Hc Semitek Corporation(300323)
Règles de fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration, de prendre des précautions à l’avance et d’effectuer des audits professionnels, d’assurer une supervision efficace de la haute direction par le Conseil d’administration et d’améliorer encore la structure de gouvernance d’entreprise, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, aux normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées, au règlement Hc Semitek Corporation(300323) La société établit par la présente un Comité d’audit du Conseil d’administration (ci – après dénommé « Comité d’audit») et formule les présentes règles de travail conformément aux lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et à d’autres dispositions pertinentes.
Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration conformément à la résolution de l’Assemblée générale des actionnaires et est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société.
Article 3 la société fournit au Comité d’audit les conditions de travail nécessaires et affecte du personnel ou des institutions spécialisés pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit. La direction de la société et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions.
Le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, engager des intermédiaires pour fournir des avis professionnels aux frais de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 4 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont le nombre est impair et la majorité des administrateurs indépendants, dont au moins un est un professionnel de la comptabilité. Les membres du Comité d’audit possèdent les connaissances spécialisées et l’expérience commerciale nécessaires pour s’acquitter de leurs fonctions.
Les membres du Comité d’audit exercent leurs fonctions avec diligence, supervisent et évaluent efficacement le travail d’audit interne et externe de la société, encouragent la société à mettre en place un contrôle interne efficace et à fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets.
Article 5 Les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus d’un tiers des administrateurs indépendants ou un tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 6 Le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un administrateur indépendant de la profession comptable et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Les présidents sont élus au sein des membres et sont soumis au Conseil d’administration pour approbation.
Article 7 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat.
Avant l’expiration du mandat d’un membre, celui – ci ne peut être démis de ses fonctions sans motif, sauf dans les cas prévus par les lois et règlements, les statuts ou les présentes règles.
Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il est automatiquement disqualifié. Si le nombre de membres est inférieur à trois ou si la proportion d’administrateurs indépendants est inférieure à la moitié, le Conseil d’administration ajoute de nouveaux Membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 ci – dessus.
Article 8 le Service d’audit interne de la société est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 9 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
Superviser et évaluer les travaux d’audit externe et proposer d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe;
Tenir au moins une réunion trimestrielle pour examiner le plan de travail et le rapport soumis par le Département de l’audit interne;
Tenir au moins une réunion trimestrielle pour examiner et superviser la provision pour dépréciation des actifs ou la radiation des actifs de la société;
Faire rapport au Conseil d’administration au moins une fois par trimestre, y compris, sans s’y limiter, l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner la communication entre la direction, le Service d’audit interne et les services compétents et l’institution d’audit externe;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société et effectuer l’audit et la surveillance des opérations importantes entre apparentés;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions visées par les lois et règlements et les dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen (ci – après dénommée « Bourse de shenzhen»).
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations. La société divulgue dans son rapport annuel le rendement annuel du Comité d’audit, y compris la tenue de la réunion du Comité d’audit et les détails de l’exercice de ses fonctions. Si le Comité d’audit présente des avis délibératifs au Conseil d’administration de la société sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Article 10 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec les autorités de surveillance dans le cadre de leurs activités d’audit.
Article 11 le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. En cas d’inspection et de découverte d’une violation de la loi, d’une irrégularité ou d’un fonctionnement irrégulier de la société, celle – ci doit en temps voulu faire rapport à la Bourse de Shenzhen et exhorter la société à divulguer:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs et les investissements à l’étranger;
Les opérations en capital importantes de la société et les opérations en capital des administrateurs, des superviseurs, des cadres supérieurs, des actionnaires contrôlants, des contrôleurs effectifs et des personnes liées. Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Article 12 si le Conseil d’administration ou le Comité d’audit estime qu’il existe des défauts ou des risques importants dans le contrôle interne de la société, le Conseil d’administration fait rapport en temps voulu à la Bourse de Shenzhen et les divulgue. La société divulgue dans l’annonce publique les défauts importants ou les risques importants du contrôle interne de la société, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été prises ou qui sont envisagées. Le Comité d’audit demande instamment aux services compétents d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, d’effectuer un examen de suivi du contrôle interne, de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’achèvement des mesures de rectification.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 13 le Service d’audit interne de la société est chargé de préparer la décision du Comité d’audit et de fournir les informations pertinentes de la société:
Rapports financiers pertinents de la société:
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 14 lors de la réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Département de l’audit interne sont examinés et signés, et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
Lorsque la société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Conseil d’administration ne peut délibérer sur les propositions pertinentes qu’après que le Comité d’audit a formulé des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration.
Le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer l’institution d’audit externe et d’examiner les dépenses d’audit et le contrat d’emploi de l’institution d’audit externe sans influence indue de la part des principaux actionnaires, des contrôleurs effectifs ou des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société cotée. Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques;
Si les informations telles que les rapports financiers divulgués par la société sont objectives et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
Le Comité d’audit examine le rapport financier et comptable de la société, donne des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable, et supervise la rectification du rapport financier et comptable. L’évaluation du travail du Département des finances et du Département de l’audit de la société, y compris son directeur;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 15 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions régulières et en réunions temporaires.
Le Comité d’audit se réunit régulièrement tous les trimestres.
Une réunion intérimaire peut être convoquée sur proposition de deux membres ou plus ou du Président du Comité d’audit. Le Commissaire aux comptes peut demander une réunion extraordinaire s’il le juge nécessaire.
Article 16 cinq ou trois jours avant la tenue d’une réunion ordinaire ou d’une réunion intérimaire, tous les membres sont informés par écrit ou par communication de l’heure et du lieu de la réunion, des modalités de tenue, des causes et des sujets de la réunion.
Article 17 l’Assemblée est présidée par le Président, qui peut déléguer la présidence à un autre membre (administrateur indépendant) s’il n’est pas en mesure d’assister à l’Assemblée.
Article 18 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres.
Article 19 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres. Les membres du Comité d’audit assistent en personne à la réunion pour voter ou voter par correspondance.
Article 20 le chef du Service d’audit interne peut assister à la réunion du Comité d’audit sans droit de vote et, si nécessaire, le Comité d’audit peut inviter les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société à assister à la réunion sans droit de vote.
Article 21 le Comité d’audit peut, le cas échéant, engager des organismes intermédiaires pour fournir des avis professionnels sur ses décisions et, le cas échéant, ces organismes intermédiaires peuvent également assister à des réunions sans droit de vote. Les intermédiaires concernés concluent un accord de confidentialité avec la société. Les dépenses raisonnables engagées pour engager un intermédiaire sont à la charge de la société.
Article 22 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux dispositions des lois, règlements, statuts et présentes règles.
Article 23 un procès – verbal complet de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents. Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société pendant dix ans.
Article 24 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société. Article 25 toutes les personnes présentes à la réunion sont tenues de garder confidentielles les questions relatives à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 26 les présentes Règles entrent en vigueur à la date de leur examen et de leur adoption par le Conseil d’administration.
Article 27 les questions non couvertes par les présentes règles de travail sont traitées conformément aux lois, règlements, documents normatifs pertinents de l’État, aux règles pertinentes de la Bourse de Shenzhen et aux statuts; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois, règlements, documents normatifs, règles pertinentes de la Bourse de Shenzhen ou dispositions pertinentes des statuts publiés ultérieurement par l’État, les dispositions pertinentes ci – dessus s’appliquent.
Article 28 le pouvoir d’interprétation des présentes règles de travail appartient au Conseil d’administration de la société.
Hc Semitek Corporation(300323) avril 2022
