Rapport d’assurance du contrôle interne
Hc Semitek Corporation(300323)
Rongcheng Zhizi [2022] 518z0140
Rongcheng Certified Public Accountants (Special General partnership)
Beijing, Chine
Table des matières
Numéro de série contenu page 1 Rapport d’assurance du contrôle interne 1 – 2
2 Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne 3 – 10
Rapport d’assurance du contrôle interne
Rongcheng Zhizi [2022] 518z0140 Hc Semitek Corporation(300323) tous les actionnaires:
Nous avons vérifié le rapport d’évaluation ci – joint du Conseil d’administration de Hc Semitek Corporation(300323) (ci – après dénommé Hc Semitek Corporation(300323)
I. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé qu’à des fins de divulgation dans le rapport annuel de la société Hc Semitek Corporation(300323) Nous convenons de soumettre et de divulguer ce rapport d’assurance en tant que document nécessaire au rapport annuel de Hc Semitek Corporation(300323) Company, ainsi que d’autres documents.
Responsabilité de l’entreprise en matière de contrôle interne
Il incombe au Conseil d’administration de Hc Semitek Corporation(300323)
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est de présenter des conclusions d’assurance indépendantes sur l’efficacité du contrôle interne des rapports financiers de Hc Semitek Corporation(300323)
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme no 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. La norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que l’entreprise maintient un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent une compréhension des contrôles internes liés à l’information financière, une évaluation des risques liés à des lacunes importantes, des tests fondés sur les risques évalués et une évaluation de l’efficacité de la conception et du fonctionnement des contrôles internes, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Iv. Limites inhérentes au contrôle interne
Les contrôles internes sont intrinsèquement limités et il est possible qu’ils ne préviennent pas et ne détectent pas les inexactitudes. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un risque que l’efficacité future du contrôle interne soit déduite des résultats de l’assurance du contrôle interne.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que Hc Semitek Corporation(300323)
(cette page est la page de signature et de sceau du rapport No Hc Semitek Corporation(300323) rongchengzhizi [2022] 518z0140.) Rongcheng Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Pan Xinhua (partenaire de projet)
Beijing, Chine CPA:
Wang lianqiang
11 avril 2022
Hc Semitek Corporation(300323)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Hc Semitek Corporation(300323) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Hc Semitek Corporation(300323) (Suzhou) Co., Ltd. Hc Semitek Corporation(300323) (Zhejiang) Co., Ltd. Et Yunnan Blue Crystal Technology Co., Ltd. Le Les principales activités et questions incluses dans l’évaluation comprennent: l’environnement de contrôle interne au niveau de l’entreprise, les ventes et la perception, les achats et les paiements, la gestion des stocks, la gestion des ressources humaines, la gestion des fonds, la gestion des immobilisations, le processus d’information financière et d’autres processus opérationnels; Les principaux domaines à haut risque sont le risque de perte de créances irrécouvrables, le risque de perte de prix à la baisse des stocks et le risque de perte de valeur des immobilisations.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les principales questions abordées dans le cadre de l’évaluation sont les suivantes:
1. Structure organisationnelle
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois et règlements, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, formé un système de prise de décisions et de gestion des opérations avec l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction de la société comme structure principale, formulé les statuts de la société, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance et d’autres systèmes et les a La structure organisationnelle de l’entreprise en 2021 est la suivante:
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui décide de la politique d’exploitation et du plan d’investissement de la société, examine les questions importantes telles que le plan financier annuel et le plan de distribution des bénéfices de la société, et veille à ce que tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires, jouissent d’un statut égal et puissent exercer pleinement les droits correspondants.
Le Conseil d’administration est l’organe de décision de la société, qui est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de la société en matière d’exploitation conformément à la loi.
Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité d’audit et le Comité de nomination. Les membres de chaque comité spécial ont des administrateurs indépendants. En outre, la société a également un département d’audit chargé de l’audit interne de l’entreprise et est responsable devant le Comité d’audit.
