Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
31 décembre 2021
Rapport d’assurance du contrôle interne
Index page rapport d’authentification du contrôle interne
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne 1 – 7
Xinyonghe Certified Public Accountants LLP chaoyangmen North Street, Dongcheng District, Beijing tel: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, chaoyangmen beidajie,
Dongcheng District, Beijing, fax: + 86 (010) 65547190 Certified Public Accountants 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Rapport d’assurance du contrôle interne
Xyzh / 2022szaa30198
Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) tous les actionnaires:
Nous acceptons le mandat de nommer les administrateurs de Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) (ci – après dénommés Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
Le contrôle interne lié aux états financiers au 31 décembre 2021 sera effectué conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et aux dispositions pertinentes.
Le rapport d’auto – évaluation a été vérifié.
Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) Le Conseil d’administration de la société est chargé d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents, et de veiller à ce que le rapport d’auto – évaluation reflète fidèlement, fidèlement et complètement Le contrôle interne lié aux états financiers. Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne de Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) Company en ce qui concerne les états financiers.
À l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique conformément à d’autres normes d’assurance pour les comptables publics certifiés chinois no 3101
L’assurance est effectuée conformément aux dispositions de la Mission d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable quant à l’absence d’inexactitudes importantes dans l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers. Dans l’exécution de nos travaux d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en oeuvre de la conception du contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Les contrôles internes sont intrinsèquement limités et il est possible qu’ils ne préviennent pas et ne détectent pas les inexactitudes. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est présumée risquée en fonction des résultats de l’assurance du contrôle interne.
Nous croyons que Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
Des contrôles internes efficaces liés aux états financiers ont été maintenus à tous les égards importants.
Ce rapport d’assurance n’est utilisé qu’à des fins de divulgation dans le rapport annuel 2020 de Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) et ne peut être utilisé à aucune autre fin sans le consentement écrit de la société.
Xinyonghe Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China: Guo Jinlong
China Certified Public Accountant: Yang Fan
Beijing, Chine 13 avril 2012
Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise) et en combinaison avec le système de contrôle interne de l’entreprise (ci – après dénommé l’entreprise).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont la société et ses filiales à part entière et Holding. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement de contrôle interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, la supervision et l’inspection internes, la divulgation et la communication de l’information de la société et de ses filiales à part entière et des filiales contrôlantes; Les principaux domaines à haut risque sont la gestion financière, les opérations entre apparentés, les investissements à l’étranger, les garanties à l’étranger, la gestion des fonds collectés et le contrôle du système comptable dans les activités de contrôle.
1. Environnement de contrôle interne
Structure de gouvernance d’entreprise
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux Statuts de Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) La supervision et d’autres aspects de la responsabilité et de l’autorité forment une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre. Le Conseil d’administration se compose d’un Comité de développement stratégique, d’un Comité de nomination, d’un Comité d’audit et d’un Comité de rémunération et d’évaluation, qui fournissent une garantie institutionnelle efficace pour le fonctionnement normalisé de la gouvernance d’entreprise.
L’Assemblée générale des actionnaires a clairement autorisé le Conseil d’administration à investir, à financer, à acquérir et à aliéner des actifs, à garantir, etc., et le Conseil d’administration a également autorisé le Président et le Directeur général dans leurs activités quotidiennes. Les politiques et les procédures de contrôle mises en place par l’entreprise pour assurer la réalisation des objectifs opérationnels jouent un rôle essentiel dans la gestion opérationnelle. La mise en place d’un système d’administrateurs indépendants de l’entreprise fournit une garantie solide pour la détermination du plan de développement de l’entreprise, l’amélioration des procédures de prise de décisions en matière d’investissement, le renforcement de la science de la prise de décisions, l’amélioration de l’efficacité et de la qualité des décisions importantes en matière d’investissement, la mise en place et l’amélioration du système de gestion et d’évaluation de la rémunération des cadres supérieurs, le renforcement des fonctions de prise de décisions et de supervision du Conseil d’administration, et dans une certaine mesure joue un rôle dans le contrôle des risques opérationnels,
Philosophie de gestion des risques et appétit de risque de la direction
La direction de l’entreprise comprend et reconnaît pleinement que seul un contrôle interne parfait, efficace et équilibré peut assurer une amélioration harmonieuse, ordonnée et rapide des activités opérationnelles de l’entreprise, améliorer l’efficacité du travail et améliorer encore le niveau global de gestion et d’exploitation de l’entreprise. La société a successivement formulé une série de systèmes de contrôle interne normalisés, tels que le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, le système de travail des administrateurs indépendants, le système de gestion financière, le système de garantie externe, Le système de gestion des fonds collectés, le système de prise de décisions concernant les opérations entre apparentés, le système d’audit interne, etc., afin de s’assurer que le système de contrôle interne de la société est conçu de manière raisonnable, efficace et qu’il fait l’objet d’une évaluation
Structure organisationnelle de l’entreprise
La société a mis en place l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et l’Organisation de gestion, ainsi qu’un système d’administrateurs indépendants. La société a mis en place le Bureau du Président, le Centre de gestion des opérations, le Centre de gestion financière, le Centre d’audit et de surveillance, le Centre des ressources humaines administratives, le Centre de commerce de détail, le Centre d’analyse des données, le Département des technologies de l’information, le Centre de Gestion du développement, le Centre de gestion de la formation, le Département des valeurs mobilières et d’autres départements fonctionnels, et a précisé les principales responsabilités de chaque département, formant ainsi un système de contrôle interne dans lequel chaque département exerce ses fonctions, assume ses responsabilités, coopère, se limite et est étroitement lié. Il joue un rôle crucial dans le fonctionnement normal de l’entreprise, l’augmentation des avantages et la sécurité.
