Wanbangde Pharmaceutical Holding Group Co.Ltd(002082)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation comprennent la société et ses filiales.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société;
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, l’audit interne, la gestion des ressources humaines, la construction d’une culture d’entreprise, les opérations connexes, la garantie externe, l’investissement étranger, la gestion des coûts et des dépenses, la gestion des actifs, les rapports financiers, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont les opérations entre apparentés, les garanties extérieures, les investissements importants, la gestion des coûts et des dépenses, la gestion des actifs, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règles et règlements actuels de l’entreprise.
En 2021, la société a achevé la restructuration majeure des actifs liés à la cession de l’entreprise de transformation de l’aluminium. La structure des actifs et l’échelle des activités de la société ont beaucoup changé par rapport à l’année précédente. Le Conseil d’administration a combiné des facteurs tels que l’échelle de la société, les Caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque en fonction des exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux dans le système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, et a distingué le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des L’étude a permis de déterminer les nouvelles normes d’identification des défauts de contrôle interne applicables à l’entreprise. Les nouveaux critères d’identification des défauts de contrôle interne identifiés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’évaluation critères quantitatifs pour les défauts majeurs critères quantitatifs pour les défauts majeurs critères quantitatifs pour les défauts généraux
3% du bénéfice total ≤ montant inexact ＜ bénéfice
Montant de l’inexactitude du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total montant de l’inexactitude 3% du bénéfice total 5% du bénéfice total
0,5% du revenu d’exploitation total ≤ montant inexact montant inexact montant inexact du revenu d’exploitation total ≥ 1% du revenu d’exploitation total
＜ 0,5% de 1% du chiffre d’affaires total
0,5% du total des actifs ≤ montant de l’inexactitude ＜ montant de l’inexactitude des actifs ＜ montant de l’inexactitude des actifs ＜ montant de l’inexactitude des actifs ＜ montant de l’inexactitude des actifs ≥ 1% du total des actifs
1% de la production totale 0,5%
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs de limitation des défauts
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Les cas suivants sont considérés comme des défauts majeurs: (1) défauts majeurs de fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société:
Comportement; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société; Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent un contrôle interne inefficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes importantes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles ne satisfassent pas ou ne dépassent pas les normes, devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Les défauts suivants sont considérés comme importants: (1) les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Défaut important de lutte contre la fraude non établi
Procédures et contrôles; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux défauts généraux: autres défauts de contrôle interne, à l’exception des défauts majeurs et importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’évaluation défauts majeurs défauts importants défauts généraux
5 millions de RMB ≤ montant de la perte ＜ 1000
Perte directe de biens ≥ 10 millions de RMB perte ＜ 5 millions de RMB
10 000 yuans
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs de limitation des défauts
Défauts majeurs: absence de procédure de décision « trois fois un grand»; Les procédures de prise de décisions non scientifiques entraînent des erreurs importantes; Violer les lois et réglementations nationales et être puni; L’absence de contrôle institutionnel ou de défaillance systématique des activités importantes et l’absence de contrôle compensatoire efficace; Défauts majeurs de niveau intermédiaire et supérieur
La perte de personnel de direction et de techniciens supérieurs est importante; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Défauts importants: il existe une procédure de prise de décision « trois fois un grand», mais elle n’est pas parfaite; Le processus décisionnel n’est pas scientifique, ce qui entraîne des erreurs générales; Les défauts importants violent les règles et règlements internes de l’entreprise et entraînent des pertes; Les procédures et les mesures de contrôle du système de lutte contre la fraude n’ont pas été établies; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des lacunes; La perte de personnel d’affaires dans les postes clés est grave; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts importants, n’ont pas été corrigés;
Critères qualitatifs de limitation des défauts
Autres circonstances qui ont un impact négatif important sur l’entreprise.
Défauts généraux: faible efficacité du processus décisionnel; Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux présentent des lacunes; Perte de personnel d’affaires pour les postes généraux
Lourd; Les défauts généraux n’ont pas été corrigés; Violation des règlements internes sans perte.
Situation générale du contrôle interne de l’entreprise
1. Environnement de contrôle
Structure de gouvernance d’entreprise
En stricte conformité avec les exigences du droit des sociétés et d’autres lois et règlements, la société a mis en place et amélioré les organes de gouvernance, les règles de procédure et les procédures de prise de décisions de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, et s’est acquittée de toutes les responsabilités stipulées dans le droit des sociétés et les statuts.
L’Assemblée générale de la société est composée de tous les actionnaires de la société et est la plus haute autorité de la société. Prendre des décisions concernant les politiques commerciales, les investissements importants, le financement et la garantie de la société conformément à la loi; élire et remplacer les administrateurs et les superviseurs qui ne sont pas des représentants des travailleurs et décider des questions relatives à la rémunération des administrateurs et des superviseurs; Examiner et approuver le budget financier annuel et le plan comptable final de la société; Examiner et approuver le plan de distribution des bénéfices et le plan de recouvrement des pertes de la société; Prendre des résolutions sur la fusion, la scission, la dissolution, la liquidation, l’augmentation ou la réduction du capital social de la société; Modification des statuts, etc.
