Code du titre: Ledman Optoelectronic Co.Ltd(300162) titre abrégé: Ledman Optoelectronic Co.Ltd(300162) annonce No: 2022 – 015 Ledman Optoelectronic Co.Ltd(300162)
Annonce concernant l’exploitation des opérations de couverture des changes
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de l’annonce et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Ledman Optoelectronic Co.Ltd(300162) Cette proposition doit encore être soumise à l’Assemblée générale de la société pour délibération. Les détails sont les suivants:
Objet de la couverture des opérations de change
La part des activités d’exportation de la société et de ses filiales est relativement importante, tandis que le règlement est principalement effectué en devises, comme le dollar des États – Unis et l’euro. Par conséquent, lorsque le taux de change fluctue considérablement, le gain ou la perte de change aura une certaine incidence sur les résultats d’exploitation de la société. Afin de gérer efficacement le risque de change des actifs, des passifs et des flux de trésorerie en devises, d’améliorer la solidité financière et de réduire l’impact des fluctuations du marché sur les opérations et les bénéfices et pertes de la société, la société et ses filiales ont l’intention de coopérer avec des institutions financières telles que des Banques qualifiées pour les opérations commerciales pertinentes et d’effectuer des opérations de couverture en devises de manière appropriée en fonction des conditions spécifiques après délibération et approbation. L’activité de couverture des opérations de change de la société est fondée sur la production et l’exploitation normales, repose sur des opérations spécifiques et vise à éviter et à prévenir le risque de change, sans opérations spéculatives et d’arbitrage.
Informations de base sur les opérations de couverture des changes
1. Monnaie et type d’entreprise concernés
Les devises dans lesquelles la société et ses filiales se proposent d’exercer des activités de couverture en devises sont limitées aux principales monnaies de règlement utilisées pour la production et l’exploitation, y compris le dollar des États – Unis, l’euro et le dollar de Hong Kong. Les activités de couverture comprennent, sans s’y limiter, le règlement à terme et la vente de devises, les swaps de change, les options de change et d’autres produits dérivés de change.
2. Échelle des activités et source des fonds
En fonction de l’échelle des actifs et des besoins opérationnels de la société, le montant des opérations de couverture en devises proposées par la société et ses filiales ne doit pas dépasser 350 millions de RMB (ou l’équivalent dans d’autres devises). Toutes les sources de financement sont des fonds propres. 3. Autorisation et durée
Étant donné que l’activité de couverture des opérations de change est étroitement liée à l’activité de la société, le Conseil d’administration de la société a l’intention d’autoriser le Président du Conseil d’administration à organiser la création d’un groupe directeur de l’activité de couverture des opérations de change pour exercer les responsabilités de gestion de l’activité de couverture des opérations de change, et le Président du Conseil d’administration est chargé de signer les accords et documents pertinents. La période d’autorisation commence à la date de délibération et d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires de 2021 et se termine à la date de convocation de l’Assemblée générale de l’année suivante. Dans la limite du montant autorisé, le Fonds peut être utilisé de façon renouvelable et continue. Si la durée d’une seule opération dépasse la durée autorisée, la durée autorisée est automatiquement prolongée jusqu’à la fin de l’opération.
4. Contrepartie
Banques et autres institutions financières qualifiées pour les opérations de couverture des changes.
5. Dispositions relatives à la liquidité
Toutes les opérations de change correspondent à un contexte opérationnel normal et raisonnable et correspondent au moment de la réception et du paiement, sans incidence sur la liquidité de la société.
Nécessité et faisabilité de la couverture des opérations de change
Les activités du marché d’outre – mer de la société occupent une place importante dans le développement des activités de la société. Actuellement, le marché international des changes fluctue fortement, le taux de change et le taux d’intérêt fluctuent et il y a un certain risque de change. Par conséquent, le développement de l’activité de couverture des opérations de change, le renforcement de la gestion du risque de change de l’entreprise, la réduction de l’exposition au risque de change dans l’environnement économique des opérations de change, est devenu une demande urgente et intrinsèque pour la stabilité des opérations de l’entreprise. Sur cette base, afin de réduire ou d’éviter le risque de change, de réduire les pertes de change et de contrôler le risque d’exploitation résultant des fluctuations des taux de change, il est nécessaire que la société effectue des opérations de couverture des taux de change de manière appropriée en fonction des circonstances particulières.
La société a formulé le système de gestion de la couverture des opérations de change, précisé le Département de mise en œuvre et la personne responsable concernés et amélioré le processus opérationnel interne. Les mesures de contrôle des risques ciblées prises par la société sont réalisables, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires, et il est possible de mener des activités de couverture des changes.
Analyse des risques liés aux opérations de couverture des changes
Les opérations de couverture en devises de la société sont effectuées conformément aux principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité, sans opérations de change à des fins spéculatives. Toutes les opérations de couverture en devises sont fondées sur la production et l’exploitation normales, sur des opérations spécifiques et dans le but d’éviter et de prévenir le risque de change. Les opérations de couverture en devises peuvent réduire l’impact des fluctuations des taux de change sur la société en cas de fluctuations importantes des taux de change. Entre – temps, les opérations de couverture des changes comportent également certains risques, notamment:
1. Risque de fluctuation du taux de change: dans le cas d’un changement important du marché du taux de change, le taux de change coté par la Banque pour le règlement et la vente du taux de change peut différer considérablement du taux de change coté prévu par la société, ce qui empêche la société de verrouiller le taux de change coté et entraîne une perte de change.
