Code des titres: Sirio Pharma Co.Ltd(300791) titre abrégé: Sirio Pharma Co.Ltd(300791) Code de l’annonce: 2022 – 017 Code des titres: 123113 titre abrégé: xianle convertible en obligations
Sirio Pharma Co.Ltd(300791)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne et avis connexes en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Sirio Pharma Co.Ltd(300791) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation des objectifs stratégiques de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Base d’évaluation du contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et aux lignes directrices connexes, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et aux exigences des règles et règlements internes pertinents de la société.
Principes d’évaluation du contrôle interne
1. Principe d’exhaustivité. Le contrôle interne s’étend à l’ensemble du processus de prise de décisions, de supervision et d’exécution et couvre toutes les activités et questions de l’entreprise.
2. Principe d’importance. Contrôle interne fondé sur un contrôle global, axé sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque.
3. Principe de l’équilibre des pouvoirs. Le contrôle interne se limite et se supervise mutuellement en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
4. Principe d’adaptabilité. Le contrôle interne s’adapte à l’échelle de l’entreprise, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque, et il est ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation.
5. Principe du rapport coût – efficacité. Au cours de la construction et de la mise en œuvre du contrôle interne, les coûts de mise en œuvre et les avantages escomptés devraient être évalués afin de réaliser un contrôle efficace à un coût approprié.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Sirio Pharma Co.Ltd(300791) Ayanda verwaltungs GmbH, ayanda GmbH, Guangzhou xianle yijian Health Industry Investment Partnership (Limited Partnership), Guangdong HESHI Biotechnology Co., Ltd. Et xianle (Shanghai) Life Technology Co., Ltd. Ont un total de 14 filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance d’entreprise, la culture d’entreprise, l’Organisation, le concept et le style d’exploitation de la direction, l’audit interne, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les ressources humaines, la gestion des fonds, les Rapports financiers, la gestion des actifs, la gestion des ventes, la gestion des achats, la gestion des investissements étrangers, la gestion de la production, la gestion des filiales, la gestion des fonds collectés et la divulgation de l’information.
Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: risque de concurrence sur le marché, risque de fluctuation significative des prix des matières premières, risque de créances irrécouvrables et risque technique.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Informations de base sur le contrôle interne
Environnement de contrôle
L’environnement de contrôle de l’entreprise reflète l’attitude de la direction et de la direction à l’égard de l’importance du contrôle. La qualité de l’environnement de contrôle détermine directement si le système de contrôle interne peut être mis en œuvre avec succès et l’effet de mise en œuvre. Conformément à l’idée de base d’un fonctionnement normalisé, l’entreprise s’efforce activement de créer un bon environnement de contrôle, qui se reflète principalement dans les aspects suivants: 1. Structure de gouvernance d’entreprise
Le Conseil d’administration de la société a formulé et révisé les statuts de Sirio Pharma Co.Ltd(300791) conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen Le règlement intérieur du Conseil d’administration de Sirio Pharma Co.Ltd(300791) et le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance de Sirio Pharma Co.Ltd(300791) Afin d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, d’établir un système d’entreprise moderne, de clarifier les responsabilités de toutes les parties, de former une gouvernance efficace et de jouer pleinement le rôle normatif et promotionnel d’une bonne gouvernance d’entreprise pour l’entreprise, l’entreprise a mis en place et amélioré la structure de gouvernance des « trois conseils », y compris l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui est chargée de formuler la stratégie de développement, la politique d’exploitation et le plan d’investissement de la société, de prendre des décisions sur le contrôle interne de la société dans son ensemble, de veiller à ce que tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires, jouissent d’un statut égal par le biais du Règlement intérieur et de veiller à ce que tous les actionnaires puissent exercer pleinement leurs droits.
Le Conseil d’administration est l’organe de décision quotidien de la société et l’organe exécutif des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires. Il est responsable de la mise en place et de l’amélioration du système de contrôle interne de la société, de la mise en œuvre concrète et de l’évaluation des effets. Le contrôle interne est efficacement surveillé par l’intermédiaire des quatre comités spéciaux et du Département de l’audit.
