Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226) (ci – après dénommé la société ou la société, la société et ses filiales affiliées collectivement appelées le Groupe), L’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne) a été évaluée.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration et la direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
Objectifs et principes de la société pour la mise en place d’un système de contrôle interne en matière d’information financière
Objectifs du système de contrôle interne de l’information financière de la société
Il incombe au Conseil d’administration et à la direction de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en oeuvre efficacement le contrôle interne. L’objectif de contrôle de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. Le contrôle interne présente des limites inhérentes, de sorte qu’il ne peut fournir qu’une assurance raisonnable pour atteindre les objectifs susmentionnés; En outre, l’efficacité du contrôle interne peut également changer en fonction de l’évolution de l’environnement interne et externe et des conditions d’exploitation de l’entreprise. Le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un mécanisme d’inspection et de surveillance. Une fois que les défauts du contrôle interne ont été identifiés, l’entreprise prendra immédiatement des mesures correctives.
Principes de base pour la mise en place du système de contrôle interne des états financiers de la société
Le contrôle interne de l’information financière est conforme aux exigences des lois et règlements pertinents de l’État, aux lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen et à la situation réelle de la société.
1. Principe d & apos; exhaustivité. Le contrôle interne est effectué tout au long du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, couvrant toutes les activités et questions de la société et de ses filiales contrôlantes.
2. Principe de l & apos; importance relative. Mettre l’accent sur les secteurs d’activité importants et les secteurs à risque élevé sur la base d’un contrôle global.
3. Principe de l & apos; équilibre des pouvoirs. L’Organisation de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels et d’autres aspects se limitent et se supervisent mutuellement, tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
4. Principe d & apos; objectivité. Dans le cadre de l’évaluation du contrôle interne, l’état des risques liés à la gestion de l’exploitation doit être divulgué objectivement et avec précision afin de refléter fidèlement l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne.
5. Principe d’adaptabilité. Le contrôle interne s’adapte à l’échelle de l’entreprise, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque, et il est ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation.
6. Principe de rentabilité. Évaluer les coûts de mise en oeuvre par rapport aux avantages prévus au cours de la conception et de la mise en oeuvre du contrôle interne afin d’assurer un contrôle efficace à un coût approprié.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Conformément au principe de l’orientation vers les risques, la société détermine les principales unités, entreprises et questions à inclure dans le champ d’évaluation.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère et toutes les filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement de contrôle interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, le contrôle interne.
Éléments de contrôle interne de la société
1. Environnement de contrôle
Structure de gouvernance d’entreprise et règlement intérieur
La société est une société cotée en bourse cotée au Gem de la Bourse de Shenzhen en stricte conformité avec le droit des sociétés et d’autres lois et règlements pertinents, ainsi qu’avec les exigences des documents normatifs de la c
La société a mis en place un système d’administrateurs indépendants pour superviser efficacement les décisions pertinentes du Conseil d’administration et le nombre d’administrateurs indépendants est conforme aux lois et règlements nationaux. Le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité de vérification, le Comité de nomination et le Comité de rémunération, qui fournissent des conseils professionnels pour la prise de décisions du Conseil d’administration. Conformément aux statuts, la société a formulé une série de systèmes de gestion tels que le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les règles de travail du Comité de stratégie, les règles de travail du Comité de nomination, Les règles de travail du Comité de rémunération, les règles de travail du Comité d’audit, les règles de travail du Directeur général, le système de gestion des fonds collectés et le système de notification des questions importantes. Le Conseil des autorités de surveillance et la direction assument leurs responsabilités respectives et fonctionnent de manière coordonnée et efficace.
Cadre institutionnel
Conformément aux exigences des lois, règlements et autorités de surveillance pertinents, aux statuts et aux conditions d’exploitation réelles de la société, la société a mis en place une organisation qui répond à l’échelle de l’entreprise et aux besoins de gestion de l’entreprise. La société applique strictement le principe de la séparation des postes incompatibles en divisant raisonnablement les responsabilités et les postes de chaque département, et ajuste les organisations internes de chaque département en fonction des besoins de développement de l’entreprise afin de clarifier la Division du travail entre les différents départements. Le mécanisme de coordination et d’équilibre mutuel assure un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et la réalisation de l’objectif de contrôle.
