Huatai United Securities Co., Ltd.
À propos de Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Huatai United Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Huatai United securities» et « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation pour la surveillance continue de l’émission publique d’obligations convertibles de sociétés par Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Conformément aux dispositions des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) a fait l’objet d’une vérification sérieuse et prudente. Les conditions de vérification pertinentes et les avis de vérification sont les suivants:
Évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère ( Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) ) et 24 filiales ( Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Fangchenggang terminal Co., Ltd., Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Guangxi Qinzhou Free Trade port zone Honggang terminal Co., Ltd., Guangxi Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Fangchenggang Sanya Wharf Co., Ltd., taigang Petrochemical Wharf Co., Ltd., Qinzhou Free Trade port zone, Guangxi Qinzhou Free Trade port zone, gangji Wharf Co., Ltd., Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Beihai Wharf Co., Ltd., Guangxi Beihai Port Logistics Co., Ltd., Guangxi Qinzhou International Container Wharf Co., Ltd., Beihai shawei Wharf Co., Ltd. Et Beihai powei Wharf Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, l’investissement dans le projet, la gestion des contrats, la divulgation de l’information, les relations avec les investisseurs, la culture d’entreprise, les ressources humaines, les systèmes d’information, la transmission interne de l’information, la responsabilité sociale, les activités de capital, la gestion des fonds collectés, les activités de garantie, le budget global, les rapports financiers, la gestion des actifs, les activités d’achat, les activités portuaires, l’externalisation des activités, Production et sécurité, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
1.1 Les normes quantitatives d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la compagnie sont les suivantes:
Norme quantitative de rentabilité de l’entreprise:
Types de défauts sur l’authenticité et la norme quantitative des rapports financiers de l’entreprise
Degré d’influence de l’intégrité
Il existe un ou plusieurs défauts de contrôle interne importants qui peuvent entraîner une inexactitude du rapport financier supérieure à 7% du bénéfice annuel avant impôt de la société.
L’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne peut entraîner des inexactitudes dans les rapports financiers qui sont généralement inférieures ou égales à 7% du bénéfice annuel avant impôt de la société, mais supérieures à 3% du bénéfice annuel avant impôt de la société.
Les défauts généraux sont considérés comme des défauts généraux s’ils ne constituent pas des défauts majeurs et d’autres défauts, à l’exception des défauts importants.
Norme quantitative en cas de perte de la société:
Norme quantitative d’authenticité des rapports financiers de l’entreprise par type de défaut
Et le degré d’influence de l’intégrité
L’existence d’un ou d’un ensemble de lacunes en matière de contrôle interne qui pourraient entraîner des rapports financiers
Les principaux défauts signalés sont supérieurs au résultat d’exploitation de l’état consolidé annuel de la société.
0,70% faux
Lacunes importantes en général, il existe un ou un ensemble de lacunes en matière de contrôle interne qui peuvent entraîner des rapports financiers.
Le résultat d’exploitation de l’état consolidé annuel de la société est inférieur ou égal à
Norme quantitative d’authenticité des rapports financiers de l’entreprise par type de défaut
Et le degré d’influence de l’intégrité
0,70% supérieur au résultat d’exploitation de l’état consolidé annuel de la société
Erreur de 0,30%
Les défauts généraux sont de petites paires qui ne constituent pas des défauts majeurs et d’autres défauts importants.
Tous sont considérés comme des défauts généraux
1.2 critères qualitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société:
Défaut majeur: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts généraux qui peuvent affecter gravement l’efficacité globale du contrôle interne, ce qui peut entraîner l’incapacité de l’entreprise à prévenir ou à détecter en temps opportun des écarts importants par rapport à l’objectif global de contrôle.