Le Conseil d’administration se compose de trois administrateurs indépendants qui exercent une surveillance indépendante sur le contrôle interne de la société en ce qui concerne les opérations entre apparentés, les garanties extérieures, la rémunération des cadres supérieurs, les investissements importants et d’autres aspects importants, et qui donnent des avis indépendants pour assurer la mise en œuvre efficace du contrôle interne.
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société, qui supervise le contrôle interne de la société, supervise le travail du Conseil d’administration, de la direction et des finances de la société, et formule des suggestions d’amélioration et d’amélioration afin de promouvoir l’amélioration du contrôle interne de la société.
2. Culture d’entreprise
L’entreprise a pour mission de « diriger la science et la technologie de la nutrition et d’apporter une valeur ajoutée à la santé ». Pour la société, l’entreprise s’engage à fournir des produits nutritionnels efficaces fondés sur la science et à contribuer à l’amélioration de la nutrition et de la santé humaines; En ce qui concerne l’industrie, l’entreprise s’est engagée à mener des recherches approfondies sur la science et la technologie de la nutrition afin d’améliorer le niveau technologique global de l’industrie de la santé nutritionnelle et la reconnaissance sociale de l’industrie. Pour les employés, les employés de l’entreprise devraient être fiers d’être des leaders de l’industrie et d’apporter une valeur ajoutée à la santé humaine.
3. Structure organisationnelle
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, l’entreprise a raisonnablement déterminé la forme et la nature de l’unit é organisationnelle, mis en oeuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs au sein de chaque unité organisationnelle et formé un mécanisme d’équilibre mutuel. Entre – temps, il est pratiquement indépendant des actionnaires contrôlants de la société. 4. Philosophie et style de gestion de la direction
La direction de l’entreprise est responsable du fonctionnement de l’entreprise ainsi que de la formulation, de la mise en œuvre et de la supervision des stratégies et procédures d’exploitation. Le Conseil d’administration et le Comité d’audit exercent un contrôle efficace. La Direction a accordé une grande importance au contrôle interne, y compris le contrôle des technologies de l’information, au personnel de gestion de l’information et au personnel comptable, et a pris des mesures appropriées en temps opportun à la réception des rapports sur les faiblesses et les violations du contrôle interne.
5. Audit interne
Afin de renforcer la gestion de l’audit interne de la société et d’améliorer la qualité de l’audit, conformément aux lois et règlements pertinents et aux dispositions pertinentes des Statuts de la société Sirio Pharma Co.Ltd(300791) Sous la direction du Comité d’audit du Conseil d’administration, le personnel à temps plein du Département de l’audit de la société supervise et inspecte les activités opérationnelles, la conception, la mise en œuvre et l’efficacité du système de contrôle interne de la société et de ses filiales. En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours de la supervision et de l’inspection, des suggestions d’amélioration et des avis de traitement correspondants sont présentés conformément aux procédures de travail de l’audit interne de l’entreprise, et l’amélioration des défauts de contrôle fait l’objet d’un suivi régulier. Grâce à la supervision et à l’évaluation indépendantes et objectives de l’audit interne, examiner et évaluer l’intégrité et l’efficacité du système de contrôle interne de l’entreprise, réduire efficacement les risques de contrôle interne, améliorer efficacement l’efficacité de la gestion et de l’exploitation, et fournir une garantie puissante pour prévenir la perte d’actifs, le gaspillage des ressources et optimiser le processus de structure organisationnelle.
6. Répartition des pouvoirs et des responsabilités
Conformément au système de gestion du contrôle interne et au système de gestion de chaque ministère, l’entreprise a mis en place un ensemble complet de mécanismes d’autorisation pour l’exécution de fonctions spécifiques (y compris l’autorisation de transaction) en attribuant des responsabilités de contrôle aux personnes et en veillant à ce que chaque personne comprenne clairement les relations hiérarchiques et les responsabilités. Afin de contrôler efficacement l’utilisation autorisée et de superviser les activités de l’entreprise, l’entreprise a progressivement mis en place un système de contrôle interne qui peut modifier la politique de contrôle du système comptable en fonction de l’évolution de la situation. Le Ministère des finances prend diverses mesures pour s’assurer raisonnablement que les activités opérationnelles sont menées conformément aux autorisations appropriées; Il est raisonnable de s’assurer que les opérations et les événements sont comptabilisés dans les comptes appropriés au bon montant et en temps opportun au cours de l’exercice comptable approprié, de sorte que les états financiers sont préparés conformément aux exigences pertinentes des normes comptables.