Informations de base sur l’audit interne
Un Comité d’audit est créé sous l’égide du Conseil d’administration de la société, qui est chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société. La société crée un département d’audit en tant que département d’audit interne pour inspecter et superviser l’authenticité et l’intégrité des Informations financières de la société ainsi que la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne. Le Département de l’audit est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit. Le Département de l’audit, indépendant de la direction, supervise et inspecte l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise, évalue l’efficacité et l’effet de la conception et de la mise en œuvre du contrôle interne et favorise l’amélioration continue de la qualité du contrôle interne en effectuant des audits de projet réguliers, des audits spéciaux ou des enquêtes spéciales conformément au plan de travail d’audit. Faire rapport au Conseil des autorités de surveillance, au Comité d’audit ou à la direction en fonction de la gravité des défauts de contrôle interne constatés au cours de l’audit ou de l’enquête et exhorter les services compétents à prendre des mesures positives pour les corriger. Au cours de la période considérée, le niveau de gestion de l’audit interne de la société est complet et le contrôle est solide.
Politique des ressources humaines
La politique de gestion des ressources humaines de l’entreprise a été formulée pour améliorer les exigences de la structure de gouvernance d’entreprise et répondre aux besoins réels de l’entreprise. Des règles et des règlements normalisés de gestion des ressources humaines, tels que le Manuel du personnel, ont été élaborés et mis en œuvre, couvrant le recrutement du personnel, la gestion des relations de travail, la formation du personnel, la participation du personnel, la gestion des vacances, l’évaluation du rendement, la gestion de la rémunération et des avantages sociaux, le contrôle des coûts de main – d’œuvre, la rémunération des cadres supérieurs, la nomination et l’ Tous les systèmes sont soumis à des procédures de consultation démocratique et de prise de décisions conformément à la loi.
Culture d’entreprise
L’entreprise adhère à l’esprit d’entreprise de « diligence, honnêteté, profit et sagesse », cultive des valeurs positives et un sens de la responsabilité sociale, prône l’honnêteté et la confiance, l’amour du travail, l’innovation et le travail d’équipe, établit un concept de gestion moderne et renforce la sensibilisation aux risques. Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs ont joué un rôle de premier plan dans la construction de la culture d’entreprise. Les employés de l’entreprise se conforment également activement au Code de conduite des employés et s’acquittent consciencieusement de leurs responsabilités professionnelles, l’ensemble de l’entreprise a une bonne atmosphère de travail.
Responsabilité sociale
L’entreprise prône le concept axé sur les personnes. Les activités commerciales de l’entreprise déterminent que les employés ne sont pas en contact avec des matériaux de production tels que des marchandises dangereuses. Les activités commerciales de l’entreprise ne produisent aucune pollution de l’environnement. L’entreprise a une personne spécialement désignée pour inspecter et fermer les installations électriques qui sont encore ouvertes après le travail tous les jours après le travail, promouvoir le recyclage des feuilles de papier et économiser des ressources précieuses; La qualité de l’information de l’entreprise jouit d’une excellente réputation parmi les clients. Les résultats de l’enquête annuelle sur la satisfaction de la clientèle reflètent la qualité de l’information de l’entreprise et la qualité du service aux employés. L’entreprise organise l’examen physique annuel des employés et organise des activités de construction d’équipes; Chaque semaine, l’ensemble de l’entreprise organise une formation professionnelle et met l’accent sur la formation à long terme des employés. Mener régulièrement des enquêtes sur la satisfaction des employés et des clients chaque année et écouter les opinions des employés et des clients.