Les détails comprennent, sans s’y limiter: ① la fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; L’environnement de contrôle est invalide; L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société est inefficace; Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Défauts importants: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts généraux dont la gravité est inférieure à celle des défauts majeurs, mais qui peuvent empêcher l’entreprise de se prémunir en temps opportun ou de découvrir que la gravité de l’écart par rapport à l’objectif global de contrôle est encore importante, ce qui doit attirer L’attention de la direction de l’entreprise.
Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
1.1 Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Le type de défaut a une incidence sur l’état de fonctionnement de l’entreprise et la norme de quantification socio – acoustique
Degré d’influence de la réputation
L’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne peut entraîner des défauts directs et majeurs de l’entreprise et des dommages matériels importants de plus de 50 millions de RMB, ou (En outre) des sanctions administratives de la part des autorités gouvernementales au niveau de l’État, et les questions de sanction ont été officiellement annoncées à l’extérieur ou (En outre) ont eu un impact négatif sur l’entreprise.
L’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne qui peuvent entraîner des pertes directes de biens de l’entreprise supérieures à 10 millions de RMB et inférieures ou égales à 50 millions de RMB pour les défauts importants, ou (et) des sanctions administratives imposées par les ministères provinciaux (ou autonomes), Et la sanction a été officiellement annoncée à l’extérieur ou (et) a eu un impact négatif sur l’entreprise
Les défauts généraux sont considérés comme des défauts généraux s’ils ne constituent pas des défauts majeurs et d’autres défauts, à l’exception des défauts importants.
1.2 Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défaut majeur: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent entraîner un écart important de l’entreprise par rapport à l’objectif de contrôle, y compris, sans s’y limiter: ① l’absence de procédures démocratiques de prise de décisions; Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs importantes; Violer les lois et règlements nationaux et être puni; La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, qui couvrent un large éventail de domaines et ont un impact négatif important sur l’ensemble du pays; L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du système institutionnel pour les activités importantes; Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés. Défauts importants: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles des défauts majeurs, mais qui peuvent encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise. Y compris, sans s’y limiter: ① Le processus de prise de décisions démocratique existe mais n’est pas parfait; Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs générales; Violation des règles internes de l’entreprise entraînant des pertes; Perte importante de personnel d’affaires pour les postes clés; Les nouvelles négatives dans les médias ont une large portée, ce qui entraîne certains effets négatifs dans la province ou la région où se trouve l’entreprise; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts; Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants. Y compris, sans s’y limiter: ① l’inefficacité du processus décisionnel; Violation des règles internes sans perte; La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux est grave; Les médias ont des nouvelles négatives, mais seulement dans certaines régions, avec peu d’impact global; Le système ou le système opérationnel général présente des défauts; Les défauts généraux n’ont pas été corrigés; D’autres défauts existent.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers ci – dessus, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Conformément aux dispositions et aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et des normes de contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise s’en tient à la gestion des risques et, en combinaison avec les besoins réels de l’entreprise en matière d’exploitation et de gestion, améliore et optimise continuellement divers processus opérationnels importants par une supervision continue et une évaluation efficace de l’état de fonctionnement du contrôle interne de l’ Améliorer et perfectionner le système de contrôle interne en temps opportun afin d’améliorer la possibilité d’atteindre l’objectif global de l’entreprise.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration de la société estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne non financier.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Principales procédures de vérification des organismes de recommandation
Au cours de la supervision continue, l’institution de recommandation communique avec Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) Examiner les procès – verbaux de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance, du rapport d’audit interne, du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 et de diverses règles et réglementations commerciales et de gestion, et vérifier l’intégrité, la rationalité et l’efficacité du système de contrôle interne à partir de l’environnement de contrôle interne de la société, de la construction et de la mise en œuvre du système de contrôle interne, etc.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, le promoteur estime que: Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) le système de contrôle interne existant est conforme aux exigences des lois, règlements et autorités de réglementation des valeurs mobilières de la Chine et maintient un contrôle interne efficace lié aux activités et à la gestion de l’entreprise dans tous les aspects importants; En 2021 par Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582)