Ressources humaines
L’entreprise suit la méthode de recrutement axée sur les personnes, met en oeuvre le recrutement ouvert et le recrutement fondé sur le mérite, et met en place un mécanisme scientifique et efficace de sélection et d’évaluation des talents, en mettant l’accent sur l’attention et la promotion des excellents employés, afin de fournir une garantie en matière de ressources humaines pour le développement futur de l’entreprise.
Construction de la culture d’entreprise
L’entreprise met l’accent sur la construction de la culture d’entreprise, prône l’esprit d’entreprise de « l’unité d’esprit, la conscience consciencieuse et la conscience claire », organise et exécute activement diverses activités thématiques, renforce la cohésion du personnel et la conscience d’équipe et continue de promouvoir la construction du système culturel d’entreprise. Dans le même temps, l’entreprise attache une grande importance à la publicité, à la promotion et à la mise en oeuvre de la culture d’entreprise, en jouant un rôle de premier plan dans l’esprit de la culture d’entreprise et de la création de valeur. 2. Processus d’évaluation des risques
Afin de s’assurer que les ressources de l’entreprise peuvent être pleinement utilisées et utilisées pour maximiser la valeur de l’entreprise. En plus d’assurer la réalisation de l’objectif stratégique dans la mise en place de l’Organisation, l’entreprise a également amélioré les mesures de garantie pour la réalisation de l’objectif stratégique dans les aspects du système et du processus, tels que la formulation du système de contrôle interne, les procédures et règles de prise de décisions en matière d’investissement étranger, le contrôle de la prise de décisions en matière d’opérations connexes, le système de gestion des garanties extérieures et le système de gestion de l’utilisation des fonds collectés.
Sous la direction du Comité d’audit, l’entreprise élabore et améliore les politiques et les mesures de gestion des risques en fonction des objectifs stratégiques et du plan de développement et en combinaison avec les caractéristiques de l’industrie, met en œuvre l’inspection et la supervision de la mise en œuvre du système de contrôle interne, veille à ce que les risques liés aux transactions commerciales soient connus, évitables et contrôlables, assure la sécurité opérationnelle de l’entreprise, contrôle les risques dans une plage acceptable et évite d’entreprendre des activités incompatibles avec le développement des objectifs stratégiques de l’entreprise. Pour les entreprises qui sont conformes à l’orientation stratégique de développement de l’entreprise, mais qui présentent également des risques opérationnels, en évaluant les compromis raisonnables, en comprenant pleinement l’essence des risques, en adoptant activement des stratégies telles que la réduction du partage, etc., afin de prévenir efficacement les risques.
3. Activités de contrôle
Contrôle du système comptable
La comptabilité financière de la société est effectuée conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux dispositions complémentaires pertinentes en matière de comptabilité financière stipulées par l’État, et un organisme comptable indépendant est établi pour préparer le budget annuel, la comptabilité, la supervision comptable et la gestion des fonds de la société, et des postes et des responsabilités raisonnables sont établis. Entre – temps, le personnel correspondant est affecté pour assurer le bon déroulement des travaux financiers, et conformément à la loi comptable de la République populaire de Chine. Les normes comptables pour les entreprises établissent un système de contrôle interne du système comptable qui s’adapte aux caractéristiques opérationnelles de l’entreprise et répond aux exigences de gestion de l’entreprise, ce qui fournit une garantie puissante pour normaliser la comptabilité de l’entreprise, renforcer la supervision comptable, assurer l’exactitude des données financières et comptables, prévenir les erreurs et les inconvénients et combler les lacunes.
Procédure de contrôle
La société a mis en œuvre des procédures de contrôle efficaces en ce qui concerne l’approbation des autorisations de transaction, la répartition des responsabilités, les activités commerciales, la gestion des actifs et la gestion budgétaire.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation de transaction
La société adopte différentes autorisations de transaction en fonction du montant de la transaction et de la nature de la transaction, conformément aux Statuts de Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) et à divers règlements de gestion. Pour les activités de vente, les activités d’achat, le remboursement des dépenses et le financement dans le cadre de l’autorisation qui se produisent fréquemment, le système d’approbation de l’autorisation niveau par niveau de chaque Unit é et Département de l’entreprise est adopté; Pour les opérations commerciales non récurrentes, le Directeur financier, le Directeur général, le Président du Conseil d’administration, le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires de la société approuvent les opérations en fonction de différents montants.
Contrôle de la répartition des responsabilités
Afin de prévenir et de détecter en temps opportun les erreurs et les fraudes dans l’exécution des tâches assignées, une série de systèmes détaillés de répartition des tâches ont été mis au point dans chaque département et chaque lien participant aux activités opérationnelles.
Contrôle des activités opérationnelles
Pour s’assurer que:
