Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
Année 2021
Rapport d & apos; audit
CAC szz [2022] No 0040
Table des matières page i. Rapport de vérification 1 - 4 II. États financiers vérifiés
1. Bilan consolidé 5 - 62, état consolidé des résultats 73, état consolidé des flux de trésorerie 84, état consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 9 - 105, bilan de la société mère 11 - 126, État des résultats de la société mère 137, état des flux de trésorerie de la société mère 148, état des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 15 - 16
Rapport d & apos; audit
CAC Zhengshen Zi [2022] No 0040 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) et de ses filiales (ci - après dénommées « le Groupe»), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère pour 2021, le compte de variation des capitaux propres consolidés et de la société mère et les notes afférentes aux états financiers.
À notre avis, les états financiers ci - joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la société mère de votre groupe au 31 décembre 2021, ainsi que des résultats d'exploitation et des flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l'opinion d'audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l'ACP à l'égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code chinois d'éthique professionnelle des comptables publics certifiés, nous sommes indépendants de votre groupe et nous assumons d'autres responsabilités en matière d'éthique professionnelle.
Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d'audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l'exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l'ensemble des états financiers et de la formulation d'une opinion, et nous ne formulons pas d'opinion distincte sur ces questions.
Recettes provenant de la vente et de l'installation d'ascenseurs
1. Description de l'événement
Comme indiqué à la note 3 (29), les méthodes spécifiques de comptabilisation des recettes de vente et d'installation des ascenseurs de votre groupe sont les suivantes: si le contrat de vente n'a pas d'obligation d'installation, le droit de contrôle des marchandises a été transféré à l'acheteur au moment de la livraison des ascenseurs au client pour comptabiliser les recettes de vente; Si le contrat de vente comporte des obligations d'installation, le droit de contrôle des marchandises (ou des services) est réputé transféré à l'acheteur et les recettes de vente sont comptabilisées lorsque l'installation et la mise en service de l'ascenseur sont terminées et que l'inspection et l'acceptation par l'organisme local qualifié pour l'inspection sont qualifiées et que le certificat d'acceptation est obtenu. Étant donné que les recettes provenant de la vente et de l'installation d'ascenseurs représentent un pourcentage élevé des recettes totales, constituent la principale source de bénéfices de votre groupe et un indicateur clé de l'incidence sur l'entreprise, nous avons déterminé que cette question était une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Comprendre et évaluer l'efficacité du système de contrôle interne lié à la comptabilisation des recettes et tester l'efficacité de l'exécution des contrôles clés au moyen d'un test cyclique de contrôle interne des ventes et des recouvrements;
En ce qui concerne les activités de vente d'ascenseurs soumises à l'obligation d'installation, nous avons procédé à une analyse et à une évaluation du moment du transfert du droit de contrôle des produits (ou des services) liés à la confirmation des recettes de vente au moyen d'une inspection par échantillonnage des documents justificatifs liés à la confirmation des recettes, tels que le contrat de vente, le bon de livraison et le certificat d'acceptation délivré par l'organisme qualifié pour l'inspection, afin d'évaluer si la confirmation des recettes de vente est conforme aux normes comptables pour les entreprises; Pour les ascenseurs qui n'ont pas l'obligation de vendre l'installation, nous effectuons une inspection par échantillonnage du contrat de vente, du bon de livraison et du reçu de paiement; En ce qui concerne les ventes à l'exportation, vérifier la facture spéciale d'exportation, la déclaration en douane, la lettre de crédit, le connaissement et d'autres documents justificatifs liés à la confirmation des recettes, analyser et évaluer le moment du transfert du droit de contrôle des marchandises liées à la confirmation des recettes de vente, puis évaluer si la confirmation des recettes de vente est conforme aux normes comptables pour les entreprises;
Vérifier l'authenticité des recettes confirmées en combinaison avec les lettres de créance;
Vérifier si les recettes de vente des différents modes de vente sont comptabilisées dans la période correcte au moyen d'un test de coupure.
Intégrité des relations entre apparentés et divulgation de leurs transactions
1. Description de l'événement
Comme il est indiqué à la note 12, le Contrôleur final de votre groupe contrôle un grand nombre de sociétés et il existe un risque d'opérations entre apparentés avec votre groupe qui ne sont pas divulguées dans les notes afférentes aux états financiers. Par conséquent, nous considérons les relations entre apparentés et l'intégrité de la divulgation des opérations comme des questions d'audit clés.
2. Réponse de la vérification
Comprendre, évaluer et tester l’efficacité du contrôle interne de votre groupe pour identifier et divulguer les relations entre apparentés et leurs transactions;
Obtenir la liste des relations entre apparentés, la liste des opérations entre apparentés et les détails du solde des parties liées fournis par la direction et vérifier avec les dossiers financiers;
Examiner les principaux contrats de vente, d'achat et autres et vérifier les informations contenues dans le rapport de crédit de l'entreprise pour déterminer s'il existe des relations de parties liées non divulguées;
Fournir des lettres de confirmation aux parties liées.
Iv. Autres informations
La direction de votre groupe est responsable des autres informations. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021, à l'exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d'autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d'assurance sur d'autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d'autres renseignements et, ce faisant, d'examiner s'il y a des incohérences importantes ou des inexactitudes importantes entre ces renseignements et les états financiers ou ce que nous avons appris au cours de notre vérification.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu'il y a une inexactitude importante dans d'autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n'avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l'égard des états financiers
La direction de votre groupe (ci - après dénommée « direction») est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, mettre en œuvre et maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes significatives dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d'évaluer la capacité du Groupe à poursuivre ses activités, de divulguer les questions liées à la poursuite des activités et d'appliquer les hypothèses de poursuite des activités, à moins qu'elle ne prévoie de liquider le Groupe, de mettre fin à ses activités ou qu'elle n'ait d'autres options réalistes.
La gouvernance supervise le processus d'information financière de votre groupe.
Responsabilité de l'ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d'obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d'inexactitudes importantes, qu'elles soient dues à la fraude ou à l'erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d'assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d'audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu'elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce qu'elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l'exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
1. Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d'inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d'inexactitudes significatives dues à l'erreur.
2. Comprendre le contrôle interne lié à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
3. Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
4. Tirer des conclusions sur la pertinence de l'utilisation par la direction de l'hypothèse de la continuité des opérations. Entre - temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu'il existe une incertitude importante quant à l'existence d'une question ou d'une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la viabilité de votre groupe. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l'attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n'est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l'information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs pourraient empêcher votre groupe de poursuivre ses activités.
5. Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents. 6. Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de votre groupe afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l'exécution de la vérification de groupe et nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l'indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l'exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n'interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d'une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l'emportent sur les avantages pour l'intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
China Certified Public Accountants
(Special General partnership) Project partner
CPA of China
Tianjin, Chine 12 avril 2022
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
Notes relatives aux états financiers de l'exercice 2021
Du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021
Informations de base de l'entreprise
Profil de l'entreprise
Nom de la société: Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) (ci - après dénommé le groupe ou la société)
Registered address: No. 27, Kaifa Road, Shenyang Economic and Technological Development Zone, Liaoning Province
Période d'exploitation: 24 septembre 2001 à long terme
Capital social: 104331072500 RMB
Représentant légal: Kang Baohua
Nature de l'industrie, champ d'activité, principaux produits ou services fournis par l'entreprise
Nature de l'industrie de l'entreprise: l'entreprise appartient à l'industrie de la fabrication d'équipements généraux - fabrication d'équipements de levage et de transport
Champ d'activité de l'entreprise: ascenseurs, escaliers mécaniques, trottoirs automatiques, moteurs synchrones à aimant permanent, machines de traction et systèmes de traction à modulation de fréquence et de tension, Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) La tôle métallique, la pulvérisation électrostatique de poudre, la peinture au fluorocarbone, la peinture acrylique, la peinture céramique, l'impression de transfert de grains de bois et le support d'ascenseur, la conception technique de la décoration du bâtiment; Le développement technique, la fabrication et le traitement du système d'automatisation des ascenseurs et des appareils électriques à basse tension, des logiciels et du matériel informatiques, des équipements de contrôle des procédés industriels, des moteurs et des systèmes de traction; Conception, installation, transformation et entretien de la climatisation centrale et des pièces de rechange connexes, de la climatisation individuelle et des pièces de rechange connexes; Traitement et installation des conduits d'air pour la climatisation; Conception, production et installation d'équipements d'économie d'énergie et de protection de l'environnement et de systèmes de contrôle intelligents; Développement de technologies énergétiques propres et de systèmes de contrôle intelligents, conception, production et installation d'équipements énergétiques propres et de systèmes de contrôle intelligents; Conception, production et installation de matériel électrique, conception et construction de bâtiments. En ce qui concerne les restrictions nationales ou l'approbation des autorités industrielles compétentes, la production et l'exploitation ne peuvent être effectuées qu'après l'approbation des autorités nationales ou industrielles compétentes (les projets soumis à l'approbation conformément à la loi ne peuvent être exploités qu'après l'approbation des autorités compétentes).
Évolution historique de l'entreprise
Shenyang bolint Elevator Co., Ltd. (le nom original de la société) a été approuvé par le Bureau du commerce extérieur et de la coopération économique de la zone de développement économique et technologique de Shenyang avec l’approbation de la réponse sur la transformation de Shenyang bolint Elevator Co., Ltd. En Foreign Investment Co., Ltd. Et le changement de nom. Shenyang bolint Elevator Co., Ltd. A été créé par Shenyang bolint Elevator Co., Ltd. Dans son ensemble. Enregistré auprès de l'administration municipale de Shenyang pour l'industrie et le commerce le 9 novembre 2010
