Rapport d’assurance sur le contrôle interne en 2021
Table des matières
Rapport d’assurance du contrôle interne Page 1 – 2 II. Description du système de contrôle interne des rapports financiers Page 3 – 12
À propos de Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Rapport d’assurance du contrôle interne
Tianjianshen [2022] No 6 – 218
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) tous les actionnaires:
Nous avons vérifié la confirmation ci – jointe par la direction de Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) (ci – après dénommée Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) ) de l’efficacité du contrôle interne des rapports financiers au 31 décembre 2021 conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements connexes.
I. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
II. Restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé qu’aux fins de la divulgation du rapport annuel 2021 par Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) et ne Nous convenons que ce rapport d’assurance sera soumis et divulgué au public en même temps que d’autres documents en tant que document requis pour le rapport annuel Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) 2021.
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité, et de confirmer l’efficacité du contrôle interne au 31 décembre 2021 conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents, et d’assumer la responsabilité de la confirmation ci – dessus.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière, fondée sur la mise en oeuvre des travaux d’assurance.
V. Aperçu des travaux
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Les dispositions ci – dessus exigent que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que les renseignements sur l’objet d’assurance ne comportent pas d’inexactitudes importantes. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de la rationalité de la conception et de l’efficacité de l’exécution des systèmes de contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Cette conclusion a été formulée sous réserve des restrictions inhérentes indiquées dans le rapport d’assurance.
Tianjian Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Hangzhou, Chine CPA:
14 avril 2012
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Note sur le système de contrôle interne des rapports financiers
Informations de base de l’entreprise
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) (ci – après appelée la société ou la société, la société et ses filiales collectivement appelées le Groupe) a été fondée le 30 avril 2000 et a été entièrement transformée en société par actions le 20 mars 2008. Le siège social de la société est à Shanghai. La société détient actuellement une licence d’exploitation portant le code unifié de crédit social 9131 Zte Corporation(000063) 17557680, avec un capital social de 190930620 RMB et un nombre total d’actions de 190930620 (valeur nominale de 1 RMB par action), dont 7085620 actions à des conditions de vente limitées; Actions en circulation à conditions illimitées: 183845000 actions a. Les actions de la société ont été cotées à la Bourse de Shenzhen le 8 juin 2011.
L’entreprise appartient à l’industrie de l’Internet et des services connexes. Les principales activités et produits du Groupe sont les services d’information sur l’acier et les industries connexes, le commerce au comptant de l’acier, le commerce électronique, la publicité sur les médias privés, les services d’information sur Internet, le développement et la vente de logiciels informatiques et de technologies de réseau.
Objectifs et principes de la société pour la mise en place d’un système de contrôle interne en matière d’information financière
Objectifs du système de contrôle interne de l’information financière de la société
Il incombe au Conseil d’administration et à la direction de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en oeuvre efficacement le contrôle interne. L’objectif de contrôle de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. Le contrôle interne présente des limites inhérentes, de sorte qu’il ne peut fournir qu’une assurance raisonnable pour atteindre les objectifs susmentionnés; En outre, l’efficacité du contrôle interne peut également changer en fonction de l’évolution de l’environnement interne et externe et des conditions d’exploitation de l’entreprise. Le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un mécanisme d’inspection et de surveillance. Une fois que les défauts du contrôle interne ont été identifiés, l’entreprise prendra immédiatement des mesures correctives.
Principes de base pour la mise en place du système de contrôle interne des états financiers de la société
Le contrôle interne de l’information financière est conforme aux lois et règlements pertinents de l’État, aux lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées au Gem (révisées en 2020) et à d’autres règlements pertinents de la Bourse de Shenzhen, ainsi qu’à la situation réelle de la société.
1. Principe d & apos; exhaustivité. Le contrôle interne est effectué tout au long du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, couvrant toutes les activités et questions de la société et de ses filiales contrôlantes.
2. Principe de l & apos; importance relative. Mettre l’accent sur les secteurs d’activité importants et les secteurs à risque élevé sur la base d’un contrôle global.
3. Principe de l & apos; équilibre des pouvoirs. L’Organisation de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels et d’autres aspects se limitent et se supervisent mutuellement, tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
4. Principe d & apos; objectivité. Dans le cadre de l’évaluation du contrôle interne, l’état des risques liés à la gestion de l’exploitation doit être divulgué objectivement et avec précision afin de refléter fidèlement l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne.
5. Principe d’adaptabilité. Le contrôle interne s’adapte à l’échelle de l’entreprise, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque, et il est ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation.
6. Principe de rentabilité. Évaluer les coûts de mise en oeuvre par rapport aux avantages prévus au cours de la conception et de la mise en oeuvre du contrôle interne afin d’assurer un contrôle efficace à un coût approprié.
