À propos de Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
China Securities Co.Ltd(601066) Les règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen et les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, etc., ont vérifié le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, entreprises, questions et domaines à haut risque à inclure dans le champ d’évaluation conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société et ses principales filiales à part entière et filiales contrôlantes. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la gestion des ressources humaines, la gestion des risques, la gestion des filiales, la gestion des opérations connexes, la gestion budgétaire globale, la gestion financière, la gestion des fonds collectés, la gestion des investissements à l’étranger, La gestion des garanties à l’étranger, la gestion de la qualité des produits, la gestion de la communication de l’information, la gestion de la divulgation de l’information, la gestion des relations avec les investisseurs, etc., et les domaines à haut risque qui sont particulièrement concernés comprennent la Gestion des fonds collectés, gestion des investissements à l’étranger, gestion des risques liés aux créances, gestion des risques liés aux stocks et gestion de la comptabilisation des recettes, etc.
Les filiales, succursales, entreprises et événements susmentionnés inclus dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux systèmes pertinents de contrôle interne de l’entreprise.
Conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise a établi la norme d’identification des défauts de contrôle interne de l’entreprise en fonction de facteurs tels que l’échelle de l’entreprise, les caractéristiques de l’entreprise, la préférence pour le risque et la tolérance au risque. Les normes spécifiques sont les suivantes: 1. Normes qualitatives des rapports financiers
1.1 défauts majeurs
Correction d’erreurs importantes dans les états financiers annoncés (à l’exception des ajustements rétroactifs des années précédentes en raison de changements de politique ou d’autres facteurs objectifs)
Les inexactitudes importantes des états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP et non identifiées par le contrôle interne de la société en matière d’information financière;
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société qui influent sur l’authenticité des états financiers de la société et qui entraînent des pertes importantes et des effets négatifs sur la société;
Le Comité d’audit et le Département de l’audit interne n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers externes de la société.
1.2 défauts importants
(1) ne pas contrôler le choix et l’application des conventions comptables conformément aux PCGR;
L’absence de contrôle effectif des opérations inhabituelles ou complexes;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Le processus d’établissement des rapports financiers de clôture n’est pas contrôlé.
1.3 défauts généraux
Les défauts affectant l’authenticité des états financiers, à l’exception des défauts importants susmentionnés.
2. Norme quantitative pour les rapports financiers
Indicateurs de référence défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Rapport entre le montant inexact et l’actif net total ou le résultat d’exploitation 5% 5% ≥ rapport 2,5% 2,5% ≥ rapport
Note: l’actif net et le revenu d’exploitation totaux sont les données des états financiers consolidés vérifiés de la société.
3. Critères qualitatifs pour les rapports non financiers
3.1 défauts majeurs
Violation grave des lois et réglementations nationales;
Les procédures de prise de décisions de l’entreprise sont imparfaites ou enfreignent les procédures de prise de décisions de l’entreprise, ce qui entraîne des erreurs de prise de décisions importantes et des effets négatifs importants sur l’entreprise;
Accident de responsabilité en matière de sécurité dans lequel la compagnie ne gère pas la production de sécurité et cause de lourdes pertes en vies humaines; Les cadres supérieurs ou les techniciens clés de l’entreprise ont subi des changements anormaux et importants;
L’absence de contrôle des activités importantes de l’entreprise ou la défaillance systématique du contrôle;
Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
Autres circonstances reconnues par le Conseil d’administration de la société qui ont un impact négatif important sur la société.
3.2 défauts importants
Les procédures de prise de décisions démocratiques de l’entreprise ne sont pas scientifiques ou enfreignent les procédures de prise de décisions, ce qui entraîne d’importantes erreurs de prise de décisions et a un impact négatif important sur l’entreprise;
Accident de responsabilité en matière de sécurité entraînant de lourdes pertes en vies humaines en raison d’un système de production de sécurité imparfait et d’une gestion inadéquate de la production de sécurité;
Les défauts du système de contrôle des activités importantes ou des activités de contrôle de l’entreprise entraînent de grandes pertes pour l’entreprise; Les défauts importants de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
Autres circonstances reconnues par le Conseil d’administration de la société qui ont un impact négatif important sur la société.
3.3 défauts généraux
Défauts autres que les défauts majeurs susmentionnés.
4. Norme quantitative pour les rapports non financiers
Indicateurs de référence défauts majeurs défauts importants défauts généraux
D’un ou de plusieurs défauts de contrôle
Rapport des pertes économiques directes causées par la combinaison 3% 3% ≥ rapport 1,5% 1,5% ≥ rapport
Rapport entre le montant perdu et l’actif net
Note: l’actif net est les données des états financiers consolidés vérifiés de la société.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
Au cours de l’année précédente, la société n’a pas de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Au cours de l’année précédente, la compagnie n’a relevé aucun défaut important ou important dans le contrôle interne des rapports non financiers.