2. Risque de contrôle interne: les opérations de couverture des changes sont très spécialisées et complexes, ce qui peut entraîner des risques en raison de l’imperfection du système de contrôle interne.
3. Risque de défaut de paiement de la transaction: si la contrepartie de couverture des changes est en défaut de paiement et ne peut pas payer le bénéfice de couverture de la société comme convenu, de sorte qu’elle ne peut pas couvrir la perte de change réelle de la société, la perte de la société sera causée.
4. Risque juridique: les modifications apportées aux lois et règlements pertinents ou la violation des lois et règlements pertinents par la contrepartie peuvent entraîner des pertes pour la société si le contrat ne peut pas être exécuté normalement.
Mesures de contrôle des risques prises par la société
1. Contrôle du système: la société a formulé le système de gestion de la couverture des changes, mis en place un système de gestion des risques strict et efficace et utilisé des mesures de contrôle des risques avant, pendant et après l’événement pour prévenir, détecter et réduire divers risques. Le système est conforme aux exigences pertinentes des autorités de surveillance et répond aux besoins opérationnels réels. Les mesures de contrôle des risques formulées sont efficaces.
2. Ajustement flexible: suivre de près l’évolution dynamique du marché international des changes, renforcer la recherche et l’analyse sur le taux de change, ajuster la stratégie de couverture des changes en temps opportun en cas de changement important du marché des changes, afin d’éviter au maximum les pertes de change.
3. Contrôle du montant et du temps: il est strictement interdit à la compagnie de couvrir les opérations de change au – delà de la taille normale de l’entreprise, de contrôler strictement le montant du Fonds de change et le temps de règlement et de vente des opérations de change, et de s’assurer que le montant et le temps de recouvrement des opérations de change correspondent au montant et au temps verrouillés. Dans le même temps, renforcer la gestion des comptes débiteurs afin d’éviter le phénomène des comptes débiteurs en retard.
4. Sélection des contreparties: la société sélectionne soigneusement les contreparties qui exercent des activités de couverture des changes et n’exerce des activités de couverture des changes qu’avec des banques légalement qualifiées et d’autres institutions financières dont les activités sont stables et dont le crédit est bon.
5. Surveillance du Ministère: le Ministère des finances et le Ministère de l’audit et de la supervision supervisent et examinent régulièrement ou irrégulièrement l’état réel du Fonds, le processus de transaction et les comptes des opérations commerciales, et rendent compte de l’examen.
Conventions comptables et principes comptables
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers, aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 24 – couverture, aux normes comptables pour les entreprises commerciales No 37 – présentation des instruments financiers et à d’autres règlements pertinents du Ministère des finances, la société comptabilise et divulgue les opérations de couverture des changes proposées.
Avis du Conseil d’administration
La deuxième réunion du cinquième Conseil d’administration de la société a examiné et adopté la proposition relative à la mise en œuvre de l’activité de couverture des changes. Le Conseil d’administration a estimé que l’activité de couverture des changes de la société était fondée sur la production et l’exploitation normales et s’appuyait sur des activités d’exploitation spécifiques, afin d’éviter efficacement les risques sur le marché des changes et de prévenir les effets négatifs des fluctuations importantes des taux de change sur les résultats de la société. Nous convenons à l’unanimité que la société et ses filiales utiliseront leurs fonds propres pour effectuer des opérations de couverture en devises d’un montant cumulé n’excédant pas 350 millions de RMB (ou l’équivalent dans d’autres devises) et nous convenons de soumettre cette proposition à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen.
Avis du Conseil des autorités de surveillance
Après examen, le Conseil des autorités de surveillance estime que l’exercice par la société d’activités de couverture des opérations de change est propice à la satisfaction des besoins opérationnels et opérationnels normaux, à l’amélioration de la capacité de faire face au risque de fluctuation des opérations de change, à l’évitement et à la prévention du risque de fluctuation des taux de change et à l’amélioration de la solidité financière. La société a élaboré un système de gestion de la couverture des opérations de change et amélioré le processus d’approbation des opérations connexes. Il est possible pour la société d’exercer des activités de couverture en devises, le risque est contrôlable et il n’y a pas de situation préjudiciable aux intérêts des investisseurs. Conformément aux documents pertinents de la c
Avis des administrateurs indépendants
Après examen, les administrateurs indépendants de la société estiment que: Nous estimons que les procédures d’examen et d’approbation pertinentes de la société pour l’exercice des activités de couverture des changes sont conformes aux lois, règlements et statuts pertinents; La société a élaboré le système de gestion de la couverture des changes, qui établit des procédures d’exploitation spécifiques pour les activités de couverture de la société en renforçant le contrôle interne, en mettant en œuvre des mesures de prévention des risques et en améliorant le niveau de gestion des opérations; L’activité de couverture des opérations de change est fondée sur la production et l’exploitation normales, repose sur des opérations spécifiques et vise à éviter et à prévenir le risque de change, sans préjudice des intérêts des actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires. Nous convenons avec la société et ses filiales d’exercer des activités de couverture des changes et de soumettre cette proposition à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen.
Documents à consulter
1. Résolution de la deuxième réunion du cinquième Conseil d’administration de la société;
2. Résolution de la deuxième réunion du cinquième Conseil des autorités de surveillance de la société;
3. Opinions indépendantes des administrateurs indépendants sur les questions pertinentes de la deuxième réunion du cinquième Conseil d’administration.
Avis est par les présentes donné.
Ledman Optoelectronic Co.Ltd(300162) Conseil d’administration
11 avril 2022
