Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont Zhejiang Sanfer Electric Co.Ltd(605336) , Hangzhou shuaifeng Technology Co., Ltd. 2. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion du total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport au total des actifs des états financiers consolidés de la société est de 99,99.
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
La structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, les activités de vente, la gestion fiscale, la gestion de la production, la gestion des actifs, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, la gestion des produits financiers, la gestion des contrats, les transactions connexes, les rapports financiers et la divulgation de l’information, la vérification interne, la transmission de l’information interne, la gestion des systèmes d’information, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Activités de capital, achats, ventes, gestion d’actifs, collecte de fonds, gestion de produits financiers, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucune
II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes du système de gestion du contrôle interne et du manuel de contrôle interne de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Montant total des bénéfices inexacts ≥ montant total des bénéfices 5% montant total des bénéfices 3% ≤ montant inexact ＜ autres défauts de contrôle autres que 5% du montant total des bénéfices pour les défauts majeurs et les défauts importants
Montant total de l’actif inexact ≥ 0,5% du montant total de l’actif 0,3% du montant total de l’actif ≤ autres défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants 0,5% du montant total de l’actif
Montant de l’inexactitude du revenu d’exploitation ≥ 1% du revenu d’exploitation 0,5% du revenu d’exploitation total ≤ autres défauts de contrôle autres que le montant de l’inexactitude des défauts majeurs et des défauts importants ＜ 1% du revenu d’exploitation
Note: si les critères ci – dessus sont remplis en même temps, les cas individuels s’appliquent.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs ① de graves fraudes commises par les administrateurs, les superviseurs et la haute direction ont causé des pertes importantes et des effets négatifs à la société; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société;
La supervision du contrôle interne des rapports financiers par le Comité d’audit de la société et les institutions d’audit interne est totalement inefficace;
Les défauts majeurs ne sont pas corrigés dans un délai raisonnable;
Autres défauts importants susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Défauts importants ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;
Aucune procédure de prévention et de contrôle de la fraude n’a été établie;
Le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales n’a pas mis en place de mécanisme de contrôle correspondant ou n’a pas été mis en œuvre et n’a pas de contrôle compensatoire correspondant;
Le contrôle du processus du rapport financier de clôture présente un ou plusieurs défauts et ne peut raisonnablement garantir que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs susmentionnés.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Montant total des bénéfices inexacts ≥ montant total des bénéfices 5% montant total des bénéfices 3% ≤ montant inexact ＜ en cas de défaut majeur ou de défaut majeur
Autres défauts de contrôle autres que 5% du bénéfice total
Montant total de l’actif inexact ≥ 0,5% du montant total de l’actif 0,3% du montant total de l’actif ≤ autres défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants 0,5% du montant total de l’actif
Montant de l’inexactitude du revenu d’exploitation ≥ 1% du revenu d’exploitation 0,5% du revenu d’exploitation total ≤ autres défauts de contrôle autres que le montant de l’inexactitude des défauts majeurs et des défauts importants ＜ 1% du revenu d’exploitation
Note: si les critères ci – dessus sont remplis en même temps, les cas individuels s’appliquent.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs ① la procédure de décision de l’entreprise n’est pas scientifique, ce qui entraîne des pertes importantes et des effets négatifs pour l’entreprise;
Ne pas traiter les questions pertinentes conformément aux procédures et à l’autorisation, ce qui entraîne des pertes importantes;
Les cadres moyens et supérieurs et les techniciens supérieurs de l’entreprise sont gravement perdus;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, impliquant un large éventail d’influences négatives qui n’ont pas été éliminées;
Les activités importantes de l’entreprise manquent de contrôle institutionnel ou le système institutionnel est complètement inefficace;
Les principaux défauts du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
Violation grave des lois et règlements nationaux;
Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Défauts importants ① erreurs importantes causées par la procédure de décision non scientifique de l’entreprise;
Ne pas traiter les questions pertinentes conformément aux procédures et aux autorisations, ce qui entraîne de lourdes pertes;
Perte importante de personnel d’affaires pour les postes clés de l’entreprise;
Les médias ont des nouvelles négatives qui se répandent dans certaines régions et ont un certain impact sur l’entreprise;
Il y a des défauts importants dans le système de contrôle ou de système des activités importantes de l’entreprise;
Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Autres lacunes du contrôle interne non financier qui ne constituent pas des lacunes importantes ou des lacunes importantes.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Aucune
1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Aucune 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Au cours de la période considérée, la société a organisé l’évaluation du contrôle interne en se fondant sur les cinq éléments du contrôle interne, conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne, ainsi qu’au système de gestion du contrôle interne pertinent de la société. Entre – temps, la société a engagé Ernst & Young Huaming Certified Public Accountants (Special General partnership) pour effectuer une vérification indépendante de la mise en œuvre du contrôle interne de la société. Le système de contrôle interne existant de l’entreprise peut s’adapter aux exigences de gestion de l’entreprise. Le système de contrôle interne du système et le mécanisme de supervision interne nécessaire sont établis du niveau de l’entreprise à tous les niveaux d’affaires.
