Huatai United Securities Co., Ltd.
À propos de Hc Semitek Corporation(300323)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Huatai United Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Huatai united») en tant qu’institution de recommandation émettant des actions à des objets spécifiques et cotées au gem en 2020 (ci – après dénommée « Huatai united»), Conformément aux exigences des lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et d’autres documents, Huatai vérifie conjointement le système de contrôle interne de Hc Semitek Corporation(300323) 2021 et d’autres questions pertinentes, et émet des avis indépendants comme suit: i Hc Semitek Corporation(300323)
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Hc Semitek Corporation(300323) (Suzhou) Co., Ltd. Hc Semitek Corporation(300323) (Zhejiang) Co., Ltd. Et Yunnan Blue Crystal Technology Co., Ltd. Le Les principales activités et questions incluses dans l’évaluation comprennent: l’environnement de contrôle interne au niveau de l’entreprise, les ventes et la perception, les achats et les paiements, la gestion des stocks, la gestion des ressources humaines, la gestion des fonds, la gestion des immobilisations, le processus d’information financière et d’autres processus opérationnels; Les principaux domaines à haut risque sont le risque de perte de créances irrécouvrables, le risque de perte de prix à la baisse des stocks et le risque de perte de valeur des immobilisations.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les principales questions abordées dans le cadre de l’évaluation sont les suivantes:
1. Structure organisationnelle
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois et règlements, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, formé un système de prise de décisions et de gestion des opérations avec l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction de la société comme structure principale, formulé les statuts de la société, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance et d’autres systèmes et les a La structure organisationnelle de l’entreprise en 2021 est la suivante:
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui décide de la politique d’exploitation et du plan d’investissement de la société, examine les questions importantes telles que le plan financier annuel et le plan de distribution des bénéfices de la société, et veille à ce que tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires, jouissent d’un statut égal et puissent exercer pleinement les droits correspondants.
Le Conseil d’administration est l’organe de décision de la société, qui est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de la société en matière d’exploitation conformément à la loi. Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité d’audit et le Comité de nomination. Les membres de chaque comité spécial ont des administrateurs indépendants. En outre, la société a également un département d’audit chargé de l’audit interne de l’entreprise et est responsable devant le Comité d’audit.
En tant qu’organe de contrôle interne de la société, le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires. Il s’acquitte consciencieusement de ses fonctions en vue de protéger les intérêts des actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires, supervise les finances de la société et l’exercice de ses fonctions par les administrateurs et Les cadres supérieurs, et protège fidèlement, diligemment et consciencieusement les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires.
La direction est responsable devant le Conseil d’administration de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion quotidienne de la production et de l’exploitation de la société. L’entreprise a mis en place une organisation adaptée au modèle d’entreprise, a clairement divisé les responsabilités de l’organisation interne, a élaboré un système de travail complet et a formé un système de gestion solide et efficace. 2. Stratégie de développement
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un comité stratégique chargé d’élaborer la stratégie de développement de la société et d’orienter le développement stable à long terme de la société. Afin d’assurer le fonctionnement efficace du Comité stratégique, la société a formulé les règles de travail du Comité stratégique du Conseil d’administration. Le Comité de stratégie du Conseil d’administration se réunit régulièrement ou irrégulièrement pour examiner les principaux plans et initiatives stratégiques de développement de l’entreprise et déterminer et ajuster en temps opportun les objectifs de développement de l’entreprise. L’équipe d’exploitation de la société établit les voies de mise en œuvre et les objectifs spécifiques correspondants conformément au plan stratégique déterminé par le Conseil d’administration, puis les décompose en filiales et en départements fonctionnels étape par étape, et les objectifs décomposés sont inclus dans l’évaluation du rendement de chaque organisation de la société.
