Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998)
Système de travail du Comité des finances et de la vérification du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998) Conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen (ci – après dénommées « règles de cotation»), aux Statuts de Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998) (ci – après dénommés « Statuts») et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, le Conseil d’administration de la société crée un Comité des finances et de l’audit (ci – après dénommé « Comité d’audit») et formule ce système de travail.
Article 2 Le Comité d’audit est un Comité spécial relevant du Conseil d’administration, qui est responsable devant le Conseil d’administration et fait rapport au Conseil d’administration.
Article 3 le Service d’audit interne créé par la société est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit.
Article 4 les membres du Comité d’audit veillent à ce qu’ils disposent de suffisamment de temps et d’énergie pour s’acquitter de leurs fonctions, qu’ils exercent leurs fonctions avec diligence et diligence, qu’ils supervisent efficacement l’audit externe de la société cotée, qu’ils guident l’audit interne de la société, qu’ils encouragent la Société à mettre en place un contrôle interne efficace et qu’ils fournissent des rapports financiers véridiques, exacts et complets.
Article 5 la société fournit au Comité d’audit les conditions de travail nécessaires et affecte du personnel ou des institutions spécialisés pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit.
Article 6 dans l’exercice de ses fonctions, le Comité d’audit coopère avec la direction de la société et les services compétents.
Chapitre II composition du Comité d’audit
Article 7 Les membres du Comité d’audit sont nommés par le Conseil d’administration parmi les membres du Conseil d’administration et sont composés de trois membres ou plus.
Article 8 en principe, les membres du Comité d’audit sont indépendants du fonctionnement et de la gestion quotidiens de la société. Les administrateurs indépendants représentent plus de la moitié des membres du Comité d’audit.
Article 9 tous les membres du Comité d’audit possèdent des connaissances professionnelles et une expérience commerciale qui leur permettent de s’acquitter de leurs fonctions.
Article 10 le Comité d’audit est composé d’un coordonnateur, qui est un administrateur indépendant et qui est chargé de présider les travaux du Comité. Le Coordonnateur du Comité de vérification doit avoir une expérience professionnelle de la comptabilité ou de la gestion financière.
Article 11 la société organise la participation des membres du Comité d’audit à la formation pertinente afin qu’ils puissent acquérir en temps voulu les connaissances professionnelles nécessaires à l’exercice de leurs fonctions dans les domaines juridique, comptable et réglementaire des sociétés cotées.
Article 12 le Conseil d’administration de la société procède à une évaluation régulière de l’indépendance et du rendement des membres du Comité d’audit et peut, si nécessaire, remplacer les membres qui ne sont pas aptes à continuer d’exercer leurs fonctions.
Chapitre III responsabilités du Comité d’audit
Article 13 les responsabilités du Comité d’audit sont les suivantes:
Superviser et évaluer le travail de l’institution d’audit externe et proposer d’engager ou de remplacer l’institution d’audit externe; Superviser et évaluer les travaux d’audit interne et être responsable de la coordination entre l’audit interne et l’audit externe;
Examiner les informations financières de la société et leur divulgation;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Être responsable des lois, règlements, statuts et autres questions autorisées par le Conseil d’administration.
Article 14 les responsabilités du Comité d’audit en matière de supervision et d’évaluation des travaux des institutions d’audit externe comprennent au moins les éléments suivants:
(i) d’évaluer l’indépendance et le professionnalisme des organismes d’audit externe et, en particulier, l’incidence de la prestation de services autres que d’audit par les organismes d’audit externe sur leur indépendance;
Proposer au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe;
Examiner les frais d’audit et les conditions d’emploi des institutions d’audit externe;
Discuter et communiquer avec l’institution d’audit externe la portée de l’audit, le plan d’audit, les méthodes d’audit et les questions importantes identifiées au cours de l’audit;
Superviser et évaluer si les institutions d’audit externe sont diligentes et consciencieuses.
Le Comité d’audit tient au moins une réunion de communication distincte avec l’auditeur externe sans la participation de la direction chaque année. Le Secrétaire du Conseil d’administration peut assister à la réunion sans droit de vote.
Article 15 les responsabilités du Comité d’audit en matière d’orientation des travaux d’audit interne comprennent au moins les éléments suivants:
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser et exhorter la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
Examiner le rapport d’audit interne, évaluer les résultats de l’audit interne et exhorter à corriger les problèmes majeurs;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne.
Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit. Tous les rapports d’audit, les plans de rectification des problèmes d’audit et les conditions de rectification soumis par le Département de l’audit interne à la direction sont soumis au Comité d’audit en même temps.
Article 16 Le Comité d’audit est chargé d’examiner les rapports financiers de la société et d’émettre des avis à leur sujet, notamment:
Examiner les rapports financiers de la société et donner des avis sur l’authenticité, l’exhaustivité et l’exactitude des rapports financiers;
Mettre l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit des rapports financiers de la société, y compris l’ajustement des principales erreurs comptables, les modifications importantes des conventions comptables et des estimations, les questions impliquant des jugements comptables importants et les questions entraînant des rapports d’audit non standard sans réserve, etc.;
Accorder une attention particulière à la fraude, à la fraude et à la possibilité d’inexactitudes importantes dans les rapports financiers;
Superviser la rectification des problèmes d’information financière.
