Xinxiang Richful Lube Additive Co.Ltd(300910)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Xinxiang Richful Lube Additive Co.Ltd(300910) tous les actionnaires:
Conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises publiées conjointement par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et d’autres départements, ainsi qu’aux dispositions des lignes directrices correspondantes et d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de contrôle interne des entreprises»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de la société (ci – après dénommée « société»), sur la base de la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne, Nous avons évalué la rationalité, l’exhaustivité et l’efficacité de la mise en œuvre de l’établissement du contrôle interne de l’entreprise jusqu’au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne), et nous avons identifié les lacunes dans la conception et le fonctionnement du contrôle interne. L’auto – évaluation du contrôle interne de la compagnie par rapport aux états financiers de la compagnie au 31 décembre 2021 est présentée comme suit:
I. déclarations importantes
Le contrôle interne est un processus mis en œuvre par le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, la direction et tout le personnel de l’entreprise afin d’atteindre l’objectif de contrôle. Sous la supervision du niveau de gouvernance d’entreprise, il incombe au Conseil d’administration de la société de concevoir, de mettre en œuvre et de maintenir un contrôle interne efficace, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système de normes de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif de la mise en place et de la mise en œuvre du contrôle interne est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques ou procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future du contrôle interne soit déduite des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Organisation de l’évaluation du contrôle interne
Le travail d’évaluation du contrôle interne est dirigé par le Conseil d’administration de la société et son Comité d’audit, et un groupe d’évaluation composé de plusieurs départements et dirigé par le Département d’audit est formé pour évaluer les principaux domaines et unités de risque inclus dans le champ d’évaluation.
Procédure d’évaluation: créer une équipe d’évaluation et élaborer un plan d’évaluation; Inspection sur place; L’équipe d’évaluation étudie et identifie les lacunes du contrôle interne; Discuter et examiner le plan de rectification; Faire rapport au Conseil d’administration pour examen et approbation conformément aux pouvoirs et procédures prescrits.
Méthodes d’évaluation: l’équipe d’évaluation a été constituée pour recueillir largement des preuves de la conception et du fonctionnement efficace du contrôle interne de l’entreprise et pour étudier et identifier les défauts de conception et de fonctionnement du contrôle interne en utilisant de nombreuses méthodes, telles que des entrevues individuelles, des questionnaires, des discussions thématiques, des tests de passage, des échantillons statistiques et des analyses comparatives.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Xinxiang Richful Lube Additive Co.Ltd(300910) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’application de la consolidation représente 100,00% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, la structure organisationnelle interne, la stratégie de développement, la culture organisationnelle, la gestion de la divulgation de l’information, l’information et les communications, la supervision interne, les ressources humaines, l’information financière, la gestion des opérations en capital, la gestion des actifs, les achats et les paiements, le processus de production et le contrôle des coûts, les ventes et la perception, la gestion de l’ingénierie, la recherche et le développement, la gestion des investissements à l’étranger, la gestion des opérations connexes, Gestion des garanties externes, contrôle des filiales, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux statuts et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.
1. L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, qui précise la nature, les pouvoirs et les procédures de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, y compris la convocation et l’avis, la proposition, le vote et la résolution. La formulation et l’application effective de ces règles garantissent que l’Assemblée générale des actionnaires exerce son pouvoir de décision sur les questions importantes conformément à la loi et sont propices à la protection des droits et intérêts légitimes des actionnaires.
2. Le Conseil d’administration est l’organe de décision permanent de la société et est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires pour délibérer et prendre des décisions sur les principales questions de prise de décisions dans les activités commerciales de la société, ou pour soumettre la société à l’Assemblée générale des actionnaires pour délibération. Les administrateurs sont élus par l’Assemblée générale et le Président par le Conseil d’administration. Le Conseil d’administration de la société est composé de neuf administrateurs, dont un président et trois administrateurs indépendants. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil d’administration, le système de travail des administrateurs indépendants et le système de travail des comités spéciaux du Conseil d’administration, qui précisent les pouvoirs de convocation, d’avis, de présidence, d’examen, de procédure de réunion, de procès – verbal et de résolution du Conseil d’administration, ainsi que les procédures de travail des administrateurs indépendants, la composition et les responsabilités de chaque comité spécial. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes peuvent garantir que le Conseil d’administration, les administrateurs indépendants et les comités spéciaux s’acquittent efficacement de leurs fonctions et fournissent une garantie pour la prise de décisions scientifiques.
3. Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société et est chargé de superviser le comportement des administrateurs et des dirigeants de la société et les finances de la société. Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont une est un représentant des travailleurs. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui contient des dispositions claires sur la proposition, la convocation, l’avis et la résolution du Conseil des autorités de surveillance. La formulation et l’application effective de ces règles sont propices à la pleine mise en œuvre du rôle de surveillance du Conseil des autorités de surveillance et à la protection des intérêts des actionnaires, de l’entreprise et des employés contre les violations des intérêts légitimes. 4. Le Directeur général est entièrement responsable des activités quotidiennes d’exploitation et de gestion de la société et organise la mise en œuvre des résolutions du Conseil d’administration. L’entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les responsabilités du Directeur général, la réunion du Bureau du Directeur général et la réunion de planification de la production, le système de rapport du Directeur général, le système de supervision, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes garantissent la mise en œuvre effective de toutes les décisions du Conseil d’administration et améliorent le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l’entreprise.
Structure organisationnelle interne
Les organisations internes mises en place par la société comprennent: la Division des produits pétroliers, la Division des affaires outre – mer, la Division des affaires pétrolières industrielles, la Division des affaires pétrolières maritimes, la Division des revêtements, la Division des produits chimiques spéciaux, la Division du marketing, la Division de la technologie, la Division de l’inspection de la qualité, l’Institut de recherche sur les additifs lubrifiants, la Division des opérations, la Division de l’équipement, la Division de l’équipement d’ingénierie, la Division des achats, la Division de la gestion des entreprises, la Division des affaires des valeurs mobilières, la Division des ressources humaines, la Division des finances, la Division de la surveillance de la sécurité et de la En divisant rationnellement les responsabilités et les postes de chaque département et en appliquant le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme de division claire du travail, de coopération mutuelle et d’équilibre mutuel peut être mis en place entre les différents départements afin d’assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et d’assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Iii) stratégies de développement
Le Conseil d’administration de la société est composé d’un comité stratégique chargé d’étudier et de proposer le plan stratégique de développement à long terme de la société conformément au système de travail des comités spéciaux du Conseil d’administration; Effectuer des recherches et faire des suggestions sur les grands plans d’investissement et de financement qui doivent être approuvés par le Conseil d’administration conformément aux statuts; Effectuer des recherches et faire des suggestions sur les grands projets d’exploitation des immobilisations et des actifs qui doivent être approuvés par le Conseil d’administration conformément aux statuts; Effectuer des recherches et faire des suggestions sur d’autres questions importantes qui ont une incidence sur le développement de l’entreprise; Vérifier la mise en œuvre des éléments ci – dessus; Autres questions autorisées par le Conseil d’administration.
La réunion du Comité de stratégie a été convoquée par les membres du Comité directeur. Grâce à une étude approfondie, des suggestions de développement opérationnel ont été présentées au Conseil d’administration de l’entreprise, ce qui a amélioré l’efficacité et la qualité de la prise de décisions importantes en matière d’investissement, renforcé la science de la prise de décisions et accru la force opérationnelle principale et la compétitivité de base de l’entreprise. Veiller à ce que les programmes stratégiques de développement soient globaux, durables et viables.
Culture d’entreprise
La vision de l’entreprise est de « devenir un important fournisseur mondial d’additifs lubrifiants », de « fournir de l’essence lubrifiante pour aider à la protection de l’environnement, de se concentrer sur les défis des clients et de réaliser la valeur des clients », et de « prendre l’innovation, la responsabilité, la coopération et La valeur » comme valeurs fondamentales de l’entreprise. L’entreprise adhère à l’idée humaniste, crée une atmosphère culturelle de confiance mutuelle et de respect mutuel pour la croissance et le progrès des employés, offre plus d’opportunités et d’espace pour la planification de carrière des employés, s’efforce de réaliser simultanément la valeur des employés et la valeur de l’entreprise, et les employés et l’entreprise grandissent et se promeuvent mutuellement.