Informations pertinentes sur le système de contrôle interne des états financiers de la société
La mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne des états financiers de la compagnie au 31 décembre 2021 sont les suivantes:
Éléments de contrôle interne de la société
1. Environnement de contrôle
Structure de gouvernance d’entreprise et règlement intérieur
La société est une société cotée en bourse cotée au Gem de la Bourse de Shenzhen en stricte conformité avec le droit des sociétés et d’autres lois et règlements pertinents, ainsi qu’avec les exigences des documents normatifs de la csrc.
L’entreprise améliore activement la structure de gouvernance d’entreprise, établit un système d’entreprise moderne et normalise le fonctionnement de l’entreprise. Afin de protéger les intérêts des actionnaires et les ressources de la société, la société a publié le système de prévention de l’occupation des fonds par les actionnaires majoritaires et leurs parties liées et le système de gestion des opérations liées. Afin de maintenir l’ouverture, l’équité et l’équité de la divulgation de l’information de l’entreprise, l’entreprise a formulé le système de gestion de la divulgation de l’information, a encore mis en place un mécanisme de prise de décisions et de surveillance parfait, et a divulgué l’information importante en temps opportun, avec exactitude et exhaustivité. Les questions importantes et les décisions importantes de l’entreprise ont été rendues publiques en temps opportun sur le site Web de divulgation de l’information du GEM désigné par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières dans la colonne « Relations avec les investisseurs » du site Web du GEM. Le droit à l’information des actionnaires minoritaires est garanti. La société a mis en place un système d’administrateurs indépendants pour superviser efficacement les décisions pertinentes du Conseil d’administration et le nombre d’administrateurs indépendants est conforme aux lois et règlements nationaux. Le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité de vérification, le Comité de nomination et le Comité de rémunération, qui fournissent des conseils professionnels pour la prise de décisions du Conseil d’administration. Conformément aux statuts, la société a formulé une série de systèmes de gestion tels que le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les règles de travail du Comité de stratégie, les règles de travail du Comité de nomination, Les règles de travail du Comité de rémunération, les règles de travail du Comité d’audit, les règles de travail du Directeur général, le système de gestion des fonds collectés et le système de notification des questions importantes. Le Conseil des autorités de surveillance et la direction assument leurs responsabilités respectives et fonctionnent de manière coordonnée et efficace.
Cadre institutionnel
Conformément aux exigences des lois, règlements et autorités de surveillance pertinents, aux statuts et aux conditions d’exploitation réelles de la société, la société a mis en place une organisation qui répond à l’échelle de l’entreprise et aux besoins de gestion de l’entreprise. La société applique strictement le principe de la séparation des postes incompatibles en divisant raisonnablement les responsabilités et les postes de chaque département, et ajuste les organisations internes de chaque département en fonction des besoins de développement de l’entreprise afin de clarifier la Division du travail entre les différents départements. Le mécanisme de coordination et d’équilibre mutuel assure un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et la réalisation de l’objectif de contrôle.
Informations de base sur l’audit interne
Un Comité d’audit est créé sous l’égide du Conseil d’administration de la société, qui est chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société. La société crée un département d’audit en tant que département d’audit interne pour inspecter et superviser l’authenticité et l’intégrité des Informations financières de la société ainsi que la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne. Le Département de l’audit est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit. Le Département de l’audit, indépendant de la direction, supervise et inspecte l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise, évalue l’efficacité et l’effet de la conception et de la mise en œuvre du contrôle interne et favorise l’amélioration continue de la qualité du contrôle interne en effectuant des audits de projet réguliers, des audits spéciaux ou des enquêtes spéciales conformément au plan de travail d’audit. Faire rapport au Conseil des autorités de surveillance, au Comité d’audit ou à la direction en fonction de la gravité des défauts de contrôle interne constatés au cours de l’audit ou de l’enquête et exhorter les services compétents à prendre des mesures positives pour les corriger. Au cours de la période considérée, le niveau de gestion de l’audit interne de la société est complet et le contrôle est solide.
Politique des ressources humaines
La politique de gestion des ressources humaines de l’entreprise a été formulée pour améliorer les exigences de la structure de gouvernance d’entreprise et répondre aux besoins réels de l’entreprise. Des règles et des règlements normalisés de gestion des ressources humaines, tels que le Manuel du personnel, ont été élaborés et mis en œuvre, couvrant le recrutement du personnel, la gestion des relations de travail, la formation du personnel, la participation du personnel, la gestion des vacances, l’évaluation du rendement, la gestion de la rémunération et des avantages sociaux, le contrôle des coûts de main – d’œuvre, la rémunération des cadres supérieurs, la nomination et l’ Tous les systèmes sont soumis à des procédures de consultation démocratique et de prise de décisions conformément à la loi.
