Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352)
Table des matières
Rapport d & apos; audit
Bilan consolidé et bilan de la société 1 – 2
État des résultats des fusions et des sociétés 3
État consolidé des flux de trésorerie de la société 4
État des fusions et des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 5 – 8
Notes relatives aux états financiers 9 – 118
Rapport d & apos; audit
Zxcghz (2022) No 211046 Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) tous les actionnaires: I. opinion de vérification
Nous avons vérifié les états financiers de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Company au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation consolidés et les flux de trésorerie de Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification. Comptabilisation des recettes
Voir la note V – 38 des états financiers pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes.
Le revenu d’exploitation de la société provient principalement de produits logiciels, de services techniques et d’intégration de systèmes, Le revenu d’exploitation confirmé de la société en 2021 est de 67515395098 RMB, en hausse de 5,36% par rapport à 2020. Étant donné que les revenus sont l’un des principaux indicateurs de rendement de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Nous l’avons donc identifié comme une question de vérification clé. 2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour les principales questions de vérification susmentionnées liées aux recettes sont les suivantes: (1) comprendre et évaluer l’efficacité de la conception du système de contrôle interne dans le processus de confirmation des recettes par la direction de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) En examinant le contrat de vente et en interrogeant la direction, comprendre les politiques de comptabilisation des recettes pour les ventes de logiciels, les services techniques et l’intégration de systèmes, identifier et confirmer les obligations d’exécution individuelles, vérifier les documents pertinents de comptabilisation des recettes, et évaluer si les politiques comptables de comptabilisation des recettes sont conformes aux normes comptables pour les entreprises en fonction des conditions commerciales spécifiques de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Effectuer des procédures d’analyse pour déterminer si les variations des revenus et des coûts d’exploitation sont raisonnables, s’il y a des fluctuations importantes par rapport à la période précédente et si les variations de la marge brute sont conformes aux tendances de l’industrie; Sélectionnez les contrats importants et utilisez la méthode d’échantillonnage stratifié pour vérifier les contrats restants, vérifiez et vérifiez les documents justificatifs pertinents tels que le formulaire d’acceptation, le bon de réception, la facture et les procédures d’approbation et de confirmation pertinentes, et confirmez que les recettes de vente enregistrées sont conformes aux conditions spécifiques de confirmation des Recettes de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Company; Selon la nature et les caractéristiques de la transaction, la procédure de confirmation par lettre a été mise en œuvre pour sélectionner un échantillon de recettes de vente en 2021 et la procédure de vérification alternative a été mise en œuvre pour les clients sans réponse; Sélectionner des clients de grande valeur pour effectuer des visites sur place ou des entrevues vidéo; Obtenir la liste des parties liées fournie par la société, vérifier les renseignements commerciaux sur les clients ayant des ventes importantes et les nouveaux clients importants de la société, afin d’évaluer s’il existe des relations et des transactions potentielles non identifiées entre les parties liées, et échantillonner et inspecter les échantillons de ventes des parties liées afin d’évaluer L’authenticité des transactions liées et l’équité des prix; Effectuer des tests de clôture pour les opérations enregistrées avant et après la date de clôture du bilan afin de vérifier si les recettes sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié;
Authenticité de la vente. Pertes de crédit prévues sur créances 1. Description de l’événement
Voir la note V – 47 des états financiers pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes.
Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Étant donné que le jugement sur les pertes de crédit prévues implique le jugement de la direction, les estimations et les hypothèses de la direction sont incertaines. Nous l’avons donc identifié comme une question de vérification clé. 2. L’audit doit (1) comprendre les principaux systèmes de contrôle interne de l’entreprise liés à la perte de crédit prévue des créances retirées, évaluer la rationalité de la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont effectivement mis en œuvre et déterminer leur efficacité au stade de la mise en œuvre au moyen de procédures d’audit telles que des tests de passage. En ce qui concerne la méthode de mesure de la perte de crédit attendue par la direction, nous avons l’intention d’adopter les procédures suivantes: ① Évaluer la rationalité de la méthode de mesure de la perte de crédit attendue par la direction; Examiner le modèle de calcul de la perte de crédit prévue des créances par la direction; La méthode d’échantillonnage a été utilisée pour examiner la base d’une partie du montant de la perte de crédit accumulée individuellement, y compris l’évaluation du risque de crédit effectuée par la direction en fonction des conditions d’exploitation des clients, des conditions du marché et d’autres informations. Obtenir les données pertinentes sur le montant confirmé de la provision pour créances irrécouvrables sur les créances et examiner la liste détaillée et sa base de calcul afin de déterminer le caractère raisonnable de la comptabilisation du montant des créances. La procédure de confirmation par correspondance est mise en œuvre en sélectionnant le solde des créances avec un échantillon relativement grand et en vérifiant les résultats de la confirmation par correspondance avec le montant enregistré par la société afin de déterminer s’il existe des circonstances qui influent sur les résultats de l’évaluation de la provision pour créances irrécouvrables des créances de la société. Certains clients sont sélectionnés pour évaluer le jugement de la direction sur la méthode de mesure de la perte de crédit anticipée à un stade précoce en fonction de leur rendement après la date de clôture du bilan. Vérifier si les informations relatives à la provision pour créances irrécouvrables sur les créances ont été correctement présentées et divulguées dans les états financiers.
Iv. Autres informations
Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) La direction de la compagnie (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de la compagnie Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler. Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs. Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Company. Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes: (1) Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes dans les états financiers, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en oeuvre des procédures de vérification pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion de vérification. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur. Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents. Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes. Nous fournissons également à la direction des déclarations sur le respect des exigences éthiques liées à l’indépendance et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes. De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Il n’y a pas de texte sur cette page, qui est la page de signature et de sceau du rapport d’audit Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352)
Zhongxing Cai Guanghua Certified Public Accountants China Certified Public Accountant: yin panlin
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
CPA of China: Wang Yi
Beijing, Chine 13 avril 2022
Bilan
Préparé par Beijing Vrv Software Corporation Limited(300352) Unit é: RMB
Notes relatives au projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Sociétés consolidées sociétés consolidées
Actifs courants:
Fonds monétaire V, 1567572429623673948 Jiangsu Suzhou Rural Commercial Bank Co.Ltd(603323) 637872715419582195 actifs financiers de transaction V, 23282673846164890 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 45072328774007232877 actifs financiers dérivés
Effets à recevoir V, 361642573852097797695553815559531310 créances V, 4632049355966478500408107637139265107417502555 financement par créances
Paiements anticipés V, 510260698889225 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 53104951606322172798924 autres créances V, 6313424943835329999404925849913303427 Lier Chemical Co.Ltd(002258) 8 dont: intérêts à recevoir dividendes à recevoir
Stocks V, 7 624919 165,80 128268 564,92 29 497085,99 56,
