Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société et toutes les filiales incluses dans le champ d’application de la fusion. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, les activités d’achat, les activités de vente, la gestion des actifs, la gestion des investissements, les rapports financiers, la gestion des filiales, les opérations connexes, la garantie externe et la divulgation de l’information. Les principaux domaines d’intérêt sont les suivants:
1. Structure organisationnelle
La société établit et améliore la structure de gouvernance d’entreprise de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux normes de gouvernance des sociétés cotées et à d’autres lois, règlements et documents normatifs. L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société; Le Conseil d’administration de la société est l’organe de décision de la société et est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires; Le Conseil des autorités de surveillance supervise les administrateurs, les dirigeants et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi et est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires. La direction est responsable devant le Conseil d’administration et préside la gestion de la production et de l’exploitation de la société.
La société a formulé d’importants systèmes de prise de décisions, tels que le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le règlement intérieur de chaque comité spécial du Conseil d’administration et les règles de travail du Directeur général, et a précisé les limites des responsabilités et des pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, formant ainsi une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre des pouvoirs, afin qu’ils puissent s’acquitter de leurs fonctions respectives, s’acquitter de leurs responsabilités respectives, exercer un contrôle mutuel, prendre
2. Gestion des ressources humaines
Conformément au droit du travail et aux lois et règlements pertinents, l’entreprise a mis en place et amélioré des systèmes de gestion du personnel tels que le recrutement, la formation, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et d’autres systèmes de gestion du personnel, fournissant une garantie favorable pour attirer, retenir et motiver les talents; Définir les responsabilités, les pouvoirs, les qualifications et les exigences de travail de chaque poste, et effectuer une formation et une éducation post érieures à différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin de s’assurer que les employés sont qualifiés pour leur poste.
3. Contrôle exercé dans les activités opérationnelles quotidiennes
L’entreprise a élaboré et mis en oeuvre une série de systèmes couvrant l’ensemble du processus de gestion de la production et de l’exploitation, y compris la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion de la production, la gestion des stocks et la gestion financière, afin d’assurer la conformité juridique de la gestion de L’exploitation de l’entreprise, la sécurité des actifs et d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation de l’entreprise.
4. Gestion des investissements
La société a formulé des procédures et des règles pour la prise de décisions concernant la production et l’exploitation importantes, les investissements importants et les finances importantes, a précisé les procédures et les règles pour la prise de décisions concernant les investissements importants et d’autres questions, a normalisé l’achat et la cession d’actifs, les investissements à L’étranger et leur disposition par la société, et a précisé que les investissements importants ne peuvent être mis en œuvre qu’après avoir été examinés et approuvés par le Conseil d’administration ou l’Assemblée générale de la société.
5. Gestion des filiales
La société a formulé le système de gestion des filiales pour réglementer la gestion du personnel, la gestion financière, la gestion des décisions d’exploitation et d’investissement et la gestion de l’information des filiales, renforcer le contrôle de la gestion des filiales, normaliser le mécanisme d’exploitation interne et protéger les droits et intérêts légitimes des investisseurs.
6. Gestion des opérations entre apparentés
La société a formulé des mesures de gestion des opérations entre apparentés, qui précisent clairement le jugement des parties liées, l’identification des opérations entre apparentés, l’autorité d’approbation des opérations entre apparentés et les procédures d’examen, d’évitement du vote et de divulgation de l’information, etc., afin de normaliser les opérations entre apparentés et de s’assurer que les opérations entre apparentés de la société sont légales et conformes et ne nuisent pas aux intérêts de la société et de tous les actionnaires.
7. Gestion des garanties extérieures
La société a formulé des mesures de gestion de la garantie externe, qui énoncent clairement les principes, les pouvoirs d’approbation et les procédures à suivre pour la garantie externe, afin d’assurer la conformité juridique des questions de garantie externe de la société et de contrôler efficacement les risques de garantie.
8. Gestion de la divulgation de l’information
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et d’autres lois, règlements et documents normatifs, ainsi qu’à la situation réelle de la divulgation de l’information de la société et de la gestion des relations avec les investisseurs, la société a formulé Le système de rapport interne sur les informations importantes, le système de gestion des affaires de divulgation de l’information et d’autres systèmes de gestion de l’information pertinents, et a précisé les actionnaires, les administrateurs, les superviseurs de la société. Les responsabilités en matière de divulgation de l’information des cadres supérieurs et d’autres ministères fonctionnels, comme le Département des affaires des valeurs mobilières, ont normalisé le processus, le contenu et le délai de divulgation de l’information de l’entreprise afin d’assurer la conformité juridique de la divulgation de l’information de l’entreprise.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à d’autres règlements pertinents en fonction de la situation réelle de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Critères quantitatifs pour le type de défaut
Montant inexact ≥ 2% du résultat d’exploitation consolidé de l’année précédente ou défaut majeur à la fin de l’année précédente
2% de l’actif net appartenant aux actionnaires de la société cotée (selon le principe du moindre des deux montants)
Le montant de l’inexactitude des défauts importants se situe entre les critères quantitatifs des défauts majeurs et des défauts généraux.
Le montant inexact est inférieur à 0,5% du résultat d’exploitation consolidé de l’année précédente, et le montant inexact est généralement défectueux.
＜ 0,5% de l’actif net attribuable aux actionnaires de la société cotée à la fin de l’année précédente
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants: l’existence de l’un des éléments suivants peut indiquer des lacunes importantes dans le contrôle interne en matière d’information financière de la société:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Corriger le montant des bénéfices dans les rapports financiers publiés et modifier la nature des bénéfices et des pertes (passer des bénéfices aux pertes ou des pertes aux bénéfices);
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
L’existence de l’un des éléments suivants peut indiquer des lacunes importantes dans le contrôle interne des états financiers: ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux normes comptables pour les entreprises;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts de contrôle autres que les défauts importants susmentionnés sont considérés comme des défauts généraux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminées par la société sont les suivantes: les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers sont principalement déterminés en fonction de facteurs tels que la nature et l’étendue des effets négatifs potentiels des défauts.
Les circonstances suivantes peuvent indiquer que le contrôle interne de l’entreprise en matière d’information non financière présente des défauts importants, tandis que d’autres circonstances sont identifiées comme des défauts importants ou des défauts généraux en fonction du degré d’influence:
L’absence de procédures de prise de décisions démocratiques, telles que les procédures de prise de décisions collectives;
La violation des procédures décisionnelles existantes par des questions importantes entraîne des pertes économiques importantes pour l’entreprise;
A serious violation and has been punished severely or Bearing Criminal Responsibility;
La perte de cadres moyens et supérieurs ou de techniciens occupant des postes clés est grave;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives impliquant un large éventail, ce qui nuit gravement à la réputation de l’entreprise; L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes;
Les défauts majeurs ou les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne à expliquer.
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 13 avril 2022