Culture d’entreprise
L’entreprise adhère à l’esprit d’entreprise de « diligence, honnêteté, profit et sagesse », cultive des valeurs positives et un sens de la responsabilité sociale, prône l’honnêteté et la confiance, l’amour du travail, l’innovation et le travail d’équipe, établit un concept de gestion moderne et renforce la sensibilisation aux risques. Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs ont joué un rôle de premier plan dans la construction de la culture d’entreprise. Les employés de l’entreprise se conforment également activement au Code de conduite des employés et s’acquittent consciencieusement de leurs responsabilités professionnelles, l’ensemble de l’entreprise a une bonne atmosphère de travail.
Responsabilité sociale
L’entreprise prône le concept axé sur les personnes. Les activités commerciales de l’entreprise déterminent que les employés ne sont pas en contact avec des matériaux de production tels que des marchandises dangereuses. Les activités commerciales de l’entreprise ne produisent aucune pollution de l’environnement. L’entreprise a une personne spécialement désignée pour inspecter et fermer les installations électriques qui sont encore ouvertes après le travail tous les jours après le travail, promouvoir le recyclage des feuilles de papier et économiser des ressources précieuses; La qualité de l’information de l’entreprise jouit d’une excellente réputation parmi les clients. Les résultats de l’enquête annuelle sur la satisfaction de la clientèle reflètent la qualité de l’information de l’entreprise et la qualité du service aux employés. L’entreprise organise l’examen physique annuel des employés et organise des activités de construction d’équipes; Chaque semaine, l’ensemble de l’entreprise organise une formation professionnelle et met l’accent sur la formation à long terme des employés. Mener régulièrement des enquêtes sur la satisfaction des employés et des clients chaque année et écouter les opinions des employés et des clients.
2. Processus d’évaluation des risques
L’entreprise a formulé des objectifs de contrôle raisonnables et mis en place un mécanisme efficace d’évaluation des risques afin d’identifier et de traiter les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle et de déterminer la tolérance aux risques correspondante. Afin de promouvoir le développement durable, sain et stable de l’entreprise et d’atteindre ses objectifs opérationnels, l’entreprise recueille des informations pertinentes de manière globale, systématique et continue, évalue les risques en temps opportun, identifie dynamiquement les risques et analyse les risques et ajuste les stratégies d’adaptation aux risques en fonction des stratégies de développement établies et en combinaison avec les différentes étapes de développement et l’expansion des activités.
Les services compétents de l’entreprise examinent régulièrement la situation économique, la politique industrielle, la concurrence sur le marché, l’approvisionnement en ressources et d’autres facteurs de risque externes; Des facteurs sociaux tels que la sécurité et la stabilité, les traditions culturelles, le crédit social, le niveau d’éducation et le comportement des consommateurs, ainsi que des facteurs de risque internes tels que la situation financière, la situation financière, la gestion des actifs, la gestion des opérations et d’autres facteurs de risque, ont été recueillis et étudiés, et l’analyse et l’évaluation des risques ont été effectuées au moyen d’une combinaison de méthodes quantitatives et qualitatives afin de fournir une base à la direction pour élaborer des stratégies d’adaptation aux risques.
3. Systèmes d & apos; information et communication
L’entreprise a mis en place un système de contrôle pour le développement et la maintenance du système d’information, l’accès et le changement, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau, etc., afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information. La direction de l’entreprise a également fourni des ressources humaines et financières appropriées pour assurer la communication en temps opportun de l’information et promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Canal de collecte d’informations non verrouillé
La société peut obtenir des informations internes par l’intermédiaire de documents financiers et comptables, de documents d’exploitation et de gestion, de rapports d’enquête, d’informations spéciales, de publications internes, de sites Web de la société et d’autres canaux; Les informations externes peuvent également être obtenues par l’intermédiaire d’organisations d’associations industrielles, d’intermédiaires sociaux, d’unités de transactions commerciales, d’études de marché, de lettres et de visites, de médias en ligne et d’organismes de réglementation compétents.
Procédure de transmission de l’information en temps opportun
L’entreprise peut communiquer et donner des commentaires en temps opportun sur l’information relative au contrôle interne entre les niveaux de gestion interne, les unités responsables et les liens d’affaires, ainsi qu’entre l’entreprise et les investisseurs externes, les créanciers, les clients, les fournisseurs, les organismes intermédiaires et les autorités de surveillance. Les problèmes constatés au cours de la communication de l’information peuvent être signalés et résolus en temps opportun. Les informations importantes peuvent être transmises en temps opportun au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction.
Sécurité opérationnelle du système d’information
L’entreprise a mis en place un système de contrôle pour le développement et la maintenance du système d’information, l’accès et le changement, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau, etc., afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information.
4. Activités de contrôle
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires sont en place pour les principales activités commerciales de la société. La Direction a des objectifs clairs en matière de budget, de bénéfices et d’autres résultats financiers et opérationnels, qui sont clairement documentés et communiqués au sein de l’entreprise et qui font l’objet d’un suivi actif. Le Ministère des finances a mis en place des mesures de protection appropriées pour s’assurer raisonnablement que:
