Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Système de travail du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer la structure de gouvernance de Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration conformément à la résolution de l’Assemblée générale des actionnaires et est responsable devant le Conseil d’administration. Ses principales responsabilités sont la communication, la supervision et la vérification des audits internes et externes de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont deux sont des administrateurs indépendants et au moins un est un comptable professionnel.
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs de la société et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un Président (organisateur), qui est un administrateur indépendant et élu par le Conseil d’administration.
Article 6 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement ses qualifications de membre et le Conseil d’administration complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 4 et 5 ci – dessus.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 7 Le Comité d’audit exerce les fonctions suivantes:
Superviser et évaluer les institutions d’audit externe;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Formuler des avis délibératifs sur l’emploi ou le remplacement d’institutions d’audit externe et faire des recommandations au Conseil d’administration;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen.
Article 8 lorsqu’il dirige et supervise les travaux des services d’audit interne, le Comité d’audit exerce les principales fonctions et pouvoirs suivants:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
Guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit. Les rapports d’audit, les plans de rectification et les conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis simultanément au Comité d’audit;
Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner les relations entre l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et les autres entités d’audit externe.
Article 9 Le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. Lorsqu’il est constaté, au cours de l’inspection, qu’il y a des violations des lois et règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle – ci doit en temps voulu faire rapport à la Bourse de Shenzhen et exhorter la société à divulguer:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs et les investissements à l’étranger;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 10 le Comité d’audit, conformément aux lois et règlements des autorités de réglementation des valeurs mobilières et en combinaison avec les informations fournies par les services compétents de la société, convoque une réunion pour prendre des décisions sur les questions pertinentes et les soumet au Conseil d’administration pour enregistrement ou délibération avant leur adoption.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 11 la réunion du Comité d’audit est proposée par les membres du Comité d’audit en fonction des besoins. L’avis d’Assemblée est signifié à tous les membres deux jours avant l’Assemblée, mais il n’est pas limité dans le délai de cet avis en cas d’urgence particulière. La réunion est présidée par le Président, qui peut confier la présidence à un autre membre si celui – ci n’est pas en mesure d’y assister.
Article 12 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 13 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote par scrutin; En cas d’urgence, un vote par correspondance peut être adopté.
Article 14 lors d’une réunion du Comité d’audit, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société peuvent être invités à assister à la réunion sans droit de vote si nécessaire.
Article 15 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 16 la procédure de convocation, le mode de vote et les résolutions adoptées par le Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règlements pertinents.
Article 17 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 18 le système de travail est mis en oeuvre à compter de la date de délibération et d’approbation par le Conseil d’administration de la société.
Article 19 les questions non couvertes par le présent système de travail sont traitées conformément aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents de l’État. En cas de conflit entre les dispositions du système et les lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents, ou avec les dispositions obligatoires des lois, règlements et documents normatifs publiés ultérieurement, les dispositions des lois, règlements, documents normatifs et statuts l’emportent.
Article 20 le pouvoir d’interprétation du système de travail appartient au Conseil d’administration de la société.
Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) avril 2022
