Annonce de la provision pour pertes de valeur de crédit, pertes de valeur d’actifs et radiation d’actifs en 2021
Code des valeurs mobilières: Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) titre abrégé: Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352)
Annonce de la provision pour pertes de valeur de crédit, pertes de valeur d’actifs et radiation d’actifs en 2021 la société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation d’informations est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux enregistrements, de déclarations trompeuses ou d’omissions majeures.
Résumé de la perte de valeur de crédit et de la perte de valeur des actifs
Raisons de la dépréciation du crédit et de la dépréciation des actifs
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres dispositions pertinentes, Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352)
État détaillé de la provision pour pertes de valeur sur créances et pertes de valeur sur actifs
Unit é: Yuan
Catégorie d’articles montant engagé au cours de la période en cours
Perte de valeur du crédit (la perte est représentée par la perte de valeur des billets à recevoir – 107927500 “-“) Perte de valeur des créances – 49263161031 perte de valeur des autres créances 10 885396,11
Total – 48282548920
Perte de valeur des actifs (perte de valeur des actifs contractuels – 938362,85)
Perte de valeur de l’achalandage – 2043930000
Total – 21 37766285
Norme de comptabilisation et méthode de comptabilisation des pertes de valeur sur créances et des pertes de valeur sur actifs
1. Base et méthode de la perte de valeur du crédit
Sur la base des pertes de crédit anticipées, la société effectue un traitement comptable de la dépréciation et comptabilise les provisions pour pertes sur les effets à recevoir, les comptes débiteurs, les autres comptes débiteurs et d’autres actifs financiers évalués au coût amorti.
Compte tenu des informations raisonnables et fondées sur les événements passés, la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, la société calcule les flux de trésorerie à recevoir en vertu du contrat et les recettes attendues en fonction du risque de rupture de contrat.
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Le montant pondéré en fonction de la probabilité de la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie, qui confirme la perte de crédit prévue.
Lorsque les informations relatives à la perte de crédit prévue ne peuvent être évaluées à un coût raisonnable pour un seul actif financier, la société divise les notes à recevoir et les comptes débiteurs en portefeuilles en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule la perte de crédit prévue sur une base combinée. La base de détermination de la combinaison est la suivante:
Notes à recevoir
Portefeuille de factures à recevoir 1: acceptation bancaire
Portefeuille de factures à recevoir 2: lettres d’acceptation commerciales
Comptes débiteurs
Portefeuille de comptes débiteurs 1: clients des services de logiciels et de technologies de l’information
Portefeuille de comptes débiteurs 2: clients de la chaîne d’approvisionnement
Combinaison de créances 3: parties liées dans le cadre de la consolidation
En ce qui concerne les billets à recevoir divisés en portefeuilles, la compagnie calcule la perte de crédit prévue en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinant la situation actuelle avec les prévisions de la situation économique future, en utilisant l’exposition au risque de défaut et le taux de perte de crédit prévu pour L’ensemble de la durée.
En ce qui concerne les comptes débiteurs divisés en portefeuilles, la compagnie doit préparer un tableau comparatif du vieillissement / des jours en retard des comptes débiteurs et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinant la situation actuelle et les prévisions de La situation économique future, afin de calculer la perte de crédit prévue.
Autres créances
La société divise les autres créances en plusieurs portefeuilles en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule les pertes de crédit prévues sur une base combinée. La société calcule les pertes de crédit prévues en fonction de l’exposition au risque de défaut et du taux de perte de crédit prévu au cours des 12 prochains mois ou de toute la durée. La combinaison est déterminée sur la base suivante:
Autres créances combinaison 1: parties liées dans le cadre de la consolidation
Autres créances 2: autres paiements
2. Base et méthode de la perte de valeur des actifs
Actifs contractuels
Les actifs contractuels sont amortis selon la méthode de la perte de crédit anticipée. Qu’il s’agisse ou non d’éléments financiers importants, la société mesure sa provision pour pertes à la date de clôture du bilan en fonction du montant de la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée. Si la perte de crédit prévue est supérieure à la valeur comptable de la provision pour dépréciation de l’actif contractuel actuel, la différence est comptabilisée comme perte de valeur; sinon, elle est comptabilisée comme gain de valeur. La perte de valeur réelle s’est produite et les actifs contractuels pertinents sont considérés comme n’ayant pas
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La méthode de recouvrement est approuvée pour la radiation.
