Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
1 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
2. Beijing Datang Gaohong Data Network Technology Co., Ltd.
3. Datang Gaohong Communication Technology Co., Ltd.
4. Datang Integrated Communication Co., Ltd.
5. Datang fusion Wulian Technology Wuxi Co., Ltd.
6. Datang Internet Technology (Wuhan) Co., Ltd.
7. Datang Gaohong Information Technology Co., Ltd.
8. Beijing Gaoyang jiechun Information Technology Co., Ltd.
9. Jiangsu Gaohong dingheng Information Technology Co., Ltd.
10. Jiangsu Gaohong Dingyuan Information Technology Co., Ltd.
11. Datang Gaohong Xin’an (Zhejiang) Information Technology Co., Ltd.
12. Beijing Datang Gaohong Technology Development Co., Ltd.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 84,63% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 91,30% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture organisationnelle, la responsabilité sociale, la gestion du Fonds de roulement, l’investissement, la collecte de fonds, les activités d’approvisionnement, la gestion des actifs, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, les rapports financiers, la gestion fiscale, la gestion budgétaire, la gestion des contrats, l’information et la communication, les systèmes d’information, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des prix d’achat et la gestion des fournisseurs, le paiement des fonds, la comptabilisation des recettes de vente et la gestion des comptes débiteurs, la prise de décisions en matière d’investissement, la gestion des activités de R & D, la gestion des systèmes d’information, les activités Internet et les opérations connexes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux lois, règlements et règles tels que les normes de base du contrôle interne de l’entreprise, les lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise et les lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, ainsi qu’aux systèmes de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers dépend de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par ces défauts de contrôle interne. Ce degré d’importance dépend principalement de deux facteurs: (1) Si le défaut a une probabilité raisonnable de causer le contrôle interne de l’entreprise ne peut pas prévenir ou détecter et corriger l’inexactitude des rapports financiers en temps opportun. L’ampleur de l’inexactitude potentielle que le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner.
Norme quantitative
Norme quantitative de qualité des défauts
Inexactitude ≥ 1% du revenu total d’exploitation;
Défaut majeur ou inexactitude ≥ 5% du bénéfice total;
Ou inexactitude ≥ 3% du total des actifs;
Ou inexactitude ≥ 1% du total des capitaux propres du propriétaire.
0,5% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude 1% du revenu d’exploitation total;
3% des défauts importants ou du bénéfice total ≤ inexactitude 5% du bénéfice total;
Ou 0,5% du total des actifs ≤ inexactitude 3% du total des actifs;
Ou 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude 1% du total des capitaux propres du propriétaire.
Inexactitude ＜ 0,5% du revenu total d’exploitation;
Défaut général ou inexactitude ＜ 3% du bénéfice total;
Ou inexactitude ＜ 0,5% du total des actifs;
Ou inexactitude ＜ 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire.
Les critères d’identification ci – dessus sont calculés sur la base des données des états financiers de l’exercice 2021 et sont considérés comme la valeur standard pour l’identification des défauts selon le principe du moindre des deux montants.
Critères qualitatifs
Norme relative aux défauts majeurs
\uf0d8 détecter tout degré de fraude dans la direction de l’entreprise;
\uf0d8 les principaux défauts de contrôle interne découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable;
L’environnement de contrôle est invalide;
\uf0d8 défauts affectant la tendance des revenus;
\uf0d8 les défauts affectant le montant total des opérations entre apparentés dépassant le montant des opérations entre apparentés approuvé par les actionnaires; \uf0d8 les inexactitudes importantes relevées par l’audit externe ne sont pas découvertes en premier lieu par la société;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport;
\uf0d8 violation des lois et réglementations nationales et sanction;
\uf0d8 la supervision du contrôle interne par le Conseil d’administration, ses comités et le Département de l’audit interne est inefficace; \uf0d8 les rapports financiers publiés comportent des erreurs comptables importantes;
Autres défauts de contrôle interne affectant gravement l’entreprise.
Norme relative aux défauts importants
\uf0d8 les principaux défauts de contrôle interne découverts et signalés à la direction ne sont pas corrigés complètement et complètement après un délai raisonnable;
L’environnement de contrôle interne n’est pas parfait;
\uf0d8 la mesure comptable n’est pas opportune et exacte, ce qui entraîne un retard dans l’information ou des erreurs d’information;
\uf0d8 le système financier présente de graves défauts;
\uf0d8 la base de comptabilisation des comptes ne satisfait pas aux exigences des normes comptables.
Norme générale de défaut
Lacunes dans les contrôles internes liés à l’information financière, à l’exception des lacunes importantes et des lacunes importantes.
Le type de défaut important, de défaut important et de défaut général ci – dessus peut être déterminé à condition qu’il satisfasse à l’un des critères ci – dessus.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Norme quantitative
Norme quantitative de qualité des défauts
La perte directe de biens due à des défauts majeurs est de 10 millions de RMB ou plus.
La perte directe de biens pour les défauts importants est de 5 à 10 millions de RMB.
La perte directe de biens due à des défauts généraux est inférieure à 5 millions de RMB.
Les défauts majeurs, les défauts importants et les critères généraux de défaut mentionnés ci – dessus ne peuvent être déterminés que s’ils sont conformes à l’un d’eux.
Critères qualitatifs
Norme relative aux défauts majeurs
\uf0d8 a été officiellement divulgué au public et a eu un impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société; \uf0d8 absence de procédures démocratiques de prise de décisions;
\uf0d8 la violation des procédures décisionnelles entraîne des erreurs importantes;
\uf0d8 les médias publient fréquemment des nouvelles négatives importantes impliquant un large éventail de personnes;
\uf0d8 absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système institutionnel pour les activités importantes;
\uf0d8 il y a eu des cas de violation collective de la loi.
Norme relative aux défauts importants
\uf0d8 a été puni par les autorités gouvernementales nationales mais n’a pas causé de préjudice à la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise
Impact;
\uf0d8 les procédures de prise de décisions démocratiques existent mais ne sont pas parfaites;
\uf0d8 les procédures décisionnelles entraînent des erreurs générales;
\uf0d8 les médias présentent des nouvelles négatives importantes et se propagent dans certaines régions;
\uf0d8 violation des règles internes de l’entreprise entraînant des pertes;
Le système ou le système opérationnel important présente des défauts;
Les défauts importants ou généraux du contrôle interne n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
\uf0d8 les principaux défauts de contrôle interne découverts et signalés à la direction ne sont pas entièrement corrigés après un délai raisonnable;
L’environnement de contrôle interne n’est pas parfait;
\uf0d8 la perte de personnel de direction ou de postes clés est grave.
Norme générale de défaut
\uf0d8 a été puni par les ministères provinciaux (y compris provinciaux) mais n’a pas eu d’incidence négative sur la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise;
\uf0d8 la procédure de décision n’est pas efficace;
\uf0d8 violation des règles internes sans perte;
\uf0d8 il y a des nouvelles négatives dans les médias, mais elles ont peu d’influence;
Le système ou le système général d’affaires présente des défauts;
Les défauts généraux n’ont pas été corrigés;
\uf0d8 autres défauts de rapport non financier.
Le type de défaut majeur, de défaut majeur et de défaut général ci – dessus peut être déterminé à condition qu’il satisfasse à l’un des critères ci – dessus.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la société n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation de la situation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
À l’avenir, sur la base de cette évaluation, l’entreprise continuera d’améliorer le système de contrôle interne, de normaliser la mise en oeuvre du système de contrôle interne, de renforcer la supervision et l’inspection du contrôle interne et de promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise.
Président: Fu Jinglin
Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 13 avril 2022
