Code des valeurs mobilières: Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) titre abrégé: Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
Annonce concernant la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs en 2021
La société et tout le personnel du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation de l’information est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Conformément aux dispositions pertinentes des lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905)
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
1. Raisons de la provision pour dépréciation des actifs
Conformément aux exigences des normes comptables pour les entreprises et des lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – exploitation normalisée des sociétés cotées au Conseil principal, afin de refléter plus fidèlement et avec plus de précision la situation financière, la valeur des actifs et les résultats d’exploitation de la Société au 31 décembre 2021, conformément au principe de prudence, la société a procédé à une inspection complète et à un test de dépréciation de divers actifs de la société conformément aux dispositions pertinentes. Et une provision pour dépréciation correspondante est constituée pour les actifs concernés dans les états financiers consolidés de la société au 31 décembre 2021.
2. Portée des actifs, montant total et période de déclaration à inclure dans la provision pour dépréciation des actifs
Après avoir procédé à un examen approfondi et à un test de dépréciation des actifs pour les actifs qui présentent des signes de dépréciation au 31 décembre 2021, y compris les comptes débiteurs, les autres comptes débiteurs, les paiements anticipés, les stocks, les immobilisations, les actifs incorporels, les travaux de construction en cours, les prises de Participation à long terme et l’achalandage, la compagnie évalue et analyse s’il y a dépréciation de divers actifs. Les éléments d’actif pour lesquels la compagnie a retiré des réserves de dépréciation des actifs sont les comptes débiteurs. Pour les autres créances, les paiements anticipés, les travaux de construction en cours, les immobilisations et les actifs incorporels, la société a comptabilisé une perte de valeur de crédit de 4 443900 RMB et une perte de valeur d’actif de 40 129900 RMB en 2021, comme suit:
Unit é: Yuan
Proportion du bénéfice net des actionnaires de la société cotée par rapport au montant retiré au cours de la période en cours des éléments de catégorie audités en 2021
Provision pour créances irrécouvrables pour pertes de valeur sur créances – 5 355550,65 – 1,50%
(perte exprimée par “-“) Provision pour créances irrécouvrables autres créances 9 789481,70 2,75%
Total partiel 4 433931,05 1,25%
Provision pour créances irrécouvrables pour paiements anticipés 11 000000,00 3,09%
Autres créances provision pour créances irrécouvrables – 50 000,00 – 0,01% II. Perte de valeur des actifs (perte)
Provision pour dépréciation des travaux de construction en cours 2654563715 7,46% perte exprimée par “-“)
Provision pour dépréciation des immobilisations 2 613696,78 0,73%
Provision pour dépréciation d’actifs incorporels 20 542,83 0,01%
Total partiel 4012987676 11,27%
Total 44 563807,81 12,52%
La période de déclaration au cours de laquelle la perte de valeur du crédit et la perte de valeur des actifs sont comptabilisées est du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021.
Aperçu des actifs passés par profits et pertes
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales, à l’avis sur la préparation des sociétés cotées à la dépréciation de divers actifs et à d’autres questions connexes, à l’avis sur l’amélioration de la qualité de la divulgation de l’information financière des sociétés cotées et à d’autres dispositions pertinentes, la société nettoie une partie des créances irrécouvrables et d’autres créances et les radie. Le montant total des comptes débiteurs passés par profits et pertes, des autres comptes débiteurs et des actifs de construction en cours s’élève à 1 073400 RMB. Les détails sont les suivants: Unit é: Yuan
Catégorie d’actifs montant de l’actif raison de la radiation
Les comptes débiteurs de 70 000,00 $sont entièrement recouvrés par la compagnie et ne peuvent être recouvrés.
Les autres créances 30109780 ont été entièrement recouvrées par la compagnie et confirmées irrécouvrables.
70231435 l’Accord de résiliation a été signé pour les travaux de construction en cours, confirmant qu’il ne sera plus ouvert.