En tant qu’organe de contrôle interne de la société, le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires. Il s’acquitte consciencieusement de ses fonctions en vue de protéger les intérêts des actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires, supervise les finances de la société et l’exercice de ses fonctions par les administrateurs et Les cadres supérieurs, et protège fidèlement, diligemment et consciencieusement les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires.
La direction est responsable devant le Conseil d’administration de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion quotidienne de la production et de l’exploitation de la société. L’entreprise a mis en place une organisation adaptée au modèle d’entreprise, a clairement divisé les responsabilités de l’organisation interne, a élaboré un système de travail complet et a formé un système de gestion solide et efficace.
2. Stratégie de développement
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un comité stratégique chargé d’élaborer la stratégie de développement de la société et d’orienter le développement stable à long terme de la société. Afin d’assurer le fonctionnement efficace du Comité stratégique, la société a formulé les règles de travail du Comité stratégique du Conseil d’administration.
Le Comité de stratégie du Conseil d’administration se réunit régulièrement ou irrégulièrement pour examiner les principaux plans et initiatives stratégiques de développement de l’entreprise et déterminer et ajuster en temps opportun les objectifs de développement de l’entreprise. L’équipe d’exploitation de la société établit les voies de mise en œuvre et les objectifs spécifiques correspondants conformément au plan stratégique déterminé par le Conseil d’administration, puis les décompose en filiales et en départements fonctionnels étape par étape, et les objectifs décomposés sont inclus dans l’évaluation du rendement de chaque organisation de la société.
3. Ressources humaines
L’entreprise est pleinement consciente de l’importance des ressources humaines pour le développement de l’entreprise et a élaboré une série de politiques en matière de ressources humaines qui favorisent le développement durable. L’entreprise a mis en place un ensemble de systèmes de gestion des ressources humaines en fonction de sa situation réelle, y compris une série de systèmes de gestion tels que la gestion du recrutement et de l’emploi des employés, la formation des employés, la gestion de la rémunération, la protection des avantages sociaux des employés, l’évaluation du rendement, la formation et la promotion des talents, afin de permettre à l’entreprise de fonctionner efficacement dans des domaines tels que l’introduction des talents, la formation des employés, l’évaluation des employés, la promotion des postes, la planification du développement professionnel et la gestion
4. Responsabilité sociale
Conformément aux lois et règlements pertinents de l’État et à la situation réelle de l’entreprise, l’entreprise a mis en place un système de gestion et un système standard relativement parfaits dans les domaines de la production de sécurité, de la qualité, de l’environnement, de la gestion de la santé et de la sécurité au travail, a mis en œuvre le système de responsabilité en matière de production de sécurité tout en assurant un contrôle et une inspection stricts de la qualité, et a mis l’accent sur la protection de l’environnement et les économies d’énergie tout en poursuivant les avantages économiques. 5. Culture d’entreprise
L’entreprise établit les valeurs fondamentales de « l’action, le professionnalisme, la collaboration et l’innovation », encourage le développement avec le temps, l’esprit d’entreprise, la poursuite de l’excellence, la mise en oeuvre d’une gestion moderne et le renforcement de la sensibilisation aux risques. Grâce à la construction d’une culture d’entreprise, l’entreprise a établi des valeurs communes, des codes de conduite et des concepts de service, renforcé la Force exécutive et la cohésion de l’équipe et amélioré l’efficacité opérationnelle de l’entreprise. 6. Activités de financement
La société a des dispositions claires sur la gestion des fonds dans le système de gestion du règlement des fonds. Entre – temps, afin de normaliser le dépôt, l’utilisation et la gestion des fonds collectés par la société, d’assurer la sécurité des fonds collectés et de protéger au maximum les droits et intérêts légitimes des investisseurs, en particulier des petits et moyens investisseurs, la société a également formulé des mesures spéciales de gestion des fonds collectés, qui énoncent clairement les procédures d’examen et d’approbation du stockage des comptes spéciaux des fonds collectés, de l’utilisation des fonds collectés et de la supervision de la gestion, etc., et qui ont été strictement conformes aux lois, règlements et procédures pertinents. Mise en œuvre des documents normatifs et des systèmes de l’entreprise.
