Cccg Real Estate Corporation Limited(000736)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) tous les directeurs:
Conformément aux dispositions et aux exigences de la spécification de base pour le contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Cccg Real Estate Corporation Limited(000736)
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) Le total des actifs des unités incluses dans l’évaluation représente 63,63% du total des actifs dans les états financiers de la société et le total des revenus d’exploitation représente 84,28% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers de la société.
Les principales activités et questions incluses dans l’évaluation comprennent la gestion des fonds, les ventes, l’élaboration de projets, les garanties, la gestion des contrats, la gestion immobilière et le budget global.
Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds, les ventes, le développement de projets, les garanties, la gestion des contrats et le budget global.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Lors de l’identification des défauts au niveau de la société, le jugement quantitatif est effectué sur la base du bénéfice avant impôt de la société. Le niveau d’importance est de 5% du bénéfice avant impôt de la société et le niveau général est de 1%.
Lors de l’identification des défauts de la filiale, la base du jugement quantitatif est l’actif total ou le revenu de vente de la filiale, le niveau d’importance est de 1,5% du revenu de vente ou de l’actif total de la filiale et le niveau général est de 0,3%.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
L’une des conditions suivantes peut être considérée comme un critère de jugement pour les défauts majeurs:
Identifier tout niveau de fraude dans la haute direction. Tout niveau de fraude de la haute direction liée à l’information financière peut entraîner des défauts majeurs, y compris le personnel concerné spécifié dans les statuts et le Directeur général de la filiale, le Directeur général adjoint chargé des finances ou le comptable en chef, etc.
Corrections apportées aux rapports financiers publiés. Une fois que la société a publié le rapport financier (y compris le rapport annuel et le rapport semestriel) dans le délai prescrit, si la société présente de nouveau le rapport financier pour corriger les inexactitudes dans le rapport financier, y compris la correction des inexactitudes dans le rapport financier de l’année de déclaration et la correction des inexactitudes Dans le rapport financier de l’année précédente, il peut être constaté qu’il existe des lacunes importantes dans ces circonstances.
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours (provisoirement supérieures à 3% des bénéfices avant impôt), mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
La surveillance du contrôle interne par le Comité de vérification de l’entreprise et la fonction de contrôle des risques est inefficace. Si le Comité d’audit n’est pas en mesure de superviser efficacement les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société ou n’a pas les qualifications et la capacité de superviser l’exactitude des rapports financiers, il peut confirmer que la supervision du Comité d’audit est invalide.
L’une des conditions suivantes peut être considérée comme un critère de jugement pour les défauts importants:
Les lacunes importantes après la communication n’ont pas été corrigées dans un délai raisonnable; Environnement de contrôle inefficace; La fonction d’audit interne et la fonction d’évaluation des risques de l’entreprise sont inefficaces; L’inefficacité du contrôle du choix et de l’application des conventions comptables conformément aux principes généralement reconnus; Les procédures et contrôles antifraude sont inefficaces; Invalide pour le processus d’information financière de clôture.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers fait référence aux normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
En outre, les signes suivants indiquent généralement qu’il peut y avoir des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers: le processus décisionnel de l’entreprise n’est pas scientifique, comme les erreurs de décision, ce qui entraîne l’échec de l’entreprise à atteindre l’objectif escompté après la fusion; Violation des lois et réglementations nationales, par exemple non – conformité de la qualité des produits; Perte de personnel de direction ou de techniciens clés; Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés; L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système dans les activités importantes.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Aucune.
Cccg Real Estate Corporation Limited(000736) 14 avril 2022