Gestion de la divulgation de l’information
La société a formulé le système de gestion de la divulgation de l’information et le système de travail des administrateurs indépendants conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux mesures de gestion de la divulgation de l’information des sociétés cotées, aux règles de cotation des actions du GEM de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, qui ont respectivement normalisé la gestion, la portée, le contenu, les procédures, les méthodes et les médias de la divulgation de l’information, la gestion de la maintenance des relations avec les investisseurs et les exigences de confidentialité. L’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité et l’actualité du contenu de la divulgation de l’information sont garanties et il ne doit pas y avoir de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Information et communication
L’entreprise a mis en place un système de gestion de l’information et un système de gestion du système d’information afin de clarifier les procédures de collecte, de traitement et de transmission de l’information relative au contrôle interne, d’assurer la communication en temps opportun de l’information et de promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne.
1. Les canaux de collecte d’informations sont ouverts. La société peut obtenir des informations internes par l’intermédiaire de documents financiers et comptables, de documents de gestion opérationnelle, de rapports d’enquête, d’informations spéciales, de réseaux de bureaux et d’autres canaux; Les informations externes peuvent également être obtenues par l’intermédiaire d’organisations d’associations industrielles, d’intermédiaires sociaux, d’unités de transactions commerciales, d’études de marché, de lettres et de visites, de médias en ligne et d’organismes de réglementation compétents.
2. La procédure de transmission de l’information est rapide. L’entreprise peut communiquer et donner des commentaires en temps opportun sur l’information relative au contrôle interne entre les niveaux de gestion interne, les unités responsables et les liens d’affaires, ainsi qu’entre l’entreprise et les investisseurs externes, les créanciers, les clients, les fournisseurs, les organismes intermédiaires et les autorités de surveillance. Les problèmes constatés au cours de la communication de l’information peuvent être signalés et résolus en temps opportun. Les informations importantes peuvent être transmises en temps opportun au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction.
3. Sécurité de fonctionnement du système d’information. L’entreprise a mis en place un système de contrôle pour le développement et la maintenance du système d’information, l’accès et le changement, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau, etc., afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information. 4. Le mécanisme de lutte contre la fraude est transparent. L’entreprise a mis en place un mécanisme de lutte contre la fraude afin de clarifier les domaines clés et les liens clés de la lutte contre la fraude, ainsi que les responsabilités et les pouvoirs des organismes compétents en matière de lutte contre la fraude, et de normaliser les procédures de signalement, d’enquête, de traitement, de rapport et de réparation des cas de fraude. Un système de signalement des plaintes et un système de protection des dénonciateurs ont été mis en place, des lignes spéciales de signalement des plaintes ont été mises en place, les procédures de traitement des plaintes, les délais de traitement et les exigences en matière de règlement des plaintes ont été clarifiés, afin de s’assurer que les rapports et Les plaintes deviennent un moyen important pour les entreprises de maîtriser efficacement l’information. Le système de signalement des plaintes et le système de protection des dénonciateurs ont été communiqués à tous les employés en temps opportun.
Vii) Création d & apos; un organe d & apos; audit interne
Le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société dispose d’un département d’audit et de supervision, doté de quatre auditeurs internes et d’une capacité professionnelle indépendante pour effectuer des travaux d’audit. Le Département de l’audit et de la supervision supervise et vérifie l’efficacité du contrôle interne en combinaison avec la supervision de l’audit interne. Le Département de l’audit et de la supervision fait rapport des défauts de contrôle interne constatés au cours de la supervision et de l’inspection conformément aux procédures de travail de l’audit interne de l’entreprise; Il a le droit de signaler directement au Conseil d’administration, à son Comité d’audit et au Conseil des autorités de surveillance les lacunes importantes constatées dans le contrôle interne au cours de la surveillance et de l’inspection.