Base et méthode de dépréciation de l’achalandage
En ce qui concerne les immobilisations, les travaux de construction en cours, les actifs incorporels dont la durée de vie utile est limitée, l’immobilier d’investissement mesuré en mode de coût et les investissements de capitaux propres à long terme dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées et d’autres actifs non financiers non courants, la Société détermine s’il existe des signes de dépréciation à la date de clôture du bilan. S’il y a des signes de dépréciation, estimer le montant recouvrable et effectuer un test de dépréciation. L’achalandage, les actifs incorporels dont la durée de vie utile est incertaine et les actifs incorporels qui n’ont pas atteint l’état utilisable sont soumis à un test de dépréciation chaque année, qu’il y ait ou non des signes de dépréciation.
L’achalandage indiqué séparément dans les états financiers répartit la valeur comptable de l’achalandage entre les groupes d’actifs ou les combinaisons de groupes d’actifs qui devraient bénéficier des effets de synergie des regroupements d’entreprises lors des tests de dépréciation.
Si le résultat du test indique que le montant recouvrable du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs contenant l’achalandage attribué est inférieur à sa valeur comptable, la perte de valeur correspondante est comptabilisée. Le montant de la perte de valeur est d’abord déduit de la valeur comptable de l’achalandage attribué au Groupe d’actifs ou à la combinaison de groupes d’actifs, puis de la valeur comptable d’autres actifs proportionnellement en fonction de la proportion de la valeur comptable d’autres actifs, à l’exception de l’achalandage, dans le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs.
Le Groupe évalue si l’achalandage est déprécié au moins une fois par an. Cela exige une estimation de la valeur d’utilisation du Groupe d’actifs auquel l’achalandage est attribué. Pour estimer la valeur d’utilisation, le Groupe doit estimer les flux de trésorerie futurs du Groupe d’actifs et choisir le taux d’actualisation approprié pour calculer la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs.
Notes relatives à la provision pour dépréciation de plus de 30% du bénéfice net
Étant donné que la provision pour dépréciation des créances individuelles de la société au 31 décembre 2021 représente la part de la société
La proportion de la valeur absolue du bénéfice net vérifié au cours du dernier exercice comptable est supérieure à 30% et le montant absolu est supérieur à 10 millions de RMB. Les questions relatives à la provision pour créances irrécouvrables sur les comptes débiteurs au 31 décembre 2021 sont décrites comme suit:
Nom de l’actif créances irrécouvrables pertes
Solde comptable au 31 décembre 2021153534630299
Les tests de dépréciation sont effectués à la fin de la période sur une base individuelle ou par portefeuille de risque de crédit.
Provision pour créances irrécouvrables. 1. Effectuer un essai de dépréciation unique. À recevoir
En ce qui concerne les circonstances particulières dans lesquelles le paiement a été effectué, la compagnie a considéré qu’il était raisonnable et raisonnable
Sur la base des informations, y compris les informations prospectives, prévues individuellement
Processus de calcul du montant recouvrable de l’actif la perte de crédit est estimée. 2. Portefeuille de risque de crédit. Pour les rames
Créances divisées en portefeuilles de risque de crédit, historique de référence de la société
Expérience des pertes de crédit, compte tenu de la situation actuelle et des perspectives économiques futures
Prévision de l’état, préparation du vieillissement des comptes débiteurs et de la durée totale
Calculer la perte de crédit prévue en comparant le taux de perte de crédit prévu au tableau.
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La provision pour dépréciation des actifs est constituée conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux systèmes comptables pertinents de la société.
Montant cumulé en 202149263161031
Il y a des signes de dépréciation pour les raisons de la provision et le montant recouvrable futur de l’actif devrait être inférieur à la valeur comptable initiale.
Aperçu des actifs passés par profits et pertes
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres dispositions pertinentes, afin de refléter fidèlement la situation financière de la société, la société a l’intention de liquider les créances irrécouvrables et de les radier. Le montant total des comptes débiteurs passés par profits et pertes s’élève à 59 771578,40 RMB.
Incidence de la provision pour pertes de valeur sur le crédit et de la provision pour pertes de valeur sur les actifs sur la situation financière de la société
La perte totale de valeur de crédit accumulée cette fois – ci est de – 48282548920 RMB, ce qui réduira le bénéfice total des états financiers consolidés de la société en 2021 de 48282548920 RMB, le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2021 de 47641873253 RMB, et les capitaux propres attribuables aux propriétaires de la société cotée en 2021 de 47641873253 RMB.
La perte totale de valeur des actifs accumulés est de – 2137766285 Yuan, ce qui réduira le bénéfice total des états financiers consolidés de la société en 2021 de 2137766285 Yuan, le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2021 de 2137766285 yuan et les capitaux propres des propriétaires de la société attribuables à la société cotée en 2021 de 2137766285 yuan.
Avis est par les présentes donné.
Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352)
Conseil d’administration
13 avril 2022
