Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Conformément aux systèmes et règles de procédure pertinents en matière de contrôle interne de la société, l’évaluation du contrôle interne est dirigée par le Conseil d’administration de la société et mise en œuvre par le Comité d’audit et le Département d’audit sous sa direction. L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) (Vietnam) Co., Ltd., Zhejiang Founder Motor Co.Ltd(002196) Yicheng fangde Electronic Technology Co., Ltd., Lishui fangde zhikuan Institute of Applied Technology Co., Ltd., star Ship Industry Development Co., Ltd., Green Vein City Europe Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les détails de l’inclusion de l’entreprise dans la portée de l’évaluation sont les suivants:
1. Environnement de contrôle interne
Structure de gouvernance
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des statuts et d’autres lois et règlements, la société a mis en place la structure de gouvernance d’entreprise des « trois conseils » de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, qui exercent leurs fonctions respectives et fonctionnent de manière normalisée. La société a un Conseil d’administration et est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil d’administration se compose de neuf administrateurs, dont un président, un vice – Président et trois administrateurs indépendants. Le Conseil des autorités de surveillance est composé de trois autorités de surveillance, dont l’une est composée de représentants du personnel de l’entreprise et l’autre est composée d’un Président du Conseil des autorités de surveillance. Le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d’évaluation, dont les principaux membres sont des administrateurs indépendants. Les règles de travail du Comité sont formulées de manière à garantir que le Comité professionnel s’acquitte efficacement de ses fonctions et à aider le Conseil d’administration à prendre des décisions scientifiques.
Structure organisationnelle
En fonction de la situation de développement et de l’objectif de développement futur, l’entreprise se compose de l’unit é d’affaires, du Département du marketing, du Département de la gestion administrative, du Département des ressources humaines, du Département des achats, du Centre technique, du Département de l’assurance de la qualité, du Département des finances et du Département de la gestion des actifs, etc. Les responsabilités des différents services de l’entreprise sont claires et se limitent mutuellement. Au cours des dernières années, afin d’améliorer encore le niveau de gestion interne de l’entreprise, en fonction de la situation de développement et des objectifs de développement futurs de l’entreprise, grâce à l’aide et à l’orientation de consultants et d’experts de l’industrie et à la référence à l’expérience des meilleures pratiques de l’industrie, la réforme organisationnelle a été encouragée régulièrement et la force douce de la gestion de l’entreprise a été renforcée.
Institutions d’audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société conformément au système d’audit interne et au système de contrôle interne. Le Comité de vérification est composé de trois administrateurs, dont deux administrateurs indépendants. Le Comité d’audit, agissant en stricte conformité avec les pouvoirs conférés par les statuts et le règlement de travail du Comité d’audit et conformément aux exigences de la c
Politique des ressources humaines
L’entreprise assure une gestion unifiée de l’introduction, du développement, de la formation, de la promotion, du transfert de postes, de la rémunération et de la discipline du travail des ressources humaines. Conformément au droit du travail et aux lois et règlements pertinents, l’entreprise met en œuvre le système de contrat de travail de tout le personnel. L’entreprise définit les conditions d’emploi, les compétences du personnel, les normes d’évaluation et les mesures de formation au moyen d’une série de systèmes de gestion des ressources humaines, tels que le Manuel du personnel, le système de gestion des ressources humaines, les mesures de gestion de l’évaluation du rendement, les règles de mise en œuvre de la gestion de la formation et les règles de mise en œuvre de la gestion du recrutement. Un mécanisme efficace d’évaluation du rendement et d’incitation a été mis en place.
Système de gestion financière
Conformément au droit comptable, aux normes comptables, au système de comptabilité d’entreprise, aux règles financières générales, aux normes de travail de base comptable et à d’autres lois et règlements, la société a établi la compilation du système de contrôle interne comptable, qui comprend le système de gestion financière, le système de gestion comptable, le système d’audit, le système de gestion des fonds, le système de gestion du remboursement des dépenses, le système de gestion des immobilisations. Un ensemble complet de systèmes de gestion, tels que le système de gestion des d épenses de R & D, a mis en place un système de comptabilité d’entreprise parfait, un système de gestion financière, un flux de travail comptable et un manuel de poste comptable, ainsi qu’un système de contrôle strict des coûts, un système d’évaluation du rendement, un système d’approbation des recettes et des dépenses financières et des mesures de gestion du remboursement des dépenses, afin d’améliorer le niveau de gestion financière et la qualité de l’information comptable et de renforcer la gestion financière des actifs. Prévenir et atténuer efficacement les risques financiers.
Culture d’entreprise
L’entreprise a toujours adhéré à la philosophie d’entreprise de « l’intégrité, la poursuite de l’excellence » et poursuit constamment le développement harmonieux de l’entreprise, des employés et de la société. Promouvoir activement l’honnêteté et la confiance, l’amour du travail, l’innovation et l’esprit d’équipe grâce à la formation professionnelle des employés et à la fenêtre de publicité interne, établir un concept de gestion moderne et renforcer la sensibilisation aux risques. Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs ont joué un rôle de premier plan dans la construction de la culture d’entreprise. Les employés de l’entreprise se conforment au Code de conduite des employés et s’acquittent consciencieusement de leurs fonctions.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un système d’évaluation des risques systématique et efficace en fonction des objectifs stratégiques et des idées de développement, combiné aux caractéristiques de l’industrie: déterminer les objectifs globaux de gestion des risques, recueillir des informations pertinentes de manière globale et systématique, identifier avec précision les risques internes et externes, évaluer les risques en temps opportun et contrôler les risques.
Entre – temps, l’entreprise a mis en place un mécanisme d’urgence en cas d’urgence, élaboré un plan d’urgence, précisé les procédures et les délais de surveillance, de rapport et de traitement de toutes sortes d’urgences majeures, et mis en place un système de surveillance et un système d’enquête sur la responsabilité.
3. Activités de contrôle interne
Niveau métallurgique de l’entreprise
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, ainsi qu’aux statuts, la société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les règles de travail du Directeur général, les règles de travail des administrateurs indépendants, le système de gestion financière, les mesures de gestion des opérations entre apparentés, le système de gestion de la divulgation de l’information, les mesures de gestion des fonds collectés. Le système d’audit interne, les mesures de gestion des changements de participation des administrateurs et des superviseurs, le système de rapports internes sur les questions importantes, le système de gestion des relations avec les investisseurs, le système de gestion des utilisateurs d’informations externes, le système d’enregistrement et de dépôt des initiés à l’information privilégiée et Le système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs majeures dans la divulgation d’informations dans le rapport annuel, etc., afin d’assurer le fonctionnement normal de l’entreprise et de promouvoir le développement sain de l’entreprise.
Afin d’assurer une croissance soutenue et stable de l’entreprise, le Conseil d’administration de l’entreprise attache de l’importance à la mise en place d’une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et d’un système de contrôle interne, et formule ou révise une série de règles et de règlements pertinents concernant l’amélioration de la gouvernance d’entreprise et du contrôle interne. La Société met sérieusement en œuvre les exigences des « normes de base pour le contrôle interne des entreprises» des cinq ministères et commissions et des « lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées» de la Bourse de Shenzhen, renforce la gestion interne, la supervision et l’inspection, corrige les faiblesses du système de contrôle interne et améliore efficacement la capacité de prévention des risques; Appliquer strictement le système de gestion des filiales contrôlantes et renforcer la gestion des filiales contrôlantes; Améliorer encore la construction du contrôle interne de la société, normaliser les procédures de divulgation de l’information dans les rapports annuels, améliorer la qualité de la divulgation de l’information et renforcer le contrôle du Conseil d’administration sur la préparation des rapports financiers.
Administrateurs indépendants
La société a élaboré le système de travail des administrateurs indépendants, dont les dispositions relatives à la qualification et au mandat des administrateurs indépendants sont conformes aux exigences pertinentes de la c
Gestion quotidienne des opérations
Sur la base du système de base, l’entreprise a mis au point une série de systèmes couvrant le processus quotidien de gestion de la production afin de s’assurer que tous les travaux sont conformes aux règles et qu’un système de gestion normalisé est mis en place. Les principales mesures de contrôle prises par l’entreprise sont les suivantes: 1) contrôle de la séparation des postes incompatibles
L’entreprise doit identifier et trier les postes incompatibles et s’assurer que l’approbation des activités est séparée des postes de mise en oeuvre des activités et que la mise en oeuvre des activités est séparée des dossiers d’information pertinents au moyen de règlements tels que le système, la structure organisationnelle et les responsabilités des postes. L’entreprise identifie les postes incompatibles dans chaque phase de la mise en œuvre de l’entreprise, tels que l’élaboration de la politique de vente et les ventes, les ventes et la collecte, l’enquête sur les achats et la mise en œuvre des achats, etc., et s’assure que les postes incompatibles sont clairement séparés par des règlements sur les processus, l’établissement des postes et les responsabilités des postes.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation
L’entreprise dispose d’un système de contrôle parfait pour l’approbation des autorisations. Les statuts, les règles de gestion financière, le système des administrateurs indépendants, les mesures de gestion des fonds collectés, etc., précisent l’autorité d’examen et d’approbation du Conseil des actionnaires, du Conseil d’administration, des administrateurs indépendants, du Conseil des autorités de surveillance et du Directeur général pour les questions importantes de la société, telles que les politiques d’exploitation et les plans d’investissement, l’acquisition d’actifs importants, l’utilisation des fonds collectés, les opérations connexes, le budget financier et les comptes définitifs, la distribution des bénéfices et l’emploi de cabinets comptables; Les règles de mise en œuvre de l’examen et de l’approbation financiers précisent l’autorité d’examen et d’approbation pour diverses questions dans la gestion quotidienne des opérations. L’entreprise dispose d’un département spécial et d’un poste pour s’assurer que les entreprises qui ont été autorisées à examiner et à approuver peuvent effectuer le traitement.