2. Processus d’évaluation des risques
L’entreprise a formulé des objectifs de contrôle raisonnables et mis en place un mécanisme efficace d’évaluation des risques afin d’identifier et de traiter les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle et de déterminer la tolérance aux risques correspondante. Afin de promouvoir le développement durable, sain et stable de l’entreprise et d’atteindre ses objectifs opérationnels, l’entreprise recueille des informations pertinentes de manière globale, systématique et continue, évalue les risques en temps opportun, identifie dynamiquement les risques et analyse les risques et ajuste les stratégies d’adaptation aux risques en fonction des stratégies de développement établies et en combinaison avec les différentes étapes de développement et l’expansion des activités.
Les services compétents de l’entreprise examinent régulièrement la situation économique, la politique industrielle, la concurrence sur le marché, l’approvisionnement en ressources et d’autres facteurs de risque externes; Des facteurs sociaux tels que la sécurité et la stabilité, les traditions culturelles, le crédit social, le niveau d’éducation et le comportement des consommateurs, ainsi que des facteurs de risque internes tels que la situation financière, la situation financière, la gestion des actifs, la gestion des opérations et d’autres facteurs de risque, ont été recueillis et étudiés, et l’analyse et l’évaluation des risques ont été effectuées au moyen d’une combinaison de méthodes quantitatives et qualitatives afin de fournir une base à la direction pour élaborer des stratégies d’adaptation aux risques.
3. Systèmes d & apos; information et communication
L’entreprise a mis en place un système de contrôle pour le développement et la maintenance du système d’information, l’accès et le changement, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau, etc., afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information. La direction de l’entreprise a également fourni des ressources humaines et financières appropriées pour assurer la communication en temps opportun de l’information et promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Canal de collecte d’informations non verrouillé
La société peut obtenir des informations internes par l’intermédiaire de documents financiers et comptables, de documents d’exploitation et de gestion, de rapports d’enquête, d’informations spéciales, de publications internes, de sites Web de la société et d’autres canaux; Les informations externes peuvent également être obtenues par l’intermédiaire d’organisations d’associations industrielles, d’intermédiaires sociaux, d’unités de transactions commerciales, d’études de marché, de lettres et de visites, de médias en ligne et d’organismes de réglementation compétents.
Procédure de transmission de l’information en temps opportun
L’entreprise peut communiquer et donner des commentaires en temps opportun sur l’information relative au contrôle interne entre les niveaux de gestion interne, les unités responsables et les liens d’affaires, ainsi qu’entre l’entreprise et les investisseurs externes, les créanciers, les clients, les fournisseurs, les organismes intermédiaires et les autorités de surveillance. Les problèmes constatés au cours de la communication de l’information peuvent être signalés et résolus en temps opportun. Les informations importantes peuvent être transmises en temps opportun au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction.
Sécurité opérationnelle du système d’information
L’entreprise a mis en place un système de contrôle pour le développement et la maintenance du système d’information, l’accès et le changement, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau, etc., afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information.
4. Activités de contrôle
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires sont en place pour les principales activités commerciales de la société. La Direction a des objectifs clairs en matière de budget, de bénéfices et d’autres résultats financiers et opérationnels, qui sont clairement documentés et communiqués au sein de l’entreprise et qui font l’objet d’un suivi actif. Le Ministère des finances a mis en place des mesures de protection appropriées pour s’assurer raisonnablement que l’accès aux actifs et aux dossiers et leur élimination sont dûment autorisés; Il est raisonnable de s’assurer que les actifs comptables et les actifs déposés sont vérifiés régulièrement.
Afin d’assurer raisonnablement la réalisation de tous les objectifs, la société a mis en place des procédures de contrôle pertinentes, notamment: le contrôle de la séparation des emplois incompatibles, le contrôle de l’approbation de l’autorisation, le contrôle du système comptable, le contrôle de la protection des biens, le contrôle de l’audit indépendant, Le contrôle de l’analyse opérationnelle et le contrôle de l’évaluation du rendement.