Total 107341215
Note: aucun des clients des comptes débiteurs susmentionnés n’est une partie liée de la société. Une fois que la société a passé par profits et pertes les créances irrécouvrables susmentionnées, elle établit des comptes pour référence future distincts pour cette partie des clients, continue de mettre en œuvre le suivi à tout moment par la personne responsable et se réserve le droit de poursuivre le recours. Une fois que l’autre partie a la capacité de rembourser, elle le fera immédiatement.
Norme de comptabilisation et méthode de retrait de la provision pour dépréciation des actifs
Provision pour pertes de valeur de crédit
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers, les pertes de crédit attendues sont calculées sur une base combinée en fonction des caractéristiques de risque de crédit des créances, autres créances, effets à recevoir, créances à long terme et intérêts à recevoir.
Sur la base de l’expérience et de l’évolution historiques des pertes de crédit, combinées à la situation actuelle et à la prévision de la situation économique future, la compagnie détermine le taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée et évalue les pertes de crédit prévues.
Méthode de détermination des pertes de crédit sur divers actifs financiers:
1. Comptes débiteurs
Le Groupe calcule la perte de crédit prévue des comptes débiteurs à la date de clôture du bilan. Si la perte de crédit prévue est supérieure au montant comptable de la provision pour dépréciation des comptes débiteurs actuels, le Groupe comptabilise la différence comme perte de valeur des comptes débiteurs, débite la « perte de valeur du crédit» et crédite la « provision pour créances irrécouvrables». Au lieu de cela, la compagnie comptabilise la différence comme un gain de valeur et tient des registres comptables opposés.
Si le Groupe subit effectivement une perte de crédit et constate que les comptes débiteurs pertinents ne peuvent être recouvrés et que la radiation est approuvée, la « provision pour créances irrécouvrables» est débitée et les « comptes débiteurs» sont crédités en fonction du montant de radiation approuvé. Si le montant passé par profits et pertes est supérieur à la provision pour pertes accumulée, la « perte de valeur de crédit» est débitée en fonction de la différence.
Le Groupe utilise les pertes de crédit réelles des années précédentes et tient compte des informations prospectives de l’année en cours comme méthode d’estimation comptable pour mesurer les pertes de crédit prévues.
2. Autres créances
Le Groupe mesure les provisions pour pertes sur autres créances dans les circonstances suivantes: ① pour les actifs financiers dont le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, au cours de la première phase, le Groupe mesure les provisions pour pertes en fonction du montant des pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois; Si le risque de crédit a considérablement augmenté depuis la comptabilisation initiale, mais qu’il n’y a pas eu de dépréciation du crédit, au cours de la deuxième phase, le Groupe mesure la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée de vie de l’instrument financier; Au cours de la troisième étape de l’achat ou de la production d’actifs financiers ayant subi une dépréciation du crédit, le Groupe mesure la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée de vie.
Évaluation par portefeuille. En ce qui concerne les autres créances, le Groupe n’est pas en mesure d’obtenir des preuves suffisantes d’une augmentation significative du risque de crédit au niveau d’un seul instrument à un coût raisonnable, et il est possible d’évaluer si une augmentation significative du risque de crédit est réalisable sur une base combinée. Par conséquent, le Groupe évalue le risque de crédit en fonction du type d’instrument financier, de la cote de risque de crédit, du type de garantie, de la date de comptabilisation initiale, de la durée résiduelle du contrat, de l’industrie de l’emprunteur, de la situation géographique de l’emprunteur, de Le taux hypothécaire des prêts est une caractéristique commune du risque, les autres créances étant regroupées et combinées pour déterminer si le risque de crédit augmente sensiblement.
