Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Année 2021
Rapport d & apos; audit
Lixin Certified Public Accountants (Special General partnership)
Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Rapport d & apos; audit
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 4 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 118
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zf10262 Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers du Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) (ci – après dénommé le Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère pour 2021, l’état consolidé et l’état de la variation des capitaux propres du propriétaire de la société
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation des recettes
Les détails des conventions comptables pour la comptabilisation des recettes et les procédures de vérification pour la perception et l’évaluation de la comptabilisation des recettes comprennent les procédures suivantes:
Pour l’analyse des recettes, veuillez consulter la note 1 des états financiers consolidés, comprendre et évaluer la conception des principaux contrôles internes de la direction liés à la comptabilisation des recettes et l’efficacité opérationnelle de la note « III. Principales conventions comptables et estimations comptables»;
Interpréter (23) les conventions comptables et 2. Sélectionner des échantillons pour vérifier les contrats de vente, identifier les clauses et conditions annotées des « notes relatives aux éléments des états financiers consolidés» des contrats liés au transfert du droit de contrôle des produits de base et évaluer si le moment de la comptabilisation des revenus est conforme aux exigences des Normes comptables pour les entreprises;
(39). 3. Effectuer une analyse des revenus et des bénéfices bruts en combinaison avec les types de produits afin de déterminer si le montant des revenus de la période en cours fluctue anormalement;
En 2021, la société a confirmé l’activité principale 4. Selon le modèle d’entreprise, vérifier les revenus, y compris: pour les revenus de tmall et JD direct business, les revenus de sector – forme en ligne tels que 283925190976 magasins, Amazon et ebay, obtenir les données de transaction de fond de la sector – forme, yuan. Vérifier les dossiers comptables conformément au contrat de vente entre l’entreprise et ses clients; En ce qui concerne les clients de JD et d’autres lignes chargés de la vente en consignation, obtenir un rapprochement mensuel, les marchandises vendues obtiennent les factures de contrôle des marchandises pertinentes auprès des clients et les vérifient avec les dossiers comptables; Pour les clients hors ligne d’exportation, les recettes sont comptabilisées avec le droit de négociation du client. La formule est principalement FOB, qui vérifie le revenu comptable, vérifie si le montant du revenu correspond à la commande, vérifie si la date du connaissement appartient à l’exercice comptable en cours, vérifie le montant du remboursement du client et si le remboursement est conforme à l’unit é opposée parce que le revenu est la performance clé de L’entreprise, et vérifie le revenu d’exportation comptable et l’enregistrement de la lettre de change des douanes; En ce qui concerne l’un des objectifs de vente intérieure, il existe donc des cas où la direction manipule le montant au moment de la confirmation des recettes pour atteindre les clients hors ligne, vérifie les documents d’expédition, les factures et les documents de signature des clients et confirme que l’enregistrement des recettes comptables fixe des objectifs ou des attentes, et enregistre le montant au cours de l’exercice comptable correct; En ce qui concerne les risques inhérents au service logistique et à l’acquisition, nous avons identifié les détails de la transaction du service logistique dans la comptabilisation des revenus de l’entreprise, vérifié les registres comptables et obtenu le montant de la facture du service logistique comme élément clé de vérification. Vérifier les registres comptables, vérifier si le montant des recettes est conforme aux détails du service, vérifier l’authenticité des recettes confirmées dans les registres de réception de fond du transporteur et vérifier si la date de réception appartient à l’exercice comptable en cours; En ce qui concerne l’entreposage et les services supplémentaires, obtenir les détails des opérations d’entreposage et de services supplémentaires, vérifier les registres comptables, obtenir le montant de la facture des opérations d’entreposage et de services supplémentaires et vérifier les registres comptables, vérifier si le montant des recettes est conforme aux détails des services et vérifier l’authenticité des recettes confirmées par les commandes et les registres d’entreposage. Vérifier si la date de l’entreposage et des services supplémentaires correspond à l’exercice en cours.
5. En ce qui concerne les opérations sur revenus enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont sélectionnés et les documents d’émission et autres documents justificatifs sont vérifiés afin d’évaluer si les revenus sont enregistrés au cours de l’exercice comptable approprié.
Iv. Autres informations
La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés sur les renseignements financiers de l’entité ou de l’entreprise figurant au Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants of China: Ling Yan (Special General partnership) (Project partner)
Expert – comptable chinois certifié: Xu zhenzhen expert – comptable chinois certifié: Yao Jiacheng Shanghai, Chine 11 avril 2002
Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 1 505340 709,57 905282 551,82
Fonds de retrait de la provision pour règlement
Actifs financiers de transaction (II) Enc Digital Technology Co.Ltd(603869) Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 55971661
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
