Huarong Securities Co., Ltd.
À propos de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Huarong Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Huarong securities» ou « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation pour l’émission non publique d’actions en 2020 de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) (ci – après dénommée « Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) » ou « société»), Le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 2021 a été vérifié conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à La Bourse de Shenzhen No 13
Vérification des titres de Huarong
L’institution de recommandation a vérifié l’établissement et la mise en oeuvre du système de contrôle interne Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) Le contenu principal de la vérification comprend: l’examen des documents de réunion tels que le Conseil d’administration, le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne, les rapports pertinents des organismes intermédiaires, les documents de divulgation d’informations pertinents de la société, ainsi que diverses règles et réglementations commerciales et de gestion; Vérifier l’intégrité, la rationalité et l’efficacité du système de contrôle interne de l’entreprise en ce qui concerne l’environnement de contrôle interne, la construction du système de contrôle interne et la mise en oeuvre du contrôle interne. Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
1 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
2. Beijing Datang Gaohong Data Network Technology Co., Ltd.
3. Datang Gaohong Communication Technology Co., Ltd.
4. Datang Integrated Communication Co., Ltd.
5. Datang fusion Wulian Technology Wuxi Co., Ltd.
6. Datang Internet Technology (Wuhan) Co., Ltd.
7. Datang Gaohong Information Technology Co., Ltd.
8. Beijing Gaoyang jiechun Information Technology Co., Ltd.
10. Jiangsu Gaohong Dingyuan Information Technology Co., Ltd.
11. Datang Gaohong Xin’an (Zhejiang) Information Technology Co., Ltd.
12. Beijing Datang Gaohong Technology Development Co., Ltd.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 84,63% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 91,30% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture organisationnelle, la responsabilité sociale, la gestion du Fonds de roulement, l’investissement, la collecte de fonds, les activités d’approvisionnement, la gestion des actifs, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, les rapports financiers, la gestion fiscale, la gestion budgétaire, la gestion des contrats, l’information et la communication, les systèmes d’information, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des prix d’achat et la gestion des fournisseurs, le paiement des fonds, la comptabilisation des recettes de vente et la gestion des comptes débiteurs, la prise de décisions en matière d’investissement, la gestion des activités de R & D, la gestion des systèmes d’information, les activités Internet et les opérations connexes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux lois, règlements et règles tels que les normes de base du contrôle interne de l’entreprise, les lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise et les lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, ainsi qu’aux systèmes de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers dépend de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par ces défauts de contrôle interne. Le degré d’importance dépend principalement de deux facteurs: ① si le défaut a une probabilité raisonnable de faire en sorte que le contrôle interne de l’entreprise ne prévienne pas ou ne détecte pas et ne corrige pas en temps opportun les inexactitudes des rapports financiers. L’ampleur des inexactitudes potentielles qui peuvent être causées par le défaut seul ou en combinaison avec d’autres défauts.
Norme quantitative
Norme quantitative de qualité des défauts
Inexactitude ≥ 1% du revenu total d’exploitation;
Défaut majeur ou inexactitude ≥ 5% du bénéfice total;
Ou inexactitude ≥ 3% du total des actifs;
Ou inexactitude ≥ 1% du total des capitaux propres du propriétaire.
0,5% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude 1% du revenu d’exploitation total;
3% des défauts importants ou du bénéfice total ≤ inexactitude 5% du bénéfice total;
Ou 0,5% du total des actifs ≤ inexactitude 3% du total des actifs;
Ou 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude 1% du total des capitaux propres du propriétaire.
Inexactitude ＜ 0,5% du revenu total d’exploitation;
Défaut général ou inexactitude ＜ 3% du bénéfice total;
Ou inexactitude ＜ 0,5% du total des actifs;
Ou inexactitude ＜ 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire.
Les critères d’identification ci – dessus sont calculés sur la base des données des états financiers de l’exercice 2021 et sont considérés comme la valeur standard pour l’identification des défauts selon le principe du moindre des deux montants.
Critères qualitatifs
Norme relative aux défauts majeurs
Détecter tout degré de fraude dans la direction de l’entreprise;
Les principaux défauts de contrôle interne identifiés et signalés à la direction n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
L’environnement de contrôle est inefficace;
D) lacunes affectant l & apos; évolution des recettes;
Les défauts affectant le montant total des opérations entre apparentés dépassant le montant des opérations entre apparentés approuvé par les actionnaires;
Les inexactitudes importantes relevées par l’audit externe plutôt que par la société en premier lieu;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport;
Violation des lois et réglementations nationales et sanction;
La supervision du contrôle interne par le Conseil d’administration, ses comités et le Département de l’audit interne est inefficace;
Les états financiers publiés comportent des erreurs comptables importantes;
Autres défauts de contrôle interne affectant gravement l’entreprise.