3. Ressources humaines
L’entreprise est pleinement consciente de l’importance des ressources humaines pour le développement de l’entreprise et a élaboré une série de politiques en matière de ressources humaines qui favorisent le développement durable. L’entreprise a mis en place un ensemble de systèmes de gestion des ressources humaines en fonction de sa situation réelle, y compris une série de systèmes de gestion tels que la gestion du recrutement et de l’emploi des employés, la formation des employés, la gestion de la rémunération, la protection des avantages sociaux des employés, l’évaluation du rendement, la formation et la promotion des talents, afin de permettre à l’entreprise de fonctionner efficacement dans des domaines tels que l’introduction des talents, la formation des employés, l’évaluation des employés, la promotion des postes, la planification du développement professionnel et la gestion
4. Responsabilité sociale
Conformément aux lois et règlements pertinents de l’État et à la situation réelle de l’entreprise, l’entreprise a mis en place un système de gestion et un système standard relativement parfaits dans les domaines de la production de sécurité, de la qualité, de l’environnement, de la gestion de la santé et de la sécurité au travail, a mis en œuvre le système de responsabilité en matière de production de sécurité tout en assurant un contrôle et une inspection stricts de la qualité, et a mis l’accent sur la protection de l’environnement et les économies d’énergie tout en poursuivant les avantages économiques.
5. Culture d’entreprise
L’entreprise établit les valeurs fondamentales de « l’action, le professionnalisme, la collaboration et l’innovation », encourage le développement avec le temps, l’esprit d’entreprise, la poursuite de l’excellence, la mise en oeuvre d’une gestion moderne et le renforcement de la sensibilisation aux risques. Grâce à la construction d’une culture d’entreprise, l’entreprise a établi des valeurs communes, des codes de conduite et des concepts de service, renforcé la Force exécutive et la cohésion de l’équipe et amélioré l’efficacité opérationnelle de l’entreprise.
6. Activités de financement
La société a des dispositions claires sur la gestion des fonds dans le système de gestion du règlement des fonds. Entre – temps, afin de normaliser le dépôt, l’utilisation et la gestion des fonds collectés par la société, d’assurer la sécurité des fonds collectés et de protéger au maximum les droits et intérêts légitimes des investisseurs, en particulier des petits et moyens investisseurs, la société a également formulé des mesures spéciales de gestion des fonds collectés, qui énoncent clairement les procédures d’examen et d’approbation du stockage des comptes spéciaux des fonds collectés, de l’utilisation des fonds collectés et de la supervision de la gestion, etc., et qui ont été strictement conformes aux lois, règlements et procédures pertinents. Mise en œuvre des documents normatifs et des systèmes de l’entreprise.
7. Achats
Afin d’assurer la production normale de l’entreprise, d’améliorer la qualité des achats et de réduire les coûts d’achat, l’entreprise a mis en place une série de mesures de contrôle, y compris la gestion des contrats d’achat, la gestion des demandes de prix, la gestion de l’acceptation, la gestion des rapprochements, La gestion des règlements, etc., et a établi scientifiquement les droits et les responsabilités de chaque poste afin de séparer efficacement les postes incompatibles tels que l’achat, la réception et le paiement, et de restreindre et de superviser les uns les autres.
8. Gestion des actifs
L’entreprise a mis en place un système de gestion des stocks parfait, qui établit des normes claires pour l’acceptation, l’entreposage, l’émission et l’entreposage des stocks, assure la séparation des responsabilités des postes incompatibles, organise régulièrement le personnel pour effectuer l’inventaire des stocks afin d’assurer la cohérence des comptes, des comptes réels et des tableaux de comptes. Entre – temps, l’état de la baisse des prix des stocks est évalué régulièrement et une provision pour baisse des prix est constituée; Différents plans d’élimination sont élaborés en fonction de l’état spécifique des stocks et de la demande de production et d’exploitation pour les matériaux inactifs.