Processus d’évaluation des risques
L’entreprise a formulé des objectifs opérationnels à long terme, complétés par des stratégies spécifiques et des plans de processus opérationnels, afin de communiquer clairement les objectifs opérationnels de l’entreprise à chaque employé. L’entreprise a mis en place un système efficace d’évaluation et de gestion des risques et un service de supervision administrative pour identifier et réagir aux changements importants et universels auxquels l’entreprise peut faire face, y compris les risques opérationnels, environnementaux et financiers.
Système d’information
Communiquer avec l’entreprise pour clarifier les procédures et la portée de la collecte, du traitement et de la transmission de l’information sur le contrôle interne, effectuer un dépistage, une vérification, une analyse et une intégration raisonnables de l’information afin d’assurer la rapidité et l’efficacité de l’information. Grâce à la communication en réseau et à d’autres sectorformes d’information modernes, la transmission de l’information entre la direction, les ministères, les unités opérationnelles et les employés et la direction est plus rapide et plus fluide, et la communication est plus pratique et plus efficace.
L’entreprise a mis en place des canaux et des mécanismes de communication efficaces pour les questions et les comportements suspects et inappropriés afin que la Direction puisse communiquer efficacement sur les responsabilités des employés et les responsabilités en matière de contrôle. L’adéquation des communications internes de l’Organisation permet aux employés de s’acquitter efficacement de leurs responsabilités, de communiquer efficacement avec les clients, les fournisseurs, les organismes de réglementation et d’autres personnes de l’extérieur et de permettre à la direction de prendre rapidement les mesures appropriées pour faire face aux changements.
Activités de contrôle
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires sont en place pour les principales activités commerciales de la société. La Direction a des objectifs clairs en matière de revenus, de bénéfices et d’autres résultats financiers et opérationnels, qui sont clairement documentés et communiqués au sein de l’entreprise et qui sont activement surveillés. Le Ministère des finances a mis en place des mesures de protection appropriées pour s’assurer raisonnablement que l’accès aux actifs, l’enregistrement et le traitement sont dûment autorisés; Il est raisonnable de s’assurer que les actifs comptables et les actifs déposés sont vérifiés régulièrement.
Afin d’assurer raisonnablement la réalisation de tous les objectifs, la société a mis en place des procédures de contrôle pertinentes, notamment les ressources humaines, la gestion des fonds, les rapports financiers, la gestion des actifs, la gestion des ventes, la gestion des achats, la gestion des investissements étrangers, la gestion de la production, La gestion des filiales, la gestion des fonds collectés et la divulgation d’informations.
1. Ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel plus scientifiques, tels que l’emploi, la formation, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination, et a engagé suffisamment de personnel pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées. La société a formulé les règles de travail du Directeur général Sirio Pharma Co.Ltd(300791)
2. Gestion des fonds
La société gère et perçoit et paie les fonds en stricte conformité avec les règlements provisoires sur la gestion de la trésorerie et d’autres règlements pertinents. La société a mis en place des procédures d’autorisation et d’approbation plus strictes pour les recettes et les dépenses en capital monétaire et les activités de garde. Le système de post – responsabilité et le système d’autorisation et d’approbation des activités en capital monétaire sont normalisés et efficaces. La société assure la séparation des postes incompatibles dans l’établissement des postes. La société a formulé des procédures de règlement des fonds monétaires conformément aux mesures de paiement et de règlement de la Banque populaire de Chine et aux règlements pertinents, afin de s’assurer que le paiement des fonds monétaires est approuvé en stricte conformité avec les procédures. L’entreprise effectue régulièrement ou irrégulièrement un inventaire des fonds monétaires et un rapprochement bancaire pour s’assurer que le solde comptable de l’encaisse est conforme à la situation réelle. Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie n’a constaté aucune irrégularité importante affectant la sécurité des fonds.
3. Rapports financiers
La société établit les règles et règlements conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit comptable de la République populaire de Chine, aux normes comptables pour les entreprises, aux normes de contrôle comptable interne – normes de base, etc.