Au 31 décembre 2021, la compagnie a comptabilisé une perte de valeur de crédit de 44339 millions de RMB sur les créances et autres créances, ce qui représente 1,25% du bénéfice net vérifié de la compagnie attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2021. Provision pour pertes de valeur sur actifs
À chaque date de clôture du bilan, le Groupe vérifie les investissements de capitaux propres à long terme, les immobilisations, les travaux de construction en cours, les actifs incorporels dont la durée de vie utile est limitée et effectue des tests de dépréciation en cas de signes de dépréciation. Un test de dépréciation est effectué à la fin de chaque année pour les actifs incorporels dont l’achalandage et la durée de vie utile sont incertains, qu’il y ait ou non des signes de dépréciation. Lorsqu’il est difficile d’évaluer le montant recouvrable d’un actif individuel, le test est effectué sur la base du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs auxquels l’actif appartient.
Les signes de dépréciation sont les suivants:
La valeur marchande de l’actif diminue considérablement au cours de la période en cours, et la baisse est beaucoup plus élevée que celle prévue en raison du passage du temps ou de l’utilisation normale.
L’environnement économique, technique ou juridique dans lequel l’entreprise opère et le marché sur lequel les actifs sont situés ont subi ou subiront des changements importants au cours de la période en cours ou dans un avenir proche, ce qui aura des effets négatifs sur l’entreprise.
Le taux d’intérêt du marché ou d’autres taux de rendement des placements sur le marché ont augmenté au cours de la période en cours, ce qui a eu une incidence sur le taux d’actualisation de l’entreprise pour calculer la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés de l’actif, ce qui a entraîné une réduction substantielle du Montant recouvrable de l’actif.
4) Il est prouvé que les biens sont obsolètes ou que leur entité est endommagée.
Les actifs ont été ou seront inutilisés, mis fin à leur utilisation ou sont destinés à être cédés à l’avance.
Les éléments de preuve présentés dans les rapports internes de l’entreprise indiquent que les performances économiques des actifs ont été ou seront inférieures aux attentes, par exemple les flux de trésorerie nets générés par les actifs ou les bénéfices (ou pertes) d’exploitation réalisés sont beaucoup plus faibles (ou supérieurs) que le montant estimatif, etc.
Après le test de dépréciation, si la valeur comptable de l’actif dépasse son montant recouvrable, la différence est comptabilisée comme perte de valeur. Une fois la perte de valeur de l’actif confirmée, elle ne sera pas inversée au cours des exercices comptables suivants.
Au 31 décembre 2021, la perte de valeur des actifs accumulés par la compagnie pour les paiements anticipés, les autres créances, les travaux de construction en cours, les immobilisations, les paiements anticipés et les actifs incorporels s’élevait à 40 129900 RMB, ce qui représentait 11,27% du bénéfice net vérifié de la compagnie attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2021.
Procédure d’examen par la société de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des actifs
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales, aux lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal et aux dispositions pertinentes des conventions comptables de la société, la provision pour dépréciation d’actifs et la radiation d’actifs doivent être soumises à l’obligation de divulgation d’informations et ne doivent pas être soumises au Conseil d’administration et à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen.
Explication du caractère raisonnable de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des actifs
Cette provision pour pertes de valeur de crédit, pertes de valeur d’actifs et radiation d’actifs est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales et à d’autres dispositions pertinentes. La provision pour pertes de valeur et radiation d’actifs est fondée sur une base suffisante, reflète le principe de prudence comptable, est propice à une représentation objective et équitable de la valeur des actifs et de la situation financière de la société, et rend l’information comptable de la société sur la valeur des actifs plus fiable et raisonnable.
Effet de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des actifs sur la société
La provision pour dépréciation de crédit de la compagnie s’élève au total à 4 443900 RMB, la provision pour dépréciation de divers actifs s’élève au total à 40 129900 RMB, l’actif passé par profits et pertes s’élève au total à 1 073400 RMB et la provision pour dépréciation d’actifs retirée et l’actif passé par profits et pertes réduit le bénéfice net de la compagnie dans l’état consolidé des résultats de 2021 de 44 563800 RMB.
La provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs ont été vérifiées par un cabinet comptable.
Avis est par les présentes donné.
Guangzhou Jinyi Media Corporation(002905) Conseil d’administration 15 avril 2022