7. Achats
Afin d’assurer la production normale de l’entreprise, d’améliorer la qualité des achats et de réduire les coûts d’achat, l’entreprise a mis en place une série de mesures de contrôle, y compris la gestion des contrats d’achat, la gestion des demandes de prix, la gestion de l’acceptation, la gestion des rapprochements, La gestion des règlements, etc., et a établi scientifiquement les droits et les responsabilités de chaque poste afin de séparer efficacement les postes incompatibles tels que l’achat, la réception et le paiement, et de restreindre et de superviser les uns les autres.
8. Gestion des actifs
L’entreprise a mis en place un système de gestion des stocks parfait, qui établit des normes claires pour l’acceptation, l’entreposage, l’émission et l’entreposage des stocks, assure la séparation des responsabilités des postes incompatibles, organise régulièrement le personnel pour effectuer l’inventaire des stocks afin d’assurer la cohérence des comptes, des comptes réels et des tableaux de comptes. Entre – temps, l’état de la baisse des prix des stocks est évalué régulièrement et une provision pour baisse des prix est constituée; Différents plans d’élimination sont élaborés en fonction de l’état spécifique des stocks et de la demande de production et d’exploitation pour les matériaux inactifs.
L’entreprise a élaboré un processus d’achat d’immobilisations. L’achat d’immobilisations est soumis à une demande d’achat par le Ministère demandeur ou à un plan d’investissement approuvé conformément à la résolution de l’entreprise. L’achat et l’achat doivent être approuvés étape par étape conformément au système. L’entreprise procède régulièrement à l’inventaire des immobilisations, analyse les raisons des écarts d’inventaire et effectue un traitement comptable pour s’assurer que les comptes sont conformes aux faits.
9. Ventes
L’entreprise a mis en place un système de contrôle des ventes et de la perception et a élaboré une série de mesures de contrôle pour les risques qui peuvent survenir dans le processus de vente et de perception, y compris la gestion du crédit, la gestion des contrats, la gestion de l’approbation des prix, la gestion de l’expédition, la gestion du rapprochement, la gestion des comptes débiteurs, la gestion du Règlement, etc., tout en précisant clairement les droits et les responsabilités de chaque ministère et poste afin de s’assurer que les postes incompatibles tels que les ventes, l’expédition et la perception peuvent être efficacement restreints et supervisés.
10. Recherche et développement
L’entreprise encourage l’innovation indépendante, attache de l’importance au d éveloppement de nouveaux produits, met en place un D épartement et un laboratoire de R & D spécialisés, suit strictement le processus de la procédure de contrôle du d éveloppement de nouveaux produits dans le processus de conception, veille à ce que l’ensemble du processus de développement de nouveaux produits soit fondé sur des r ègles, normalise, S ûr et efficace pour assurer la qualité de tous les r éalisations de R & D de l’entreprise
11. Projets d’ingénierie
L’entreprise établit des procédures normalisées de prise de décisions pour les projets d’ingénierie, précise les responsabilités et les pouvoirs des institutions et du personnel concernés, établit un système de responsabilité pour la prise de décisions en matière d’investissement dans les projets d’ingénierie, renforce le contrôle comptable du budget, des appels d’offres et des appels d’offres, de la gestion de la qualité et d’autres liens des projets d’ingénierie, et prévient les erreurs de prise de décisions et les pratiques frauduleuses dans le processus d’attribution, de passation de marchés, de construction
12. Rapports financiers
Afin de normaliser la comptabilité et la divulgation de l’information comptables de la société, d’améliorer la qualité de l’information comptable et d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité des rapports financiers, la société a formulé un système de gestion financière conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit comptable, des normes comptables pour les entreprises et D’autres lois et règlements et dispositions complémentaires pertinentes. La société effectue la comptabilité et établit des rapports financiers conformément au système de gestion financière, assurant efficacement l’authenticité de l’information financière. Exhaustivité et exactitude.
13. Gestion des contrats
Afin de normaliser la gestion des contrats, la prévention et le contrôle
