Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de Zhejiang Yinlun Machinery Co.Ltd(002126) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
Déclaration du Conseil d’administration
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer l’efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future des contrôles internes peut être déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. La société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont Zhejiang Yinlun Machinery Co.Ltd(002126) et ses filiales. Le total des actifs des unités incluses dans l’évaluation représente 92,88% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 91,65% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche – développement, les activités de garantie, les opérations connexes, les investissements à l’étranger, les rapports financiers, le budget global, l’information et la communication, les opérations connexes, etc. Les domaines à haut risque inclus dans l’attention comprennent principalement: le risque de capital, le risque d’investissement, le risque de R & D, le risque contractuel, le risque de vente, le risque d’achat, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Mise en place et mise en œuvre du contrôle interne de la société
1. Structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et aux lois et règlements pertinents de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières ainsi qu’aux exigences de la stratégie de développement de la société, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise comprenant l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, le Comité spécial et la haute direction. Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie d’investissement, le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité d’audit, et définit les responsabilités, les pouvoirs, les qualifications, les règles de procédure et les procédures de travail de chaque Comité spécial.
Conformément aux principes de la science, de la rationalisation et de l’efficacité, l’entreprise a raisonnablement mis en place une structure organisationnelle adaptée à l’échelle de production et d’exploitation de l’entreprise en tenant compte de facteurs tels que la stratégie de développement, le concept culturel et les exigences de gestion. La société a mis en place des départements fonctionnels tels que le siège financier, l’équipe d’audit, le Bureau du parti et du Gouvernement, le Centre de développement des talents, le Département des ressources humaines, le siège des opérations, le siège du marketing, l’Institut général de technologie de gestion thermique, le Département de la Stratégie et de la planification de l’information, le Bureau de la planification de la qualité et des grands projets, la Division des affaires, etc. L’équipe d’audit de l’entreprise est directement responsable devant le Comité d’audit, indépendante du Département des finances et chargée des fonctions d’audit et de surveillance internes.
2. Stratégie de développement
Le Conseil d’administration de la société est composé d’un Comité de stratégie d’investissement, qui est principalement chargé d’étudier la stratégie de développement à long terme de la société et les principales décisions d’investissement et de formuler des recommandations. Sur la base d’une enquête et d’une recherche approfondies, d’une analyse scientifique et d’une prévision et d’une large consultation, l’entreprise définit les trois orientations stratégiques de développement de « l’accélération de l’internationalisation, la réalisation du leadership technologique et l’amélioration de la compétitivité globale», élabore un plan de travail annuel en conséquence et le soumet au Conseil d’administration pour discussion. Le Comité de la stratégie d’investissement est composé de trois administrateurs, qui ont une forte sensibilité au marché et une capacité de jugement globale, et qui peuvent pleinement comprendre l’évolution des politiques macro économiques nationales et l’évolution de l’économie et de l’industrie étrangères de la Chine. En cas de changement important des conditions internes et externes, un ajustement rapide et efficace doit être effectué conformément au règlement intérieur du Comité de la stratégie d’investissement du Conseil d’administration.
