China Industrial Securities Co.Ltd(601377) , Donghai Securities Co., Ltd.
À propos de Changchai Company Limited(000570)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) (ci – après dénommé ” China Industrial Securities Co.Ltd(601377) “), Donghai Securities Co., Ltd. (ci – après dénommé “Donghai securities”) en tant qu’institution de recommandation pour Changchai Company Limited(000570) (ci – après dénommé “changchai shares” ou “La société”) émettant des actions a Conformément aux dispositions des règlements pertinents et des documents normatifs tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de changchai en 2021 a fait l’objet d’une vérification sérieuse et prudente. émettre les avis de vérification indépendants suivants: 1. Vérification effectuée par l’institution de recommandation
L’institution de recommandation a vérifié la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne de changchai Co., Ltd. Par l’examen des documents pertinents et l’examen de l’annonce de la société. Le contenu principal de la vérification comprend: l’examen du procès – verbal de la réunion du Conseil d’administration et d’autres réunions, du rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne, du rapport du Conseil des autorités de surveillance, du rapport pertinent de l’intermédiaire, des documents de divulgation d’informations pertinents de la société, des règles et règlements de gestion de la société, et la vérification de l’intégrité, de la rationalité et de l’efficacité du contrôle interne de la société. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, l’entreprise intègre les principales unités, les activités et les questions ainsi que les domaines à haut risque dans le champ d’évaluation.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Changchai Company Limited(000570)
Proportion des entreprises incluses dans la portée de l’évaluation: le total des actifs des entreprises incluses dans la portée de l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, la gestion des fonds, la gestion des dépenses, la gestion des achats, la gestion des immobilisations, la gestion des stocks, la gestion des ventes, la gestion des contrats, la comptabilité et les rapports financiers.
L’accent est mis sur les domaines à haut risque suivants: risque d’autorisation, risque de ressources humaines, risque opérationnel, risque de sécurité des actifs, risque d’acceptation des achats, risque de crédit, risque de sécurité de la production, risque de comptabilité financière, risque de contrôle des fonds, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que tous les domaines de risque inclus dans le champ d’évaluation, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au Manuel de contrôle interne et aux mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société a formulé les normes d’identification des défauts suivantes en fonction des exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise, combinées à l’échelle de l’entreprise, aux caractéristiques de l’industrie, à la préférence pour le risque et à la tolérance au risque, etc.:
Critères qualitatifs
Défauts majeurs: pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; Une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle peut entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle.
Lacunes importantes: les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Norme quantitative
Sur la base des données des états financiers consolidés de 2021, la norme quantitative pour déterminer l’importance des inexactitudes (y compris les omissions) dans les états financiers consolidés des sociétés cotées est la suivante:
Défauts majeurs: inexactitude ≥ 5% du bénéfice annuel
Défauts importants: bénéfice annuel de 2,5% ≤ inexactitude ＜ bénéfice annuel de 5%
Défauts généraux: inexactitude ＜ 2,5% du bénéfice annuel 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères qualitatifs
Les défauts présentant l’une des caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Violation grave des lois, règlements administratifs et documents normatifs de l’État;
Les questions « trois poids et un grand» n’ont pas fait l’objet d’une procédure de décision collective;
L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance du système institutionnel pour les activités importantes liées à la production et à l’exploitation de l’entreprise;
L’inefficacité du contrôle interne en matière de divulgation de l’information a conduit l’entreprise à être publiquement condamnée par les autorités de surveillance;
Les principaux défauts des résultats de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
D’autres cas sont identifiés comme des défauts importants ou des défauts généraux en fonction du degré d’influence.
Norme quantitative
En ce qui concerne les normes quantitatives relatives aux défauts de contrôle interne dans les rapports financiers, les normes quantitatives pour déterminer l’importance des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers des sociétés cotées sont les suivantes:
Défauts majeurs: perte directe possible ≥ 0,1% de l’actif net
Défauts importants: 0,05% de l’actif net ≤ perte directe possible ＜ 0,1% de l’actif net
Défauts généraux: perte directe possible 0,05% de l’actif net
La norme d’identification quantitative des défauts de contrôle interne est fondée sur les données des états financiers de la compagnie en 2021. La compagnie ajustera dynamiquement la norme d’identification quantitative des défauts de contrôle interne en fonction des changements apportés aux données des états financiers. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée. 3. Défauts généraux et rectification
Le Département du contrôle interne et de l’audit de l’entreprise a remédié aux défauts généraux constatés lors de l’auto – évaluation du contrôle interne au moyen de discussions, d’enquêtes, de réunions spéciales et de compléments de documents. Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne à expliquer. Évaluation globale du contrôle interne de la société
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime qu’en 2021, le système de contrôle interne actuel et la mise en œuvre de changchai Co., Ltd. Sont conformes aux dispositions des lois et règlements pertinents, tels que les normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux exigences de la situation opérationnelle réelle actuelle de la société, peuvent efficacement prévenir et contrôler les risques opérationnels internes de la société et assurer le bon déroulement de toutes les activités de la société.
L’auto – évaluation du contrôle interne de la compagnie en 2021 reflète fidèlement et objectivement la construction et le fonctionnement du système de contrôle interne de la compagnie.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature des avis de vérification du China Industrial Securities Co.Ltd(601377)
Wang lingxiao, Li Lihong
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) (sceau officiel) Le 13 avril 2022 (il n’y a pas de texte sur cette page, qui est la page de signature de l’avis de vérification de Donghai Securities Co., Ltd. Sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de Changchai Company Limited(000570) 2021) représentant du promoteur:
Wang jiangqin Xu Qin
Donghai Securities Co., Ltd. (sceau officiel) 13 avril 2022