L’entreprise a élaboré un processus d’achat d’immobilisations. L’achat d’immobilisations est soumis à une demande d’achat par le Ministère demandeur ou à un plan d’investissement approuvé conformément à la résolution de l’entreprise. L’achat et l’achat doivent être approuvés étape par étape conformément au système. L’entreprise procède régulièrement à l’inventaire des immobilisations, analyse les raisons des écarts d’inventaire et effectue un traitement comptable pour s’assurer que les comptes sont conformes aux faits. 9. Ventes
L’entreprise a mis en place un système de contrôle des ventes et de la perception et a élaboré une série de mesures de contrôle pour les risques qui peuvent survenir dans le processus de vente et de perception, y compris la gestion du crédit, la gestion des contrats, la gestion de l’approbation des prix, la gestion de l’expédition, la gestion du rapprochement, la gestion des comptes débiteurs, la gestion du Règlement, etc., tout en précisant clairement les droits et les responsabilités de chaque ministère et poste afin de s’assurer que les postes incompatibles tels que les ventes, l’expédition et la perception peuvent être efficacement restreints et supervisés.
10. Recherche et développement
L’entreprise encourage l’innovation indépendante, attache de l’importance au d éveloppement de nouveaux produits, met en place un D épartement et un laboratoire de R & D spécialisés, suit strictement le processus de la procédure de contrôle du d éveloppement de nouveaux produits dans le processus de conception, veille à ce que l’ensemble du processus de développement de nouveaux produits soit fondé sur des r ègles, normalise, S ûr et efficace pour assurer la qualité de tous les r éalisations de R & D de l’entreprise 11. Projets d’ingénierie
L’entreprise établit des procédures normalisées de prise de décisions pour les projets d’ingénierie, précise les responsabilités et les pouvoirs des institutions et du personnel concernés, établit un système de responsabilité pour la prise de décisions en matière d’investissement dans les projets d’ingénierie, renforce le contrôle comptable du budget, des appels d’offres et des appels d’offres, de la gestion de la qualité et d’autres liens des projets d’ingénierie, et prévient les erreurs de prise de décisions et les pratiques frauduleuses dans le processus d’attribution, de passation de marchés, de construction 12. Rapports financiers
Afin de normaliser la comptabilité et la divulgation de l’information comptables de la société, d’améliorer la qualité de l’information comptable et d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité des rapports financiers, la société a formulé un système de gestion financière conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit comptable, des normes comptables pour les entreprises et D’autres lois et règlements et dispositions complémentaires pertinentes. La société effectue la comptabilité et établit des rapports financiers conformément au système de gestion financière, assurant efficacement l’authenticité de l’information financière. Exhaustivité et exactitude.
13. Gestion des contrats
Afin de normaliser la gestion des contrats, de prévenir et de contrôler les risques contractuels et de protéger efficacement les droits et intérêts légitimes de l’entreprise, l’entreprise a mis en place un système de gestion des dossiers contractuels et l’a strictement mis en œuvre, de sorte que la conclusion, l’examen, la contresignature et l’exécution des contrats ont permis de prévenir les risques liés aux activités contractuelles.
14. Opérations entre apparentés
La société a élaboré un système de prise de décisions sur les opérations entre apparentés, qui précise les parties liées, les relations entre apparentés, les principes des opérations entre apparentés, les procédures de prise de décisions sur les opérations entre apparentés, la divulgation d’informations sur les opérations entre apparentés et la responsabilité juridique. Les opérations entre apparentés entre la société et les parties liées sont conformes aux principes d’équité, d’ouverture et d’équité. Les prix des opérations entre apparentés sont justes et garantissent efficacement les droits et intérêts légitimes de tous les actionnaires de la société, en particulier des actionnaires minoritaires.
15. Transmission interne de l’information
La société a mis en place des systèmes tels que le système de rapport interne sur les informations importantes, le système de gestion des affaires de divulgation de l’information, le système de gestion de l’enregistrement des initiés à l’information privilégiée et le système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs importantes dans la divulgation de l’information Dans le rapport annuel, et a mis en place un système de communication de l’information relativement complet, qui a clairement défini les procédures et la portée du traitement et de la transmission de l’information, afin d’assurer l’exactitude et Entre – temps, la responsabilité de la divulgation de l’information est clairement définie aux personnes, les mesures de confidentialité interne avant la divulgation de l’information sont clairement définies, afin de s’assurer que la divulgation de l’information de l’entreprise est conforme aux exigences des lois et règlements pertinents.