3. Ressources humaines
L’entreprise adhère à la vision des talents de « l’acceptation de toutes les rivières et de toutes les rivières, et l’acceptation de toutes les grandes villes ». L’entreprise internationale a besoin de talents internationaux, et les talents internationaux font la roue d’argent de classe mondiale ». Prenant « l’équité, l’équité et l’Ouverture » comme critère de base de la gestion des ressources humaines, l’entreprise a établi et mis en oeuvre des systèmes et des processus de gestion des ressources humaines plus scientifiques, y compris l’emploi, la formation, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination, conformément aux exigences stratégiques de l Formuler diverses stratégies en matière de ressources humaines, en mettant l’accent sur les exigences en matière de compétences professionnelles et en recrutant du personnel qualifié; Améliorer les compétences professionnelles grâce à une formation interne; Encourager l’excellent personnel et activer l’environnement interne en combinant la gestion de l’évaluation et les récompenses et les sanctions; Entre – temps, grâce à diverses mesures de récompenses et de sanctions, le personnel de chaque poste est plus compétent. 4. Responsabilité sociale
L’entreprise adhère au concept de responsabilité de « respecter les lois et les règlements, gérer les affaires conformément à la loi, assurer la sécurité et la protection de l’environnement, et se développer de manière verte. Tout en se développant, Silver Wheel participe activement à des entreprises de bien – être social et de bien – être public, en retour à la société, au profit de la société, des employés et des communautés locales». Dans le processus de production, d’exploitation et de développement des entreprises, tout en créant de la valeur pour les actionnaires, nous nous efforçons de protéger l’environnement naturel et d’économiser les ressources, et nous assumons activement les responsabilités envers les actionnaires, les créanciers, les employés, les clients, les fournisseurs et d’autres parties prenantes; L’entreprise attache de l’importance à la qualité des produits et s’efforce de fournir des produits et des services de haute qualité aux clients. L’entreprise insiste sur l’accent mis sur les personnes, la formation des talents, l’amélioration continue de l’environnement de travail des employés, afin de les rendre plus sûrs et plus confortables; En outre, il a géré l’assurance mutuelle médicale pour les travailleurs en service afin d’assurer les droits et intérêts légitimes des travailleurs. Au fil des ans, l’entreprise a participé activement à la philanthropie sociale et au bien – être public, a combiné le développement de l’entreprise et l’exécution de la responsabilité sociale, et a pris l’exécution de la philanthropie, de la protection de l’environnement et du développement vert comme comportement conscient.
5. Construction culturelle
L’entreprise établit les valeurs fondamentales de « l’honnêteté, l’excellence, le travail acharné et l’innovation », prend « la gestion de la chaleur comme sa propre responsabilité, crée de la valeur pour la société, les clients et les actionnaires, et réalise une vie meilleure » comme sa mission d’entreprise, et considère « devenir une excellente entreprise respectée dans le domaine de la gestion de la chaleur » comme sa vision d’entreprise.
Prendre le client comme centre, prendre le lutteur comme base, réaliser le rêve par le travail, unir toutes les forces qui peuvent s’unir, travailler dur pour l’innovation. L’entreprise prône l’intégrité, le dévouement, l’innovation et le travail d’équipe, améliore le système de gestion et de contrôle et renforce la sensibilisation aux crises. Les cadres doivent assumer l’héritage de la culture et des valeurs de l’entreprise. Les employés de l’entreprise doivent se conformer au Manuel des employés et s’acquitter sérieusement de leurs fonctions.
6. Activités de financement
Conformément aux exigences des normes comptables, des règles d’inscription sur la liste et du système normalisé de contrôle interne des entreprises, la société a formulé des mesures de gestion de l’utilisation des fonds collectés et des systèmes de gestion financière en fonction de la situation réelle de la société. En ce qui concerne l’utilisation des fonds, la société doit se conformer strictement au système de gestion financière et à d’autres exigences, renforcer la gestion centralisée et centralisée des activités de fonds et clarifier les exigences en matière de responsabilité et d’autorisation et de séparation des postes pour chaque lien dans les opérations réelles. La société ouvre un compte spécial pour l’utilisation des fonds collectés afin d’assurer « le stockage du compte spécial, l’examen et l’approbation stricts, l’utilisation normalisée et la supervision efficace», et divulgue publiquement l’utilisation des fonds collectés en stricte conformité avec les règlements afin d’assurer la conformité de l’utilisation des fonds collectés.
