Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
Déclaration du Conseil d’administration de la société
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. Étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être déduite des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
En outre, l’efficacité du contrôle interne peut également changer en fonction de l’évolution de l’environnement interne et externe et des conditions d’exploitation de l’entreprise. Le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un mécanisme d’inspection et de surveillance. Une fois que les défauts de contrôle interne sont identifiés, l’entreprise prendra les mesures correctives nécessaires pour assurer la réalisation efficace des objectifs de contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Conformément aux dispositions et aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et des normes de contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise s’en tient à la gestion des risques et, en combinaison avec les besoins réels de l’entreprise en matière d’exploitation et de gestion, améliore et optimise continuellement divers processus opérationnels importants par une supervision continue et une évaluation efficace de l’état de fonctionnement du contrôle interne de l’ Améliorer et perfectionner le système de contrôle interne en temps opportun afin d’améliorer la possibilité d’atteindre l’objectif global de l’entreprise.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration de la société estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne non financier.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère ( Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) ) et 24 filiales ( Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Fangchenggang terminal Co., Ltd., Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Guangxi Qinzhou Free Trade port zone Honggang terminal Co., Ltd., Guangxi Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Fangchenggang Sanya Wharf Co., Ltd., taigang Petrochemical Wharf Co., Ltd., Qinzhou Free Trade port zone, Guangxi Qinzhou Free Trade port zone, gangji Wharf Co., Ltd., Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Beihai Wharf Co., Ltd., Guangxi Beihai Port Logistics Co., Ltd., Guangxi Qinzhou International Container Wharf Co., Ltd., Beihai shawei Wharf Co., Ltd. Et Beihai powei Wharf Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, l’investissement dans le projet, la gestion des contrats, la divulgation de l’information, les relations avec les investisseurs, la culture d’entreprise, les ressources humaines, les systèmes d’information, la transmission interne de l’information, la responsabilité sociale, les activités de capital, la gestion des fonds collectés, les activités de garantie, le budget global, les rapports financiers, la gestion des actifs, les activités d’achat, les activités portuaires, l’externalisation des activités, Production et sécurité, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne la société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
1.1 Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Norme quantitative de rentabilité de l’entreprise:
Norme quantitative d’authenticité des rapports financiers de l’entreprise par type de défaut
Et le degré d’influence de l’intégrité
L’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne peut entraîner des défauts importants et des inexactitudes dans les rapports financiers supérieurs à 7% du bénéfice annuel avant impôt de la société.
L’existence d’un ou d’un ensemble de défauts de contrôle interne qui peuvent entraîner des défauts importants l’inexactitude du rapport financier général est inférieure ou égale à 7% du bénéfice annuel avant impôt de la société, mais supérieure à 3% du bénéfice annuel avant impôt de la société.
Les défauts généraux sont considérés comme des défauts généraux s’ils ne constituent pas des défauts majeurs et d’autres défauts, à l’exception des défauts importants.
Norme quantitative en cas de perte de la société:
Norme quantitative d’authenticité des rapports financiers de l’entreprise par type de défaut
Et le degré d’influence de l’intégrité
L’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne peut entraîner une inexactitude du rapport d’affaires présentant des défauts financiers importants supérieurs à 0,70% du résultat d’exploitation dans les états financiers consolidés annuels de la société.
L’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne peut entraîner des inexactitudes dans le rapport général sur les défauts financiers importants qui sont inférieures ou égales à 0,70% du résultat d’exploitation de l’état consolidé annuel de la société et supérieures à 0,30% du résultat d’exploitation de l’état consolidé annuel de la société.
Les défauts généraux sont considérés comme des défauts généraux s’ils ne constituent pas des défauts majeurs et d’autres défauts, à l’exception des défauts importants.
1.2 critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société: (1) défaut majeur: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts généraux qui peuvent affecter gravement l’efficacité globale du contrôle interne, ce qui peut entraîner l’incapacité de l’entreprise à prévenir ou à découvrir en temps opportun des situations qui s’écartent gravement de l’objectif global de contrôle.
Les détails comprennent, sans s’y limiter: ① la fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; L’environnement de contrôle est invalide; L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société est inefficace; Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Défauts importants: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts généraux dont la gravité est inférieure à celle des défauts majeurs, mais qui peuvent empêcher l’entreprise de se prémunir en temps opportun ou de découvrir que la gravité de l’écart par rapport à l’objectif global de contrôle est encore importante, ce qui doit attirer L’attention de la direction de l’entreprise.
Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
1.1 Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Types de défauts par rapport à l’état de fonctionnement de l’entreprise et aux normes quantitatives de la société
Influence sur la réputation
L’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne peut entraîner une perte de biens de l’entreprise supérieure à 50 millions de RMB en raison de défauts directs et majeurs, ou (En outre) une sanction administrative par un département gouvernemental au niveau de l’État, et la question de la sanction a été officiellement annoncée à l’extérieur ou (En outre) a eu un impact négatif sur l’entreprise.
L’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne peut entraîner des pertes directes de biens de l’entreprise supérieures à 10 millions de RMB et des défauts importants inférieurs ou égaux à 5 millions de RMB en général, ou (et) est passible de sanctions administratives de la part d’un ministère provincial (ou d’une Région autonome), et la question de la sanction a été officiellement annoncée à l’extérieur ou (et) a eu un impact négatif sur l’entreprise.
Les défauts généraux sont considérés comme des défauts généraux s’ils ne constituent pas des défauts majeurs et d’autres défauts, à l’exception des défauts importants.
1.2 Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défaut majeur: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent entraîner un écart important de l’entreprise par rapport à l’objectif de contrôle, y compris, sans s’y limiter: ① l’absence de procédures démocratiques de prise de décisions; Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs importantes; Violer les lois et règlements nationaux et être puni; La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, qui couvrent un large éventail de domaines et ont un impact négatif important sur l’ensemble du pays; L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du système institutionnel pour les activités importantes; Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Défauts importants: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles des défauts majeurs, mais qui peuvent encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise. Y compris, sans s’y limiter: ① Le processus de prise de décisions démocratique existe mais n’est pas parfait; Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs générales; Violation des règles internes de l’entreprise entraînant des pertes; Perte importante de personnel d’affaires pour les postes clés; Les nouvelles négatives dans les médias ont une large portée, ce qui entraîne certains effets négatifs dans la province ou la région où se trouve l’entreprise; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts; Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants. Y compris, sans s’y limiter: ① l’inefficacité du processus décisionnel; Violation des règles internes sans perte; La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux est grave; Les médias ont des nouvelles négatives, mais seulement dans certaines régions, avec peu d’impact global; Le système ou le système opérationnel général présente des défauts; Les défauts généraux n’ont pas été corrigés; D’autres défauts existent.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers ci – dessus, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée. Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
L’entreprise n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui ont une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Li yanqiang
Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582)
11 avril 2022
