Rapport d & apos; audit
Hc Semitek Corporation(300323)
Rongchengssz [2022] No 518z0056
Rongcheng Certified Public Accountants (Special General partnership)
Beijing, Chine
Table des matières
Numéro de série contenu Page
1 Rapport de vérification 1 – 6
2 bilan consolidé 7
3 État consolidé des résultats 8
4 État consolidé des flux de trésorerie 9
5 État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 10 – 11
6 Bilan de la société mère 12
7 État des résultats de la société mère 13
8 État des flux de trésorerie de la société mère 14
9 État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère 15 – 16
Notes relatives aux états financiers 17 – 138
Rapport d & apos; audit
Rongchengssz [2022] 518z0056 Hc Semitek Corporation(300323) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Hc Semitek Corporation(300323) À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Hc Semitek Corporation(300323) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Hc Semitek Corporation(300323) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes, voir les notes III et 27 et les notes V et 42 des états financiers.
En 2021, Hc Semitek Corporation(300323) Le chiffre d’ Hc Semitek Corporation(300323) Les revenus d’exploitation
Les conditions suivantes doivent être remplies pour la comptabilisation des recettes provenant des produits exportés: la société a achevé les procédures de déclaration en douane conformément au contrat, a recouvré le paiement des marchandises ou a obtenu le certificat de perception et les avantages économiques pertinents sont susceptibles d’entrer, les principaux risques et récompenses liés à la propriété des marchandises ont été transférés et la propriété légale des marchandises a été transférée.
La question de savoir si le moment de la comptabilisation des revenus a une incidence directe sur Hc Semitek Corporation(300323) 2021 montant des revenus d’exploitation et des bénéfices, et si les revenus sont des indicateurs de rendement clés de l’entreprise, Par conséquent, nous avons identifié la comptabilisation des revenus comme une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Nos procédures de comptabilisation des recettes comprennent principalement:
Évaluer et mettre à l’essai l’efficacité de la conception et du fonctionnement des contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes de Hc Semitek Corporation(300323) ; Mettre en œuvre des procédures d’analyse des recettes et des coûts, y compris: l’analyse des fluctuations mensuelles des recettes, des coûts et des bénéfices bruts au cours de la période considérée, l’analyse comparative des recettes, des coûts et des marges brutes des principaux produits au cours de la période considérée, et évaluer la rationalité des variations des indicateurs liés aux recettes;
Sélectionnez un échantillon parmi les registres comptables et les registres d’émission des recettes de vente, vérifiez avec les commandes contractuelles, les documents d’expédition, les documents de signature et de réception, les factures et d’autres informations relatives à cette vente, sélectionnez un échantillon pour exécuter la procédure de lettre de confirmation en fonction du montant de la transaction du client, et évaluez l’authenticité et l’exhaustivité de la confirmation des recettes;
Sélectionner des échantillons de transactions enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, vérifier les reçus et autres documents justificatifs et évaluer si les recettes sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié;
Effectuer une enquête sur les antécédents des principaux clients et évaluer l’authenticité et le caractère raisonnable de la transaction;
Sélectionnez les principaux clients de la période en cours, le solde des transactions par lettre et le montant des transactions afin d’obtenir des preuves externes de l’authenticité des revenus.
Dépréciation des actifs à long terme
1. Description de l’événement
Voir les notes V, 15, V, 16, V, 18, V, 19, V, 23 et V, 52 des états financiers pour plus de détails.
Au 31 décembre 2021, la valeur comptable des actifs à moyen et à long terme (immobilisations, travaux de construction en cours, immobilisations incorporelles, dépenses de développement et autres actifs non courants) dans les états financiers consolidés s’élevait à 6 701 millions de RMB, soit 57,34% du total des actifs dans les états financiers consolidés, ce qui est important pour les états financiers consolidés.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a connu un taux d’utilisation insuffisant de la capacité et la direction a identifié des signes de dépréciation des actifs à long terme. Les tests de dépréciation pertinents comprennent des estimations et des jugements importants de la direction, y compris des taux d’actualisation et des prévisions de flux de trésorerie fondées sur l’offre et la demande futures du marché. Les changements apportés aux estimations et aux jugements de la direction peuvent avoir des répercussions financières importantes.
En raison de l’importance de la valeur comptable des actifs à long terme pour les états financiers et de l’incertitude inhérente aux prévisions et à l’actualisation des flux de trésorerie futurs des groupes d’actifs concernés, nous avons identifié la dépréciation des actifs à long terme comme un élément clé de la vérification. 2. Réponse de la vérification
Nos procédures pour les tests de dépréciation des actifs à long terme comprennent:
Évaluer et mettre à l’essai l’efficacité de la conception et de l’exploitation des contrôles internes liés à la dépréciation des actifs à long terme de Hc Semitek Corporation(300323) Évaluer les hypothèses importantes utilisées par la direction pour estimer le montant recouvrable;
Sur la base de notre compréhension de l’industrie des puces LED, analyser et examiner le caractère raisonnable des estimations et des jugements importants utilisés par la direction pour estimer la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs dans le test de dépréciation;
Analyser et examiner le taux d’actualisation utilisé par la direction dans le test de dépréciation;
Comparer le rendement réel de l’année en cours avec le rendement annuel prévu de l’année précédente et évaluer le caractère raisonnable des prévisions d’exploitation;
Vérifier les données de base pour estimer la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs avec les éléments de preuve à l’appui (comme le budget approuvé) et tenir compte du caractère raisonnable du budget;
Utiliser le travail d’experts externes en évaluation pour évaluer la rationalité de la méthode de test de dépréciation de la direction et du taux d’actualisation utilisé.
Iv. Autres informations
La direction de votre entreprise (ci – après dénommée la direction) est responsable des autres informations. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Hc Semitek Corporation(300323) 2021 rapport annuel, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Hc Semitek Corporation(300323)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière du Hc Semitek Corporation(300323)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Hc Semitek Corporation(300323) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Hc Semitek Corporation(300323) de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière sur les entités ou les activités commerciales du Hc Semitek Corporation(300323) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
(cette page est la page de signature et de sceau du rapport No Hc Semitek Corporation(300323) rongchengshenzi [2022] 518z0056.)
Rongcheng Certified Public Accountants China Certified Public Accountants:
(Special General partnership) Pan Xinhua (Project partner)
Beijing, Chine CPA:
Wang lianqiang
11 avril 2022
Bilan consolidé
31 décembre 2021
Préparé par Hc Semitek Corporation(300323) Unit é: RMB monnaie: RMB
Annexe au projet