Contrôle incompatible de la séparation des emplois
L’entreprise a procédé à une analyse et à un tri complets et systématiques des postes incompatibles impliqués dans le processus d’affaires et a mis en œuvre les mesures de séparation correspondantes afin de former un mécanisme de travail dans lequel chaque employé exerce ses fonctions, assume ses responsabilités et se limite mutuellement. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation et l’exécution de l’entreprise, l’exécution de l’entreprise et la supervision de l’examen, la garde des biens et les dossiers comptables, la gestion de l’entreprise et l’audit de l’entreprise, etc.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation
L’entreprise a fait la distinction entre l’autorisation générale et l’autorisation spéciale pour le contrôle de l’approbation de l’autorisation et a précisé la portée de l’autorisation, les procédures d’approbation et les responsabilités correspondantes de chaque poste pour le traitement des affaires et des questions. Pour les projets d’autorisation générale, des lignes directrices sur l’autorisation ont été élaborées afin de préciser la portée, l’autorisation, les procédures et les responsabilités; En ce qui concerne les éléments d’autorisation spéciale, ils sont soumis à l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires ou du Conseil d’administration après examen par les services fonctionnels compétents de la société et l’autorisation spéciale est strictement contrôlée.
Contrôle du système comptable
La société a procédé à la comptabilisation et à la mesure, établi des états financiers en stricte conformité avec la loi comptable et les normes comptables pour les entreprises, etc., et a précisé les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports financiers afin d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables. Le travail de base comptable est parfait, l’établissement de l’organisation comptable est complet, le personnel comptable est affecté conformément aux exigences de l’État en matière de qualification comptable, et l’Organisation et le personnel répondent aux exigences d’indépendance pertinentes.
Contrôle de la protection des biens
La société a mis en place un système de gestion quotidienne des biens et un système d’inventaire régulier, et a pris des mesures telles que l’enregistrement des biens, la conservation des biens matériels, l’inventaire régulier, la vérification des comptes et des faits, la limitation des contacts et l’élimination pour assurer la sécurité des biens.
Contrôle indépendant de la vérification
La société a mis en place un organe spécial d’audit interne chargé d’examiner l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des procédures relatives aux fonds monétaires, aux titres négociables, aux pièces justificatives et aux registres comptables, à l’achat de matériel et à la conformité des comptes avec les faits.
Contrôle de l’analyse opérationnelle
L’entreprise a mis en place un système d’analyse des conditions d’exploitation. La direction utilise en temps opportun et de façon exhaustive l’information sur l’exploitation, l’achat et la vente, l’investissement, la collecte de fonds, les finances, etc., et effectue régulièrement une analyse des conditions d’exploitation au moyen d’une analyse factorielle, d’une analyse comparative et d’une analyse des tendances, afin de découvrir les problèmes existants et, en temps opportun, de découvrir les causes et d’apporter des améliorations
Contrôle de l’évaluation du rendement
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre un système d’évaluation du rendement, mis en place un système d’index d’évaluation, procédé à une évaluation régulière et objective du rendement de toutes les unités responsables et de tous les employés au sein de l’entreprise, et a utilisé les résultats de l’évaluation comme base pour déterminer La rémunération des employés et la promotion, l’évaluation de l’excellence, la rétrogradation, le transfert de poste, le licenciement, etc.
5. Supervision des contrôles
Afin de normaliser la gestion, l’entreprise continue de réviser et d’améliorer divers systèmes de contrôle interne, de superviser et d’inspecter la gestion du contrôle interne de l’entreprise au moyen de procédures normalisées d’examen et de publication des systèmes, d’audit interne, d’identification et d’évaluation des risques, etc.
Le Conseil d’administration de la société donne des directives sur l’inspection et la supervision du contrôle interne et examine le rapport de travail sur la supervision du contrôle interne soumis par le Département de l’inspection et de la supervision, à savoir le Département de l’audit interne de la société, en tant qu’évaluation du fonctionnement du contrôle interne.
