Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 143
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No 10836 Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) (ci – après dénommés Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère, l’état consolidé et l’état de la variation des capitaux propres du propriétaire de la société
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Pour les réserves de prix à la baisse des stocks, se reporter à la note « III. Principales réunions (1) Évaluation de la gestion et préparation et supervision des conventions comptables et des estimations comptables» (XI) conventions comptables relatives aux stocks liés à la gestion des stocks et aux réserves de prix à la baisse des stocks et « V. Contrôle interne consolidé»;
Notes relatives aux postes des états financiers (Ⅷ) inventaire. Mettre en œuvre la procédure de surveillance des stocks, vérifier la quantité et l’état des stocks au 31 décembre 2021, vérifier l’âge des stocks et le chiffre d’affaires du solde des stocks dans les états financiers consolidés du raffinement des stocks; 6568849 millions de RMB, la provision pour dépréciation des stocks est de (3) 126848 400 RMB pour l’évaluation et l’examen de la provision pour dépréciation des stocks par la direction, et si la méthode de la valeur comptable de la provision pour dépréciation des stocks est conforme à la norme comptable de l’entreprise de 53 003650 RMB, ce qui représente la norme comptable pour l’industrie des états financiers consolidés; 10,76% de l’actif total. Le retrait du prix de vente comparatif déduit de la réserve d’achèvement dépend de l’estimation du coût estimatif à engager et de la valeur nette estimative lorsque l’inventaire est réalisable. Étant donné que le montant des stocks est variable après les dépenses de vente importantes et les taxes, et que la valeur de réalisation nette des stocks est déterminée, la valeur nette et le coût comptable, le plus élevé étant retenu; Demander à la direction d’estimer le prix de vente de l’inventaire jusqu’à l’achèvement (5) en ce qui concerne l’inventaire commandé en fonction des coûts et des dépenses de vente engagés en cas de contrat de vente ou de vente, estimer le montant du contrat de vente ou de la taxe de vente et des taxes connexes et examiner le prix de la commande, et ne pas émettre d’hypothèses et de hypothèses. Par conséquent, nous avons classé les stocks dans les contrats de vente ou les commandes de vente, et la préparation des prix a été identifiée comme un élément clé de la vérification. Examiner le prix de transaction récent et le prix du marché s’il n’y a pas de transaction récente;
Vérifier le calcul des réserves de prix à la baisse des stocks par la direction.
Pour les revenus d’exploitation, veuillez consulter la note « III. Réunion importante (1) comprendre et évaluer les conventions comptables et les estimations comptables de la direction en ce qui concerne la comptabilité des revenus » (20 confirmer la mise en place des principaux contrôles internes pertinents) pour les conventions comptables et « V. Efficacité de la comptabilité et de l’exploitation » décrites dans les revenus; notes sur les éléments des états financiers consolidés (40 (2) choisir des échantillons pour vérifier les contrats de vente; iv) revenus d’exploitation et coûts d’exploitation. Déterminer les modalités et conditions du contrat de China National Machinery Co., Ltd. Du 31 décembre 2021 relatives au transfert du droit de contrôle dans le contrat et évaluer si le moment de la comptabilisation des recettes d’exploitation dans les états financiers consolidés de Seiko est conforme au montant de l’entreprise de 3327896 millions de RMB. En raison des exigences des normes de comptabilité des recettes; Il s’agit de l’indicateur de rendement clé (3) de Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046)
La comptabilisation des recettes de Seiko est identifiée comme une question clé de vérification (4) pour les options de transaction des recettes enregistrées au cours de l’année. Prélever des échantillons, vérifier les factures, les contrats de vente et les documents de confirmation des clients, etc., et vérifier l’exactitude de la confirmation des revenus connexes;
En ce qui concerne les opérations liées aux produits vendus, un échantillon est sélectionné et une lettre de crédit est exécutée pour le solde des comptes débiteurs à la fin de l’année et le montant des opérations de vente importantes.
Procédures;
En ce qui concerne les opérations de vente enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont sélectionnés et les documents d’émission, les factures de vente et les autres documents justificatifs sont vérifiés afin d’évaluer si les recettes sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié.
Iv. Autres informations
Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) 2021 rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046)
Le niveau de gouvernance supervise le processus d’information financière de Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’un événement ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière de l’entité ou de l’activité commerciale dans le Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. Lixin Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet)
Shanghai, Chine CPA:
11 avril 2022
Sinomach Precision Industry Co.Ltd(002046)
Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 6072377489672645948835
Provision pour règlement
