
Immobilisations 2108086668423185077502 – 2104210818 – 9,10%
Travaux de construction en cours 791476729630282841161193888 25,60%
Actifs du droit d’utilisation 9 743842,54 9 743842,54 100,00%
Actifs incorporels 45 683408,26 40 754031,12 4 929377,14 12,10%
Goodwill 932707365932707365 0,00%
Charges à long terme non amorties 2 260697,57 4 247087,51 – 198389,94 – 46,80%
Impôts sur le revenu reportés actif 145286139145286139 100,00%
Autres actifs non courants 2 601449,06 3 033670,00 – 432220,94 – 14,20%
Total de l’actif 128716 827,73 188482 503,31 14,64%
Analyse de l’évolution des principaux actifs de la société à la fin de la période considérée:
À la fin de la période considérée, le Fonds monétaire a diminué de 47 225994,87 RMB par rapport à l’année précédente, soit une baisse de 31 220% par rapport à l’année précédente, principalement en raison de l’augmentation des produits de gestion financière achetés au cours de la période considérée;
À la fin de la période considérée, les actifs financiers de négociation ont augmenté de 259135 969,09 RMB par rapport à l’année précédente, soit 575,90%, principalement en raison de l’augmentation des produits de gestion financière achetés au cours de la période considérée;
À la fin de la période considérée, les paiements anticipés ont augmenté de 4 337412,11 RMB par rapport à l’année précédente, soit 58,10%, principalement en raison de l’augmentation des paiements anticipés pour les matières premières achetées au cours de la période considérée;
À la fin de la période visée par le rapport, les stocks ont augmenté de 38 422644,92 RMB par rapport à l’année précédente, soit 42,37% par rapport à l’année précédente, principalement en raison de l’augmentation des prix de l’acier au cours de la période visée par le rapport et de l’augmentation des achats de matières premières d’un point de vue stratégique;
À la fin de la période considérée, les autres actifs courants ont diminué de 7422360655 RMB par rapport à l’année précédente, soit 98,70%, principalement parce que les produits de gestion financière achetés au cours de la période considérée étaient des actifs financiers transactionnels et que les produits de gestion financière à la fin de l’année dernière étaient d’Autres actifs courants;
À la fin de la période considérée, l’investissement de capitaux propres à long terme a augmenté de 1 749256,29 RMB par rapport à l’année précédente, soit une augmentation de 100% par rapport à l’année précédente, principalement en raison de la participation dans Changzhou Huayi New Materials Technology Co., Ltd. Au cours de la période considérée.
À la fin de la période considérée, l’actif du droit d’utilisation a augmenté de 9 743842,54 RMB par rapport à l’année précédente, soit une augmentation de 100% par rapport à l’année précédente, principalement en raison de l’application des nouvelles normes de location au cours de la période considérée;
À la fin de la période considérée, les charges à long terme non amorties ont diminué de 198389,94 RMB par rapport à l’année précédente, soit 46,77%, principalement en raison de la diminution du montant résultant de l’amortissement des charges à long terme non amorties au cours de la période considérée;
À la fin de la période considérée, l’actif d’impôt sur le revenu différé a augmenté de 1 45286139 RMB par rapport à l’année précédente, soit une augmentation de 100% par rapport à l’année précédente, principalement en raison de l’ajout de l’actif d’impôt sur le revenu différé de Shanghai zhencheng Microelectronics Technology Co., Ltd., une filiale Holding, au cours de la période considérée. 2. Analyse du passif
Les principaux éléments de passif de la société sont les suivants: Unit é: Yuan
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020 augmentation / diminution Variation%
Emprunts à court terme 0, First Capital Securities Co.Ltd(002797) 70545 – 279770545 – 100,00%
Billets à payer 784993994951102390 – 166108396 – 17,46%
Créditeurs 8 522620,64 78 953761,47 6 266859,17 7,94%
Passif contractuel 36 909909,53 13 882388,99 – 10 191479,46 – 73,41%
Rémunération des employés 21 332464,86 1 460149,78 6 728315,08 46,07%
Impôts à payer 24 336597,01 4 640189,76 19 696407,25 424,47%
Autres créditeurs 1 074556,59 772452,58 302104,01 39,11%
Passif non courant exigible dans un délai d’un an 3 097426,69 0,00 3 097426,69 100,00%
Autres passifs courants 478981,24 835613,32 – 355795,08 – 42,58%
Passif locatif 741897,97 0,00 741897,97 100,00%
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