7. Achats et paiements
Conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise a procédé à un tri complet des processus d’achat, amélioré les systèmes pertinents d’achat, élaboré le manuel de gestion des fournisseurs, clarifié une série de processus de sélection, de gestion et d’évaluation des fournisseurs et proposé l’objectif de réduire les Coûts d’achat de l’entreprise; Préciser les responsabilités et les pouvoirs d’approbation des demandes d’achat, de l’approbation, de l’achat, du paiement et de l’évaluation après l’achat. L’entreprise renforce la gestion du processus d’achat et assure la traçabilité du processus d’achat. L’entreprise renforce le contrôle du paiement des achats et clarifie le processus de paiement des achats. L’entreprise inspecte et évalue régulièrement les maillons faibles du processus d’achat, prend des mesures de contrôle efficaces pour s’assurer que l’achat de matériel répond aux besoins quotidiens de production et d’exploitation de l’entreprise et élimine efficacement les erreurs et les irrégularités dans les activités d’achat.
8. Gestion des actifs
La compagnie a formulé des règlements sur la gestion de l’équipement et un système de gestion de l’inventaire des immobilisations, qui précisent la portée de l’achat, de la construction et de l’aliénation des projets d’immobilisations, les procédures d’approbation de l’achat et de la construction, les procédures d’approbation de l’aliénation, les Pouvoirs d’approbation, les responsabilités d’approbation des dépenses en capital des projets d’immobilisations, etc., et clarifient les exigences relatives à l’autorisation des responsabilités et à la séparation des postes dans
En ce qui concerne la gestion des stocks, l’entreprise a mis au point des systèmes de gestion des stocks, normalisé le processus de gestion des stocks, précisé les exigences de gestion de l’acquisition, de l’acceptation et de la réception des stocks, de la gestion des entrepôts, de la réception et de l’émission des stocks, de la dépréciation des actifs et du comptage des stocks, et pleinement utilisé le système d’information pour assurer un contrôle efficace des risques dans le processus de gestion des stocks.
9. Ventes et recettes
Compte tenu de la situation réelle, l’entreprise a continuellement amélioré les systèmes et les processus de gestion liés aux activités de vente et de perception, a élaboré un manuel de travail sur les ventes, a précisé les responsabilités et les pouvoirs d’approbation en matière de prix de vente, de conclusion et d’approbation de contrats, d’expédition, de retour des ventes et de perception, a traité les activités de vente et de perception conformément aux procédures prescrites et a assuré la réalisation des objectifs de vente et de perception de l’entreprise en améliorant le système d’évaluation de la cote de crédit des clients.
10. Recherche et développement
L’entreprise attache une grande importance à la recherche et au développement de nouvelles technologies et de nouveaux produits, suit le principe d’une large coopération ouverte fondée sur le développement indépendant et coopère activement avec des instituts de recherche étrangers en Chine. Grâce à l’ajustement de la structure organisationnelle du système R & D, à l’intégration des ressources R & D de l’entreprise, à la création d’un Institut R & D général, à la création d’une base de ressources d’experts et d’un atelier d’experts, l’entreprise renforce la gestion de l’ensemble du processus R & D en termes de R & D technique, d’expériences de simulation, d’équipement de processus et de gestion technique, planifie et supervise efficacement le progrès R & D, la qualité et l’allocation des ressources des produits, et encourage la conversion et Améliorer continuellement la capacité d’innovation indépendante des entreprises.
11. Garantie
Afin de s’assurer que le contrôle interne de la garantie externe est conforme aux principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’avantages mutuels, la société a formulé le système de gestion de la garantie externe conformément aux lois et règlements pertinents et aux Statuts de la société, et a précisé le principe de la garantie externe, L’autorité et la procédure d’approbation de la garantie externe, la gestion de la garantie externe, le contrôle continu des risques et la divulgation de l’information de la garantie externe, etc., afin de prévenir les risques potentiels. Réduire les pertes possibles.
12. Investissements étrangers
Dans les statuts, la société a précisé l’autorité d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration pour les investissements importants, a également formulé et amélioré le système de gestion des projets d’investissement, a précisé les responsabilités, l’autorité et les procédures décisionnelles de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Président en ce qui concerne l’acquisition et la vente d’actifs, l’investissement à l’étranger et la gestion financière confiée, et s’est strictement acquittée des obligations correspondantes en matière de divulgation de l’information. Le contrôle interne des grands investissements de la société suit les principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité, contrôle les risques d’investissement et met l’accent sur les avantages de l’investissement.