Procédure d’évaluation du contrôle interne
Conformément au système d’évaluation du contrôle interne de Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
Avant d’effectuer l’évaluation du contrôle interne, le Département de l’audit interne élabore un plan de travail pour l’évaluation et précise la portée de l’évaluation, les tâches et l’affectation du personnel. Le Département de l’audit interne constitue un groupe de travail sur l’évaluation interne conformément au programme de travail. L’équipe d’évaluation du contrôle interne effectue des essais sur le terrain sur l’unit é évaluée. Le Groupe de travail sur l’évaluation du contrôle interne résume les résultats de l’évaluation de chaque Unit é évaluée, détermine à titre préliminaire le niveau de défaut et prépare le rapport d’évaluation du contrôle interne.
Mise en place et mise en œuvre du contrôle interne de la société
Environnement de contrôle interne
1. Structure de gouvernance d’entreprise
En stricte conformité avec le droit des sociétés de la République populaire de Chine, le droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et d’autres lois et règlements, ainsi qu’avec les statuts, La société a établi l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et l’Organisation de gestion sous la direction du Conseil d’administration. Les administrateurs indépendants ont été élus conformément aux lignes directrices pour la création d’administrateurs indépendants dans les sociétés cotées.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui est chargée de formuler la stratégie de développement et la politique d’exploitation de la société et d’exercer le pouvoir de décision sur des questions importantes telles que le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société. L’adoption d’un règlement intérieur garantissant l’égalité de tous les actionnaires, en particulier les petits et moyens actionnaires, et leur permettant d’exercer pleinement leurs droits.
Le Conseil d’administration est l’organe de décision quotidien de la société, qui est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et qui est également l’organe exécutif des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et qui exerce le pouvoir de décision de la société en matière d’exploitation. Mettre en place et améliorer le système de contrôle interne de l’entreprise, effectuer la mise en œuvre concrète et l’évaluation de l’effet, et mettre en œuvre une supervision efficace du contrôle interne par l’intermédiaire du Comité spécial.
Un Comité de stratégie, un Comité d’audit, un Comité de nomination et un Comité de rémunération et d’évaluation sont créés au sein du Conseil d’administration pour examiner et prendre des décisions sur les questions importantes liées aux activités opérationnelles de la société ou les soumettre à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen. Tous les organes susmentionnés ont établi leurs règles de procédure et leurs systèmes de travail respectifs et s’acquittent de leurs fonctions en stricte conformité avec les statuts. Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société, qui supervise le contrôle interne de la société, supervise le travail du Conseil d’administration, de la direction et des finances de la société, et formule des suggestions d’amélioration et d’amélioration afin de promouvoir l’amélioration du contrôle interne de la société.
2. Stratégie de développement
Le Comité stratégique du Conseil d’administration de la société est responsable de la stratégie de développement de la société. L’entreprise établit les objectifs opérationnels annuels et les priorités de travail en fonction du plan de développement stratégique et les combine avec le budget annuel pour s’assurer que le plan et le budget annuels sont conformes au plan de développement stratégique de l’entreprise.
3. Culture d’entreprise
La morale de Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
4. Ressources humaines
L’entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise et a formulé des règlements clairs sur le recrutement, la formation, la rémunération, l’évaluation, la promotion, le licenciement et la démission des employés, qui fonctionnent efficacement. L’entreprise met en œuvre un système de contrat de travail pour tous les employés, clarifie les relations de travail, assure la participation des employés à l’assurance sociale de dotation, à l’assurance médicale, à l’assurance – chômage et au Fonds d’accumulation de logements, etc., et garantit que les employés bénéficient de la sécurité sociale Conformément à la loi.
L’entreprise dispose d’un mécanisme de récompenses et de sanctions parfait pour récompenser les employés qui contribuent et les employés clés au moyen d’incitations au capital, d’évaluations d’excellence, de récompenses en espèces et d’augmentations de salaire. En cas de retard, d’erreur ou d’omission dans le travail, l’entreprise a formulé la politique de sanctions correspondante en fonction de la nature du problème. Grâce à un système de récompenses et de sanctions parfait, l’entreprise peut réaliser la survie des ressources humaines, maintenir le personnel de l’entreprise à un niveau de flux normal et assurer le fonctionnement efficace de l’entreprise.
L’entreprise met l’accent sur la rééducation de la direction et des employés. L’entreprise a créé le Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
La politique actuelle en matière de ressources humaines de l’entreprise peut assurer la stabilité des ressources humaines et la demande de ressources humaines de tous les ministères de l’entreprise.
5. Responsabilité sociale
Tout en assurant un fonctionnement normal et un développement durable, l’entreprise a élaboré un système de gestion et un système standard relativement parfaits dans des domaines tels que la production de sécurité, le contrôle de la qualité, la protection de l’environnement et la gestion de la santé au travail des employés, en combinaison avec la situation réelle de L’entreprise. En novembre 2021, l’entreprise a obtenu la liste des entreprises de démonstration de la conception écologique des produits de l’industrie du travail.
L’entreprise a été fondée Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) Siyuan fanxing Education Fund. L’entreprise, ainsi que ses actionnaires, la direction et les employés, font des dons chaque année pour les écoles et les organisations d’étudiants dans les régions montagneuses éloignées afin de donner un amour à la société. Depuis la création du Fonds en 2014, Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) Des activités d’aide à la construction ont été menées successivement dans plus de 20 régions de Chine.
Évaluation des risques
Afin de promouvoir le développement durable, sain et stable de l’entreprise, l’entreprise a mis en place un système efficace d’évaluation des risques, et le Conseil d’administration de l’entreprise évalue et prend des décisions sur les principaux risques de l’entreprise; La direction de la société contrôle les risques opérationnels quotidiens et met en œuvre les décisions du Conseil d’administration sur les principaux risques; Le Comité d’audit et son service d’audit interne sont chargés de superviser la mise en œuvre du contrôle des risques de l’entreprise.
La haute direction de l’entreprise tiendra régulièrement des réunions pour évaluer de façon exhaustive les risques internes et externes de l’entreprise et proposer des mesures pour réduire, atténuer ou éviter les risques.
La direction de l’entreprise tient une réunion hebdomadaire de la direction. Les directeurs de tous les départements rendent compte de la production et de l’exploitation, des ventes, de la R & D et de la gestion quotidienne de l’entreprise au cours de la semaine précédente, rendent compte des risques internes de l’entreprise qui se sont produits ou qui pourraient se produire, et présentent des suggestions de gestion. La décision est prise lors de la réunion de la direction et, en cas de problème majeur, sont communiqués au Conseil d’administration. La direction de la société tient des réunions mensuelles régulières du Groupe avec la direction de chaque société holding, chaque société holding communique les données d’exploitation, fait rapport sur les points de risque clés de la société et propose des solutions.
Activités de contrôle
Afin d’assurer la mise en œuvre efficace du contrôle interne dans la gestion des opérations et la réalisation des objectifs de contrôle, la société a mis en place des procédures de contrôle efficaces dans des domaines tels que les opérations entre apparentés, la garantie externe, l’utilisation des fonds collectés, les investissements importants et la divulgation d’informations.
1. Contrôle de l’approbation de l’autorisation
L’entreprise a mis en place un système d’approbation des autorisations parfait et a adopté des procédures de prise de décisions et des autorisations correspondantes pour différentes questions opérationnelles. La direction à tous les niveaux de l’entreprise doit exercer les pouvoirs correspondants dans le cadre de l’autorisation. Le système d’examen et d’approbation étape par étape est adopté pour toutes les activités quotidiennes de l’entreprise, et l’autorité d’examen et d’approbation à tous les niveaux est ajustée en temps opportun en fonction du stade de développement et de la situation réelle de l’entreprise, afin d’assurer un fonctionnement efficace de l’entreprise sur la base d’un contrôle efficace; Le Président, le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires examinent et approuvent les questions importantes relatives aux activités non récurrentes, telles que les investissements à l’étranger et les garanties, en fonction des différents montants de transaction.
Afin d’améliorer l’efficacité de l’examen et de l’approbation, l’entreprise a mis en service le système de bureau de l’AP, et le processus d’examen et d’approbation de toutes les activités internes de l’entreprise, de toutes les directions générales et de toutes les filiales est mis en oeuvre dans le système de l’AP. En 2021, afin de renforcer encore la gestion de groupe, la société a réorganisé le processus de contrôle interne, intégré le processus d’approbation des sociétés holdings du même type d’entreprise et l’a progressivement mis en œuvre dans le système d’AP, afin d’assurer l’uniformité du processus de gestion du contrôle interne et d’approbation des sociétés holdings du même type, et a divisé l’autorité d’approbation de la direction de la société holding et de la direction du Groupe dans chaque flux d’affaires en fonction de l’échelle de la société.
2. Contrôle du système comptable
La société établit un système de comptabilité financière et de gestion adapté à la société en stricte conformité avec le droit des sociétés de la République populaire de Chine, le droit comptable de la République populaire de Chine, les normes comptables pour les entreprises commerciales, le système comptable pour les entreprises commerciales et d’autres lois et règlements, ainsi qu’avec leurs dispositions complémentaires, et établit clairement les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports comptables, afin d’assurer l’authenticité et l’exactitude des pièces comptables, des comptes et des registres et de leurs données. Fiabilité et sécurité. L’entreprise a mis en place des postes de comptabilité financière raisonnables et a fourni le personnel financier correspondant pour assurer la sécurité, l’efficacité et l’ordre de la comptabilité financière.
La société a détaché des directeurs financiers auprès de ses sociétés membres, réalisant ainsi la gestion de groupe du système financier.
