Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] No 007120
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Rapport d’assurance du contrôle interne
(au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’assurance du contrôle interne 1 – 2
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
12F, Building 7, Yard 16, West 4th ring Middle Road, Haidian District, Beijing [100039]
Tél.: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006
Www.dahua CPA. Com.
Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] 007120 Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’examiner la confirmation ci – jointe de l’efficacité du contrôle interne de Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Responsabilité de l’entreprise en matière de contrôle interne
La responsabilité de la direction de votre entreprise est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents, et de veiller à ce que le rapport d’évaluation du contrôle interne reflète fidèlement et complètement le contrôle interne de votre entreprise lié aux états financiers au 31 décembre 2021.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne de votre entreprise en ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021. Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Cette norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que votre entreprise a maintenu un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers à tous les égards importants. Dans le cadre du processus d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de l’intégrité, du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en œuvre de la conception des systèmes de contrôle interne liés aux états financiers, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance
Rapport d’assurance du contrôle interne (dhcz [2022] No 007120)
Le formulaire d’avis fournit une base raisonnable.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Avis d’assurance
À notre avis, votre entreprise a maintenu un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers à tous les égards importants le 31 décembre 2021, conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et aux règlements connexes.
V. restrictions concernant les utilisateurs des rapports et l & apos; objet de leur utilisation
Ce rapport n’est destiné qu’à votre divulgation du rapport annuel et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui exerce cette activité. Nous convenons que ce rapport est un document nécessaire pour votre rapport annuel 2021 et qu’il doit être soumis et divulgué avec d’autres documents. Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Dutch.
Beijing, Chine CPA:
Xin qinghui 13 avril 2002
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation comprennent la société et ses filiales.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société;
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, l’audit interne, la gestion des ressources humaines, la construction d’une culture d’entreprise, les opérations connexes, la garantie externe, l’investissement étranger, la gestion des coûts et des dépenses, la gestion des actifs, les rapports financiers, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont les opérations entre apparentés, les garanties extérieures, les investissements importants, la gestion des coûts et des dépenses, la gestion des actifs, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règles et règlements actuels de l’entreprise.
En 2021, la société a achevé la restructuration majeure des actifs liés à la cession de l’entreprise de transformation de l’aluminium. La structure des actifs et l’échelle des activités de la société ont beaucoup changé par rapport à l’année précédente. Le Conseil d’administration a combiné des facteurs tels que l’échelle de la société, les Caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque en fonction des exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux dans le système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, et a distingué le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des L’étude a permis de déterminer les nouvelles normes d’identification des défauts de contrôle interne applicables à l’entreprise. Les nouveaux critères d’identification des défauts de contrôle interne identifiés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’évaluation critères quantitatifs pour les défauts majeurs critères quantitatifs pour les défauts majeurs critères quantitatifs pour les défauts généraux
3% du bénéfice total ≤ montant inexact ＜ bénéfice
Montant de l’inexactitude du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total montant de l’inexactitude 3% du bénéfice total 5% du bénéfice total
0,5% du revenu d’exploitation total ≤ montant inexact montant inexact montant inexact du revenu d’exploitation total ≥ 1% du revenu d’exploitation total
＜ 0,5% de 1% du chiffre d’affaires total
Critères d’évaluation critères quantitatifs pour les défauts majeurs critères quantitatifs pour les défauts majeurs critères quantitatifs pour les défauts généraux
0,5% du total des actifs ≤ montant de l’inexactitude ＜ montant de l’inexactitude des actifs ＜ montant de l’inexactitude des actifs ＜ montant de l’inexactitude des actifs ＜ montant de l’inexactitude des actifs ≥ 1% du total des actifs
1% de la production totale 0,5%
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs de limitation des défauts
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Les cas suivants sont considérés comme des défauts majeurs: (1) défauts majeurs de fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société:
Comportement; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société; Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent un contrôle interne inefficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes importantes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles ne satisfassent pas ou ne dépassent pas les normes, devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction. Les défauts suivants sont considérés comme importants: (1) les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Défaut important de lutte contre la fraude non établi
Procédures et contrôles; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux défauts généraux: autres défauts de contrôle interne, à l’exception des défauts majeurs et importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’évaluation défauts majeurs défauts importants