Le Conseil d’administration de la société est l’organe de décision opérationnelle de la société, qui est élu ou remplacé par l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil d’administration est chargé d’exécuter les décisions prises par l’Assemblée générale des actionnaires et de rendre compte de ses travaux à l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil d’administration exerce les pouvoirs suivants: convoquer l’Assemblée générale des actionnaires; Formuler un plan de règlement budgétaire et un plan de distribution des bénéfices; Formuler un plan de modification des statuts; Formuler le système de gestion de base de l’entreprise; Nommer ou licencier le Directeur général et le Secrétaire du Conseil d’administration de la société, nommer ou licencier d’autres cadres supérieurs tels que le Directeur général adjoint et le Directeur financier de la société sur la base de la nomination du Directeur général, et décider des questions de rémunération, de récompenses et de sanctions; Décider de la mise en place du plan d’affaires, du plan d’investissement et de l’Organisation de gestion interne de la société; Proposer à l’Assemblée générale de nommer ou de remplacer un cabinet comptable, etc. Lorsque le Conseil d’administration n’est pas en session, le Conseil d’administration autorise le Président à exercer une partie des pouvoirs du Conseil d’administration. Entre – temps, l’entreprise dispose d’un comité stratégique, d’un Comité de nomination, d’un Comité de rémunération et d’évaluation et d’un Comité d’audit pour participer à la gouvernance d’entreprise.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société est l’organe de surveillance de la société et rend compte de ses travaux à l’Assemblée générale des actionnaires. Il est principalement chargé de surveiller si les administrateurs et les cadres supérieurs enfreignent les lois et règlements et portent atteinte aux intérêts de la société et des actionnaires dans l’exercice de leurs Fonctions et d’inspecter la situation financière de la société.
Normaliser les relations entre l’actionnaire contrôlant et la société, séparer l’Organisation, le personnel, les actifs, les finances et les activités entre l’actionnaire contrôlant et la société, et l’actionnaire contrôlant n’a droit qu’aux droits des investisseurs conformément aux exigences des lois et règlements.
Mettre en place un système de responsabilité du Directeur général sous la direction du Conseil d’administration. Conformément aux statuts, les cadres supérieurs de la société (y compris le Directeur général, le Directeur général adjoint, le Directeur financier et le Secrétaire du Conseil d’administration) sont nommés et licenciés par le Conseil d’administration. Le Directeur général est la personne responsable de la direction de la société. Le Conseil d’administration autorise le Directeur général à prendre des décisions dans une certaine limite en ce qui concerne les grandes entreprises, les prêts de fonds importants, les paiements en espèces, la signature de contrats de projet, etc. Le Directeur général adjoint et les autres cadres supérieurs sont responsables de la gestion des travaux sous la direction du Directeur général.
Organisation de la société
En fonction de la répartition des responsabilités et de la situation réelle de l’entreprise, l’entreprise a mis en place des départements fonctionnels tels que le Département des finances, le Département administratif des ressources humaines, le Bureau du Directeur général, le Département de l’audit, le Département juridique, le Département des affaires de sécurité, etc., qui ont clairement défini les principales responsabilités de chaque département et ont formé une structure organisationnelle dans laquelle chaque département exerce ses fonctions, assume ses responsabilités, coopère, se limite et est étroitement lié. Audit interne
Conformément au règlement intérieur du Comité d’audit du Conseil d’administration, le Comité d’audit de la société oriente les travaux d’audit interne, supervise et évalue les travaux des institutions d’audit externe, examine les rapports financiers de la société et formule des avis à leur sujet, évalue l’efficacité du contrôle interne, coordonne la communication entre La direction, les services d’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe.
Le Service d’audit de la société est responsable devant le Conseil d’administration de la société et en rend compte, et il est soumis à l’orientation et à la supervision du Comité d’audit dans ses activités. La société a mis au point des systèmes d’audit interne et précisé que le Département de l’audit est le principal organe de contrôle interne, dont les principales responsabilités sont les suivantes: aider le Comité d’audit à s’acquitter de ses responsabilités en matière de supervision de la gestion des risques de l’entreprise et de la gestion du contrôle interne; Mener des enquêtes de vérification sur des questions particulières liées à l’activité économique et en rendre compte au Conseil d’administration; Mettre en place et améliorer le système de gestion des risques de l’entreprise; Organiser l’identification et l’évaluation quotidiennes des risques de l’entreprise, coordonner les questions intersectorielles de gestion des risques et superviser
