Code de la société: Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) 900947 nom abrégé de la société: Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) Zhenhua B – Share Shanghai Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (Group) Co., Ltd.
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Tous les actionnaires de Shanghai Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (Group) Co., Ltd.:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont les suivantes: Étant donné que la plupart des activités des succursales et des filiales de la société sont des opérations internes, le montant des opérations peut essentiellement être compensé au niveau de la consolidation; Et les activités de chaque filiale sont relativement simples, principalement pour fournir des services de transformation, de main – d’oeuvre, de transport et de vente au Groupe. Par conséquent, l’auto – évaluation du contrôle interne se concentre sur le siège social de l’entreprise et ajoute des tests d’échantillons pour les filiales et les succursales incluses dans le champ d’application des états consolidés. La portée de l’évaluation du contrôle interne comprend le siège social de la société et les filiales et succursales incluses dans les états financiers consolidés. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 95%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 93% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Gestion budgétaire, gestion des achats, gestion des ventes, gestion des projets d’ingénierie, gestion des contrats de construction, gestion financière, gestion des fonds (y compris la gestion des investissements), gestion des actifs, gestion des ressources humaines, gestion des systèmes d’information, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Gestion des ventes et des comptes débiteurs, gestion des stocks 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que les domaines à haut risque, qui sont inclus dans le champ d’évaluation, couvrent les principaux aspects de la gestion opérationnelle de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne sur la base de la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne, conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise.
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise suit strictement les principes suivants. Principe d’exhaustivité: l’évaluation comprendra la conception et l’exploitation du contrôle, couvrant toutes sortes d’activités et de questions de l’entreprise; Principe d’importance: l’équipe d’évaluation du contrôle interne se concentrera sur les unités opérationnelles importantes, les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque sur la base d’une évaluation globale; Principe d’objectivité: assurer l’objectivité de l’évaluation en ce qui concerne l’indépendance et la capacité du personnel, après avoir révélé avec précision les questions économiques et commerciales importantes, formuler un programme de travail d’évaluation scientifique et raisonnable, déterminer les méthodes d’évaluation et les appliquer strictement. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
D oui √ non le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que la taille de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude de l’actif net total ≥ 1%; Actif net ≥ 0,5% et 1,0%; Actif net 0,5%;
Bénéfice total ≥ 5% bénéfice total ≥ 3% et 5% bénéfice total 3%
Note: pour les normes quantitatives impliquant plusieurs indicateurs quantitatifs, le Conseil d’administration de la société détermine l’application spécifique selon le principe du moindre.
Dans le cas où la norme quantitative comporte plusieurs indicateurs quantitatifs, la norme d’identification des défauts de contrôle interne (quantitative) pour l’année 2021 est ajustée des données financières vérifiées de l’année précédente aux données financières vérifiées de l’année en cours, et les valeurs des indicateurs financiers concernés sont les données des états financiers consolidés vérifiés de La société pour l’année en cours.
En ce qui concerne les défauts de contrôle interne des états financiers, le taux d’inexactitude potentiel est déterminé en fonction de la quantité d’échantillons inexacts au point de contrôle et de la quantité totale d’échantillons échantillonnés, puis le montant d’inexactitude potentiel au point de contrôle est calculé en fonction du taux d’inexactitude potentiel et du montant cumulatif Dans la même direction du compte comptable correspondant, puis la taille de l’indicateur d’inexactitude est calculée en fonction du montant total d’inexactitude potentielle dans le processus opérationnel correspondant de l’unit é évaluée, puis en se référant aux normes de classification des défauts de contrôle interne Déterminer si le défaut de contrôle interne est important, important ou général.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les défauts importants comprennent, sans s’y limiter:
1. La fraude commise par les administrateurs, les superviseurs et la haute direction a entraîné de lourdes pertes et de graves effets négatifs pour la société;
2. La société corrige les états financiers déclarés ou divulgués en raison d’erreurs comptables importantes au cours des années précédentes;
3. Le Comité d’audit de la société (ou un organe similaire) et l’organe d’audit interne n’ont pas d’efficacité dans la supervision du contrôle interne;
4. Les auditeurs externes ont constaté des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et les opérations de contrôle interne n’ont pas constaté ces inexactitudes.
Les défauts importants comprennent, sans s’y limiter:
1. Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;
2. Absence de procédures et de contrôles antifraude;
3. Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
4. Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux autres défauts de contrôle interne liés aux rapports financiers, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
L’actif net du montant affecté est ≥ 1%; Actif net ≥ 0,5% et 1,0%; Actif net 0,5%;
Bénéfice total ≥ 5% bénéfice total ≥ 3% et 5% bénéfice total 3%
Note: pour les normes quantitatives impliquant plusieurs indicateurs quantitatifs, le Conseil d’administration de la société détermine l’application spécifique selon le principe du moindre. Dans le cas où la norme quantitative comporte plusieurs indicateurs quantitatifs, la norme d’identification des défauts de contrôle interne (quantitative) pour l’année 2021 est ajustée des données financières vérifiées de l’année précédente aux données financières vérifiées de l’année en cours, et les valeurs des indicateurs financiers concernés sont les données des états financiers consolidés vérifiés de La société pour l’année en cours. Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les défauts importants comprennent, sans s’y limiter:
1. La formulation et la mise en œuvre de la stratégie de l’entreprise ont un impact important sur le fonctionnement de l’entreprise et ne peuvent pas atteindre les objectifs opérationnels importants ou les indicateurs de rendement clés;
2. Des procédures de prise de décisions inadéquates entraînent des erreurs importantes;
3. Violation des lois et réglementations nationales et sanctions graves;
4. La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave;
5. Les rapports publics négatifs ont un impact important sur la réputation et l’image de l’entreprise.
Défauts importants 1. La formulation et la mise en œuvre de la stratégie de l’entreprise ont un impact modéré sur le fonctionnement de l’entreprise et un impact négatif partiel sur la réalisation des objectifs opérationnels ou des indicateurs de performance clés;
2. Des procédures décisionnelles inadéquates ont entraîné des erreurs importantes;
3. Violation des règles et règlements internes de l’entreprise entraînant une perte importante;
4. La perte de personnel d’affaires pour les postes clés est grave;
5. Les rapports publics négatifs ont un impact important sur la réputation et l’image de l’entreprise.
Défauts généraux 1. La formulation et la mise en œuvre de la stratégie de l’entreprise auront un impact mineur sur l’exploitation de l’entreprise et ralentiront l’exploitation, mais n’auront qu’un impact mineur sur la réalisation des objectifs d’exploitation;
2. Le processus décisionnel n & apos; est pas efficace;
3. Violation des règles et règlements internes entraînant une perte de montant général;
4. La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux est grave;
5. Les rapports publics négatifs ont peu d’impact sur la réputation et l’image de l’entreprise.
Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Dans le fonctionnement quotidien, il peut y avoir des défauts généraux dans le contrôle interne. Comme le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un double mécanisme de surveillance de l’auto – évaluation et de l’audit interne, des mesures correctives doivent être prises une fois que les défauts de contrôle interne sont découverts et confirmés afin de rendre les Risques contrôlables. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non
1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie a – t – elle constaté que les rapports non financiers
