Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Année 2021
Rapport d & apos; audit
Index page
Rapport d’audit États financiers de la société
Bilan consolidé 1 – 2
Bilan de la société mère 3 – 4
État consolidé des résultats 5
État des résultats de la société mère 6
État consolidé des flux de trésorerie 7
État des flux de trésorerie de la société mère 8
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 9 – 10
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 11 – 12
Notes relatives aux états financiers 13 – 119
Beijing Institute of Certified Public Accountants
Système uniforme de codage et de déclaration des rapports d’affaires
Code uniforme du rapport d’affaires: 11010136202219 Sai Microelectronics Inc(300456) 2
Nom du rapport: rapport de vérification
Rapport No xyzh / 2022gzaa30039
Nom de l’entreprise vérifiée: Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Nom du cabinet comptable: xinyonghe Certified Public Accountants (Special General partnership)
Type d’entreprise: vérification des états financiers
Type d’avis: avis sans réserve
Date du rapport: 13 avril 2022
Date du rapport: 12 avril 2022
He chunhai (440100800007),
Signé par:
Wu Ruiling (4405 Tcl Technology Group Corporation(000100) 03)
(vous pouvez rechercher des informations en scannant le Code QR ou en entrant le Code sur le site officiel de l’Association des annotations de Beijing)
Note: les renseignements versés au dossier ne prouvent que le rapport a été déposé auprès de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing et ne représentent aucune garantie de quelque nature que ce soit de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing quant au contenu du rapport.
Xinyonghe Certified Public Accountants LLP chaoyangmen North Street, Dongcheng District, Beijing tel: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, chaoyangmen beidajie, fax:
Dongcheng District, Beijing, + 86 (010) 65547190 comptes publics certifiés 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Rapport d & apos; audit
Xyzh / 2022gzaa30039
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) (ci – après dénommés Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère, le compte de variation des capitaux propres consolidés et des actionnaires de la société mère pour l’exercice 2021, ainsi que
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement:
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Résultats et flux de trésorerie.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
1. Comptabilisation des recettes provenant des ventes de produits
Réponse à la vérification des principales questions de vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons suivies étaient les suivantes:
Comprendre, évaluer et mettre à l’essai les procédures du système de contrôle interne de la direction pour la comptabilisation des recettes provenant des ventes de produits et évaluer l’efficacité du système de contrôle pour déterminer si les recettes provenant des ventes de produits sont comptabilisées dans les exercices comptables appropriés.
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 1277386 millions de yuan. Sélectionnez un échantillon pour vérifier le contrat de vente, identifier les conditions contractuelles liées au transfert du contrôle des biens ou des services et évaluer si le moment de la comptabilisation des revenus est conforme aux exigences des normes comptables pour les entreprises.
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) Risque inhérent de fausse déclaration. Le formulaire de déclaration des recettes de vente de produits, etc., et la discussion avec la direction pour évaluer si la confirmation des recettes de vente de produits par la direction aura une incidence importante sur les résultats d’exploitation s’il y a des signes de biais important et d’inexactitude. Par conséquent, nous avons effectué un test de coupure sur les revenus de vente de produits et nous nous sommes concentrés sur la question de savoir si la comptabilisation négative de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) Compte à rebours.
Mettre en oeuvre des procédures de vérification par correspondance pour les ventes des principaux clients, les comptes débiteurs et les marchandises émises, et vérifier l’authenticité et l’exactitude des recettes confirmées.
Vérifier l’exécution réelle des contrats de vente ou des commandes des principaux clients et vérifier par échantillonnage les recettes de vente de l’année en cours.
2. Provision pour créances irrécouvrables
Réponse à la vérification des principales questions de vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons suivies étaient les suivantes:
Évaluer et tester Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Le solde des créances irrécouvrables est de 445305 500 RMB, le solde de la provision pour créances irrécouvrables est de 76 926900 RMB, net – examiner le processus de calcul de la provision pour créances irrécouvrables pour Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) Le caractère raisonnable du taux de perte de crédit prévu utilisé pour l’évaluation;
Comprendre et évaluer Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) La politique de crédit, l’efficacité de la conception et du fonctionnement des contrôles internes liés à la gestion des comptes débiteurs, et effectuer des tests d’efficacité sur les points de contrôle clés;
2. Provision pour créances irrécouvrables
Réponse à la vérification des principales questions de vérification
La rationalité de la politique de provision pour créances irrécouvrables adoptée par Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) Les créances irrécouvrables qui ne peuvent être recouvrées ont une incidence importante sur les états financiers; En outre, la provision pour créances irrécouvrables sur les comptes débiteurs met en œuvre la procédure de lettre de crédit sur les comptes débiteurs et la procédure d’inspection des recouvrements ultérieurs, et la provision pour évaluation implique un jugement et une estimation importants de la direction, en raison de l’adéquation de la provision pour créances irrécouvrables sur les comptes débiteurs; À cette fin, nous comptabilisons la provision pour créances irrécouvrables – nous discutons avec la direction du recouvrement des créances et des principales questions de vérification possibles. Risque de recouvrement;
Examiner les états financiers et les notes relatives à la provision pour créances irrécouvrables.
Iv. Autres informations
Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031) 2021 rapport annuel, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et d’émettre une opinion, y compris une opinion de vérification.