16. Gestion du système d’information
Afin de promouvoir la mise en œuvre efficace du contrôle interne, d’améliorer le niveau de gestion moderne et de réduire les facteurs de manipulation humaine, l’entreprise a mis en place un mécanisme efficace d’information et de communication. L’entreprise a mis en place un centre d’information, équipé d’un personnel professionnel pour la gestion du système d’information, mis en place un système ERP, un système mes et un système de bureau coopératif OA, tous les systèmes fonctionnent normalement et les procédures sont normalisées. La société a élaboré divers systèmes de gestion interne, tels que la procédure de contrôle des communications internes, afin d’assurer la fluidité de l’information et la transmission en temps opportun de l’information importante à la direction, au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et à d’autres organes de décision, afin d’assurer La prise de décisions scientifiques et opportunes.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives financières sont directement liées au niveau d’importance relative des états financiers. Les défauts d’estimation ont une incidence directe sur le montant des inexactitudes qui peuvent être causées par les comptes, et le degré d’influence des défauts est déterminé conformément aux normes de jugement suivantes, puis le niveau des défauts est déterminé en tenant compte d’Autres facteurs. Le niveau d’importance relative est généralement calculé à partir des données des états financiers. L’actif total, l’actif net, le revenu d’exploitation, le bénéfice total, le bénéfice net, etc., peuvent être sélectionnés comme référence, et le niveau d’importance peut être testé en fonction de ces cinq indicateurs.
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Catégorie défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Les inexactitudes liées aux bénéfices représentent plus de 1% des revenus d’exploitation, entre 0,5% et 1%, moins de 0,5%.
La proportion d’inexactitudes liées à l’actif et au passif dans l’actif total est supérieure à 0,5%, comprise entre 0,25% et 0,5%, inférieure à 0,25%.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société sont principalement déterminés en fonction de facteurs tels que la nature, l’étendue et les caractéristiques des effets négatifs potentiels des défauts.
Lorsque l’une des circonstances suivantes se produit dans la société, il indique que le contrôle interne peut avoir un impact grave sur la réalisation des objectifs de la société ou s’écarter de ceux – ci, et il est considéré comme un défaut majeur, comme suit:
Violer les lois, règlements ou documents normatifs nationaux;
Les administrateurs, les superviseurs, le Directeur général et les cadres supérieurs ont commis des actes de corruption, de fraude ou d’abus de pouvoir; L’absence de systèmes ou de contrôles importants entraîne une défaillance systématique du contrôle interne;
Les défauts majeurs ou importants des années précédentes n’ont pas été corrigés en temps voulu;
Retraitement des états financiers précédemment divulgués et correction des inexactitudes financières importantes;
Des inexactitudes importantes ont été constatées dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas été constaté pendant le fonctionnement; Perte importante d’actifs de la société en raison d’une défaillance du contrôle interne;
La supervision et l’inspection du contrôle interne par le Comité d’audit et la fonction d’audit interne sont inefficaces;
Les postes incompatibles critiques ou importants ne sont pas correctement séparés;
Une mauvaise gestion de l’autorisation du système d’information peut entraîner des opérations illégales et des pratiques frauduleuses.
Lorsque l’une des circonstances suivantes se produit dans l’entreprise, il indique que le contrôle interne peut avoir un impact grave sur la réalisation des objectifs de l’entreprise ou s’écarter de ceux – ci, et il est considéré comme un défaut important:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’information financière à la fin de la période et il n’y a pas de garantie raisonnable que les états financiers atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux: défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Catégorie défauts majeurs