Article 17 les responsabilités du Comité d’audit en matière d’évaluation de l’efficacité du contrôle interne comprennent au moins les éléments suivants: (i) L’évaluation de l’adéquation de la conception du système de contrôle interne de la société;
Examiner le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne;
Examiner le rapport d’audit du contrôle interne publié par l’institution d’audit externe et communiquer avec l’institution d’audit externe les problèmes constatés et les méthodes d’amélioration;
Évaluer les résultats de l’évaluation et de l’audit du contrôle interne et exhorter à corriger les défauts du contrôle interne.
Article 18 les responsabilités du Comité d’audit en matière de coordination des communications entre la direction, les services d’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe comprennent:
Coordonner la communication entre la direction et les organismes d’audit externe sur les questions d’audit importantes;
Coordonner la communication entre les services d’audit interne et les institutions d’audit externe et la coopération en matière d’audit externe. Article 19 le Comité d’audit rend compte au Conseil d’administration des mesures ou des améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 20 le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, engager des organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels aux frais de la société.
Article 21 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Comité d’audit formule des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration avant que celui – ci puisse examiner les propositions pertinentes.
Chapitre IV Réunions du Comité des commissaires aux comptes
Article 22 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions régulières et en réunions temporaires.
Il est convoqué et présidé par le Coordonnateur du Comité de vérification.
Si le Coordonnateur du Comité d’audit n’est pas en mesure ou refuse d’exercer ses fonctions, il désigne un membre indépendant du Conseil d’administration pour exercer ses fonctions en son nom.
Article 23 le Comité d’audit peut tenir des réunions temporaires si nécessaire. Une réunion intérimaire peut être convoquée sur proposition de plus de deux membres du Comité d’audit ou si le Coordonnateur du Comité d’audit le juge nécessaire.
Article 24 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’avec la participation de plus des deux tiers des membres.
Article 25 les avis du Comité d’audit au Conseil d’administration sont adoptés à la majorité de tous les membres. Si les membres du Comité d’audit se retirent et ne sont pas en mesure de formuler des avis de délibération efficaces, les questions pertinentes sont examinées directement par le Conseil d’administration.
Article 26 Les membres du Comité d’audit assistent en personne à la réunion et expriment des opinions claires sur les questions examinées. Lorsqu’un membre n’est pas en mesure d’assister en personne à une réunion pour quelque raison que ce soit, il peut présenter une procuration signée par ce membre et charger d’autres membres d’assister et d’exprimer leurs opinions en son nom. La procuration précise la portée et la durée de l’autorisation. Chaque membre reçoit au plus un mandat d’un membre. Si un membre du Conseil d’administration indépendant n’est pas en mesure d’assister à la réunion en personne pour une raison quelconque, il confie à un autre membre du Conseil d’administration indépendant le soin d’assister à la réunion en son nom.
Article 27 le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, inviter des représentants d’institutions d’audit externe, des autorités de surveillance de la société, des auditeurs internes, du personnel financier, des conseillers juridiques et d’autres personnes concernées à assister aux réunions du Comité et à fournir les informations nécessaires.
Article 28 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi. Les membres et autres personnes présents à la réunion signent le procès – verbal de la réunion du Comité. Le procès – verbal de la réunion est conservé par la personne ou l’organisme responsable du travail quotidien. Article 29 les avis de délibération adoptés lors de la réunion du Comité d’audit sont soumis par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 30 toutes les personnes présentes à la réunion sont tenues de garder confidentielles les délibérations de la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Article 31 Les membres du Comité d’audit se retirent s’ils ont un intérêt dans les questions examinées lors de la réunion.
Article 32 la procédure de convocation, le mode de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règlements pertinents.
Chapitre V divulgation d’informations
Article 33 la société divulgue les informations relatives au personnel du Comité d’audit, y compris la composition du personnel, les antécédents professionnels, l’expérience professionnelle dans un délai de cinq ans et les changements apportés au personnel du Comité d’audit.
Article 34 la société divulgue le rendement annuel du Comité d’audit sur le site Web de la Bourse de Shenzhen en même temps que le rapport annuel, y compris principalement le rendement du Comité d’audit et la tenue de la réunion du Comité d’audit.
Article 35 lorsqu’un problème majeur constaté par le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions touche à la norme de divulgation de l’information stipulée dans les règles d’inscription, la société divulgue rapidement ces questions et leur rectification.
Si le Conseil d’administration ne l’adopte pas, la société doit divulguer la question et en donner les raisons.
Article 37 la société divulgue les avis spéciaux émis par le Comité d’audit sur les questions importantes de la société conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales, règles d’inscription et documents normatifs pertinents.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 38 les questions qui ne sont pas couvertes par le présent système de travail sont traitées conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales, documents normatifs, règles d’inscription et statuts pertinents de l’État.
Article 39 le présent système de travail entre en vigueur à la date de délibération et d’adoption par le Conseil d’administration de la société.
Article 40 le Conseil d’administration de la société est responsable de l’interprétation et de la modification du système de travail.
Elite Color Environmental Resources Science&Technology Co.Ltd(002998) avril 2022