Norme relative aux défauts importants
Les principales lacunes en matière de contrôle interne qui ont été identifiées et signalées à la direction ne sont pas corrigées de façon complète et approfondie après un délai raisonnable;
L’environnement de contrôle interne n’est pas parfait;
La mesure comptable n’est pas opportune et exacte, ce qui entraîne un retard dans l’information ou des erreurs d’information;
D) les graves lacunes du système financier;
La base de comptabilisation des comptes ne satisfait pas aux exigences des normes comptables.
Norme générale de défaut
Lacunes dans les contrôles internes liés à l’information financière, à l’exception des lacunes importantes et des lacunes importantes.
Le type de défaut important, de défaut important et de défaut général ci – dessus peut être déterminé à condition qu’il satisfasse à l’un des critères ci – dessus.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Norme quantitative
Norme quantitative de qualité des défauts
La perte directe de biens due à des défauts majeurs est de 10 millions de RMB ou plus.
La perte directe de biens pour les défauts importants est de 5 à 10 millions de RMB.
La perte directe de biens due à des défauts généraux est inférieure à 5 millions de RMB.
Les défauts majeurs, les défauts importants et les critères généraux de défaut mentionnés ci – dessus ne peuvent être déterminés que s’ils sont conformes à l’un d’eux.
Critères qualitatifs
Norme relative aux défauts majeurs
A été officiellement divulgué au public et a eu un impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société;
B. absence de processus démocratiques de prise de décisions;
La violation des procédures décisionnelles entraîne des erreurs importantes;
Les médias diffusent fréquemment des nouvelles négatives importantes et couvrent un large éventail de sujets;
Absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système institutionnel pour les activités importantes;
Il y a eu des cas de violation collective.
Norme relative aux défauts importants
A été puni par les autorités gouvernementales nationales mais n’a pas eu d’impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société;
B) Les procédures de prise de décisions démocratiques existent mais ne sont pas suffisamment développées;
Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs générales;
Des nouvelles négatives importantes dans les médias se sont répandues dans certaines régions;
Violation des règles et règlements internes de l’entreprise entraînant des pertes;
Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des lacunes;
Les défauts importants ou g énéraux du contrôle interne n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
Les principales lacunes en matière de contrôle interne qui ont été identifiées et signalées à la direction n’ont pas été corrigées de façon complète et approfondie après un délai raisonnable;
L’environnement de contrôle interne n’est pas parfait;
Perte importante de personnel de direction ou de postes clés.
Norme générale de défaut
Les sanctions imposées par les ministères provinciaux (y compris provinciaux) qui n’ont pas d’incidence négative sur la divulgation des rapports périodiques de la compagnie;
B. inefficacité des processus décisionnels;
Violation des règlements internes sans perte;
D) des informations négatives dans les médias, qui n & apos; ont guère d & apos; impact;
Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux sont défectueux;
Défaut général non corrigé;
Autres lacunes en matière d’information non financière.
Le type de défaut majeur, de défaut majeur et de défaut général ci – dessus peut être déterminé à condition qu’il satisfasse à l’un des critères ci – dessus.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société, en 2021, la société n’avait pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société, aucun défaut majeur ou défaut important dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté en 2021.
Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
En 2021, la compagnie n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation du contrôle interne ou la prise de décisions d’investissement.
Évaluation globale du contrôle interne de la société
Sur la base de l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, la société estime qu’il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Avis de vérification de l’institution de recommandation sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
En vérifiant la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) En 2021, la structure de gouvernance d’entreprise de la société était relativement saine, et le système de contrôle interne existant et sa mise en œuvre étaient conformes aux dispositions des lois et règlements pertinents, tels que les normes de base pour le contrôle interne des entreprises, les lignes directrices pour l’appui au contrôle interne des entreprises, les Lignes directrices pour l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal; Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) L’institution de recommandation n’a pas d’objection au rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet des avis de vérification de Huarong Securities Co., Ltd. Sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021 de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) ) représentant du promoteur:
Xie Jin Printing Sheet yunqiang
Huarong Securities Co., Ltd.
