China Securities Co.Ltd(601066)
À propos de Yingkou fengguang New Materials Co., Ltd.
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
China Securities Co.Ltd(601066) Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de titres (révision de 2020), aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen (révision de 2020), aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées Gem, etc., le rapport d’évaluation du contrôle interne de fengguang shares en 2021 a fait l’objet d’une vérification prudente et les avis de vérification suivants ont été émis:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
L’institution de recommandation vérifie soigneusement l’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne de la société en examinant les systèmes pertinents de la société, en consultant les procès – verbaux des trois réunions, les statuts et d’autres documents, ainsi que les rapports d’audit interne de la société, les opinions des administrateurs indépendants et les Rapports des intermédiaires.
Évaluation du contrôle interne
Base d’évaluation du contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au système de gestion du contrôle interne de l’entreprise et aux mesures d’évaluation.
Principes d’évaluation du contrôle interne
1. Principe d’exhaustivité
Le contrôle interne s’exerce tout au long du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance et couvre toutes les activités et questions de l’entreprise et de ses unités affiliées.
2. Principe d’importance
Le contrôle interne devrait être fondé sur un contrôle global et porter sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque.
3. Principe d’adaptabilité
Le manuel de contrôle interne doit être adapté à l’échelle de l’entreprise, à la portée de l’entreprise, à la situation concurrentielle et au niveau de risque, ainsi qu’à l’environnement dans lequel il se trouve, et doit être ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation.
4. Principe du rapport coût – efficacité
Relations pour assurer un contrôle plus efficace à un coût raisonnable.
5. Principe d’équilibre
Le contrôle interne devrait former des contraintes et une supervision mutuelles en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société, ses filiales à part entière et ses filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 99,99% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent la gouvernance d’entreprise, la planification stratégique, la gestion budgétaire, la gestion de la production, la technologie et la R – D, la gestion de l’équipement, la gestion de l’environnement de sécurité, la gestion des ventes, la gestion des investissements, La gestion des fonds, la gestion des dépenses, la gestion des achats et des paiements, la gestion des immobilisations, l’information financière et la clôture des comptes, la gestion des contrats et des autorisations, la gestion du personnel et de la rémunération. Gestion de l’information et de la technologie et contrôle des filiales, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont les activités de capital, les achats, la gestion des actifs, les ventes, l’investissement en capitaux propres, la sécurité et la protection de l’environnement, la gestion des contrats, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en ce qui concerne le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers, conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société et en combinaison avec l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives et qualitatives d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les inexactitudes liées aux états des résultats qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne sont mesurées à l’aide de l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il est supérieur ou égal à 1% mais inférieur à 2% du revenu d’exploitation; Si elle est supérieure ou égale à 2% des recettes d’exploitation, elle est considérée comme un défaut important.
Mesure. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% du total des actifs; Si elle est supérieure ou égale à 1% mais inférieure à 2% du total des actifs, elle est considérée comme un défaut important; Si elle est supérieure ou égale à 2% du total des actifs, elle est considérée comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Violer gravement les exigences des lois et règlements;
Corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés;
Le Comité d’audit et de contrôle des risques et le Département de l’audit ne contrôlent pas efficacement le contrôle interne des rapports financiers;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
Défauts importants
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux
Autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative est mesurée par le montant de la perte directe de biens. Le défaut est considéré comme un défaut général s’il, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner des dommages matériels directs d’un montant inférieur à un million; Un défaut important s’il est supérieur ou égal à 1 million mais inférieur à 5 millions; Si elle est supérieure ou égale à 5 millions, elle est considérée comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des erreurs importantes;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, impliquant un large éventail d’influences négatives qui n’ont pas été éliminées;
L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du système institutionnel dans les activités importantes de l’entreprise;
Les activités commerciales de la société violent gravement les lois et règlements nationaux;
Les cadres moyens et supérieurs, les techniciens de base et le personnel d’affaires sont gravement perdus;
La société est sanctionnée par la c
Défauts importants
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des erreurs générales;
Les nouvelles négatives dans les médias peuvent être éliminées en temps opportun;
Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise présente des défauts;
Les défauts importants ou généraux du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
Le personnel de l’entreprise a enfreint les règles internes de l’entreprise et a subi des pertes.
Défauts généraux
D’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés, qui ont un impact général ou qui entraînent des pertes mineures.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime que fengguang Co., Ltd. A mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement solide et que le système de contrôle interne actuel et sa mise en œuvre sont conformes au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux lignes directrices sur l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et à d’autres lois et règlements pertinents; La société a maintenu un contrôle interne efficace sur tous les aspects importants liés à l’exploitation et à la gestion de l’entreprise; Le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société reflète fidèlement et objectivement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de China Securities Co.Ltd(601066)
Qiu Yong, Chen zhankun