Contrôle du système comptable
La Société met en œuvre le système comptable d’entreprise. Dans le système de gestion financière de la société, les procédures de traitement des travaux comptables de base, du système de gestion interne informatisé comptable, des pièces comptables, des livres comptables et des rapports financiers et comptables de la société sont spécifiées en détail. Les affaires comptables de la Société sont exécutées conformément aux dispositions pertinentes afin d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables.
Contrôle de la protection des biens
Le système de gestion financière de la société précise les exigences relatives à la gestion quotidienne et à l’inspection périodique des stocks, des immobilisations, des travaux de construction en cours et d’autres actifs physiques, établit un système de gestion et des procédures de gestion pertinentes pour les principaux actifs de la société, tels que les fonds monétaires, Les comptes débiteurs, les stocks et les immobilisations, et veille à ce que tous les actifs de la société aient un Département de gestion déterminé et des dossiers complets grâce à la mise en œuvre du système susmentionné. Tous les actifs de l’entreprise doivent être vérifiés et vérifiés régulièrement, vérifiés avec l’unit é de transaction et vérifiés par correspondance afin d’assurer raisonnablement la sécurité des actifs de l’entreprise.
Contrôle budgétaire
La Société met en œuvre la gestion budgétaire globale, approuve le budget annuel et la ventilation mensuelle de la société conformément aux statuts et au système de gestion financière, et examine l’exécution du budget chaque mois et gère les écarts d’exécution du budget en fonction de l’examen.
Contrôle de l’analyse opérationnelle
L’entreprise dispose d’un département et d’un poste spéciaux pour recueillir, compter et analyser l’information sur la production, l’achat et la vente, l’investissement, les finances, etc., générée dans le cadre de l’exploitation de l’entreprise. L’entreprise effectue une analyse complète de l’exploitation de l’entreprise chaque trimestre, analyse Les causes pertinentes des problèmes découverts et des écarts dans l’exécution de l’exploitation, et propose des solutions ou des améliorations. L’entreprise tient également régulièrement et irrégulièrement des réunions spéciales sur la coordination de la production et de la commercialisation, le suivi et l’établissement de rapports sur les grands projets afin de résoudre les problèmes existants dans le processus d’exploitation.
Contrôle de l’évaluation du rendement
L’entreprise a formulé des règles détaillées pour l’évaluation du rendement et des mesures d’évaluation des postes. Selon les mesures ci – dessus, l’entreprise évalue et évalue régulièrement le rendement de tous les employés afin d’aider les employés à améliorer le rendement, et utilise les résultats de l’évaluation comme base pour déterminer la rémunération des employés et la promotion, l’évaluation de l’excellence, la rétrogradation, le transfert de poste et le licenciement.
4. Principales activités de contrôle
Contrôle interne des opérations entre apparentés
La société détermine la liste des parties liées de la société en se référant aux règles de cotation des actions et à d’autres dispositions pertinentes et la met à jour en temps opportun afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité de la liste des parties liées. Lorsque la société et ses filiales contrôlantes effectuent des opérations, les personnes responsables concernées examinent attentivement la liste des parties liées afin de déterminer avec prudence si elles constituent des opérations liées. S’il s’agit d’opérations entre apparentés, les obligations d’approbation et de déclaration seront exécutées dans le cadre de leurs autorités respectives.
Afin d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise et de normaliser les opérations entre apparentés afin de garantir pleinement l’équité et la rationalité des activités opérationnelles de la société et de protéger les intérêts de la société et des actionnaires, la société a élaboré un système de gestion des opérations entre apparentés, qui contient des dispositions claires sur les parties liées, les relations entre apparentés, le prix des opérations entre apparentés, l’autorité d’approbation des opérations entre apparentés, les procédures d’évitement et de prise de décisions des opérations entre apparentés, les restrictions spéciales imposées aux actionnaires contrôlants, la divulgation d’informations sur les opérations entre apparentés et la responsabilité juridique. Il garantit que les opérations entre apparentés conclues entre la société et les parties liées sont conformes aux principes d’équité, d’ouverture et d’équité.
Lorsque la société examine les questions relatives aux opérations entre apparentés qui doivent être approuvées à l’avance par les administrateurs indépendants, le personnel concerné soumet les documents pertinents aux administrateurs indépendants pour approbation à l’avance par l’intermédiaire du Secrétaire du Conseil d’administration. La Société tient le Conseil d’administration pour délibérer sur les relations