L’entreprise a mis en place un système de travail d’audit interne pour clarifier les responsabilités et les pouvoirs des institutions d’audit interne et d’autres institutions internes en matière de contrôle interne, et a normalisé les procédures, les méthodes, les exigences en matière de contrôle interne, ainsi que la portée et la fréquence de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale. En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours du processus de surveillance, analyser en temps opportun la nature et les causes des défauts, proposer un plan de rectification et faire rapport au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance ou à la direction sous une forme appropriée.
La société a mis en place un système de gestion de l’intégrité et le Département de l’audit et de la supervision dispose d’une boîte aux lettres et d’une ligne téléphonique d’urgence pour recevoir toutes sortes de rapports, d’accusations et de plaintes à l’intérieur et à l’extérieur de la société. L’entreprise exige de tous les employés en poste qu’ils établissent des dossiers de gestion de l’intégrité, qu’ils fassent régulièrement de la publicité et de l’éducation sur l’intégrité et qu’ils améliorent constamment leur conscience de l’intégrité et de l’autodiscipline. L’entreprise exige que les affaires extérieures créent un environnement concurrentiel ouvert et transparent pour les fournisseurs et que les employés et les fournisseurs se conforment à des comportements propres et autodisciplinés dans leurs relations d’affaires. L’entreprise s’en tient à une gestion légale et conforme et s’efforce d’enquêter et de traiter les relations inappropriées entre les employés et les partenaires et les actes de corruption commerciale.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, y compris l’emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l’évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés; Dispositions restrictives relatives à la cessation de service des employés qui détiennent des secrets d’État ou des secrets commerciaux importants, etc.
Dans le même temps, l’entreprise attache une grande importance à la qualité des employés et considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi des employés. À l’heure actuelle, l’entreprise compte 747 employés, dont 10 titulaires d’un titre professionnel supérieur, 26 titulaires d’un titre professionnel intermédiaire et 68 titulaires d’un titre professionnel subalterne. Parmi eux, 2 médecins, 38 diplômés, 131 étudiants de premier cycle et 336 étudiants des collèges et des écoles secondaires. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation de suivi pour différents postes en fonction des besoins réels du travail afin que les employés puissent être qualifiés pour leur poste.
Rapports financiers
Conformément au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises, à la législation fiscale et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place un système de comptabilité financière relativement parfait. L’entreprise a mis en place une organisation comptable indépendante, des postes plus raisonnables dans la gestion financière et la comptabilité, des instructions de travail correspondantes et suffisamment de personnel à temps plein pour assurer le bon déroulement des travaux financiers. La Division du travail du personnel de l’organisation comptable est claire, le système de responsabilité des postes est mis en œuvre, chaque poste peut jouer un rôle de contrôle mutuel, les fonctions d’approbation, d’exécution et d’enregistrement sont séparées.
Gestion des opérations du Fonds
1. Gestion budgétaire globale
L’entreprise a élaboré un système global de gestion budgétaire et des procédures de gestion connexes, précisé les responsabilités et les pouvoirs d’approbation de chaque poste, normalisé les processus de travail tels que la préparation et l’examen du budget, l’analyse et le rapport sur l’exécution du budget, l’évaluation budgétaire, etc., afin de promouvoir La mise en œuvre de la stratégie de développement de l’entreprise et de jouer un rôle global de gestion budgétaire.
2. Gestion des fonds monétaires
Afin de renforcer le contrôle interne du Fonds monétaire, de normaliser le comportement du Fonds monétaire, d’assurer la sécurité et l’intégrité du Fonds monétaire, d’améliorer l’efficacité du Fonds et de prévenir les erreurs et les fraudes dans le processus de gestion du Fonds monétaire. Le système de gestion des fonds, le système de gestion du remboursement des dépenses et le système global de gestion budgétaire ont été élaborés.
La société doit se conformer strictement au système de gestion des fonds et au système de remboursement des dépenses.