13. Rapports financiers
La société applique strictement la loi comptable, les normes comptables pour les entreprises et d’autres lois et règlements comptables ainsi que les lois et règlements fiscaux pertinents, et a mis en place une série de systèmes tels que le système de gestion financière et les conventions comptables, qui sont approuvés, publiés et mis en œuvre conformément aux procédures de Gestion de la société. La société améliore constamment le contenu des conventions comptables, des sujets comptables, de la comptabilité et des rapports financiers, clarifie la répartition des responsabilités et la séparation des postes dans tous les aspects de la comptabilité financière et de la gestion financière, établit scientifiquement et raisonnablement l’Organisation et le personnel, et assure la comptabilité financière et les rapports financiers en temps opportun, exacts, véridiques et complets.
14. Budget global
L’entreprise a mis en place un système global de gestion budgétaire qui définit les responsabilités, les tâches, les procédures de travail et les exigences spécifiques de chaque lien, y compris la préparation, l’approbation, l’exécution et l’évaluation du budget. Lors de l’établissement et de la mise en oeuvre du contrôle budgétaire, la répartition des pouvoirs et des responsabilités est claire et claire. Le contrôle de l’exécution du budget est conforme aux dispositions relatives à l’approbation de l’autorisation de l’entreprise, au contrôle strict des dépenses extrabudgétaires, au renforcement de la communication de l’information budgétaire, à la détection en temps opportun des problèmes d’exécution du budget et à la formulation de mesures d’amélioration pertinentes, à la clarification du système d’évaluation et à l’assurance de l’achèvement des objectifs budgétaires.
15. Information et communication
L’entreprise a mis en place des canaux internes parfaits de transmission et de communication de l’information afin d’assurer une transmission rapide et précise de l’information. L’entreprise a mis en ligne et exploité des systèmes d’information tels que le système de planification des ressources de l’entreprise (SAP), le système de gestion des ressources des ventes (CRM), le système de gestion des ressources des fournisseurs (SRM) et le système de bureautique (OA), ce qui accélère l’efficacité de la transmission interne de l’information. En ce qui concerne la communication externe, la société a élaboré des systèmes de gestion tels que le système de gestion de la divulgation de l’information et le système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs importantes dans la divulgation de l’information, afin de s’assurer que la divulgation de l’information de la société est conforme aux lois et règlements pertinents des autorités de surveillance. La société doit préparer un rapport de divulgation détaillé en stricte conformité avec la portée, les questions et le format de la divulgation de l’information stipulés dans les règlements et les systèmes de la société, afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’actualité et l’exhaustivité des renseignements divulgués.
16. Opérations entre apparentés
Conformément au droit des sociétés, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois et règlements, la société a formulé le système de prise de décisions sur les opérations entre apparentés et d’autres systèmes pertinents pour s’assurer que les prix des opérations entre apparentés sont justes, que les procédures d’approbation et de prise de décisions sont conformes et complètes, que le rôle de supervision des administrateurs indépendants est pleinement exercé, que les procédures d’évitement du vote des administrateurs et des actionnaires liés sont strictement respectées et que les obligations de divulgation de l’information sont remplies en Il est fermement interdit d’empiéter sur les droits et intérêts des sociétés cotées en raison des opérations entre apparentés et de protéger pleinement les intérêts légitimes des actionnaires moyens et minoritaires. Au cours de la période considérée, les procédures de prise de décisions relatives aux opérations entre apparentés de la société ont été légales et conformes, et toutes les opérations entre apparentés de la société ont été effectuées conformément aux principes d’équité et d’équité. Il n’a pas été constaté que les opérations entre apparentés avaient porté atteinte aux intérêts de la société et d’autres actionnaires.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
1. Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure.
Défauts
