Haining China Leather Market Co.Ltd(002344)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Haining China Leather Market Co.Ltd(002344) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent principalement la société et toutes les filiales Holding. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent l’environnement de contrôle, le processus d’évaluation des risques, le système d’information et la communication, les activités de contrôle, la supervision du contrôle et d’autres éléments de contrôle interne, y compris la communication et la mise en oeuvre de l’intégrité et des valeurs éthiques, l’accent mis sur les compétences, les procédures de participation de la direction, les concepts et le style d’exploitation de la direction, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les politiques et les pratiques en matière de ressources humaines, Les fonds monétaires, la collecte de fonds, les achats et les paiements, les actifs physiques, les coûts, les ventes et les recouvrements, les immobilisations, les liens d’investissement, les garanties extérieures, les opérations connexes, la gestion de l’utilisation des fonds collectés, la divulgation d’informations, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont le risque opérationnel, le risque environnemental, le risque financier, etc. Les détails sont les suivants:
1. Environnement de contrôle
Communication et mise en œuvre de l’intégrité et des valeurs morales
L’intégrité et les valeurs morales sont des éléments importants de l’environnement de contrôle, qui ont une incidence sur la conception et le fonctionnement des processus opérationnels importants de l’entreprise. L’entreprise a toujours attaché de l’importance à la création et au maintien d’une telle atmosphère, a mis en place une série de normes internes telles que le Code de conduite des employés, le système culturel de l’entreprise, les règles financières générales, le système d’audit interne et le système de divulgation de l’information, et a effectivement mis en œuvre ces canaux multiples et omnidirectionnels par le biais d’un système de sanctions sévères et de la pratique personnelle des cadres supérieurs.
Accent mis sur les compétences
La direction de l’entreprise attache une grande importance à l’établissement du niveau de compétence requis pour un emploi particulier, ainsi qu’aux exigences en matière de connaissances et de compétences nécessaires pour atteindre ce niveau. L’entreprise compte actuellement 1 151 employés, dont 10 titulaires d’un titre professionnel supérieur, 47 titulaires d’un titre professionnel intermédiaire et 134 titulaires d’un titre professionnel subalterne. Parmi eux, 303 étudiants de premier cycle et plus et 848 étudiants de premier cycle et moins. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation post érieures à différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin que les employés puissent être qualifiés pour le poste de travail actuel.
Processus de participation de la direction
Les responsabilités de la direction sont clairement énoncées dans les statuts et les politiques de la société. La direction, par ses propres activités et avec l’appui du Comité de vérification, surveille les conventions comptables de l’entreprise ainsi que les travaux et les résultats des vérifications internes et externes. Les responsabilités des responsables de la gouvernance comprennent également la surveillance de l’efficacité de la conception et de la mise en oeuvre des politiques et des procédures utilisées pour examiner l’efficacité des contrôles internes.
Philosophie et style de gestion de la direction
La direction de l’entreprise est responsable du fonctionnement de l’entreprise ainsi que de la formulation, de la mise en œuvre et de la supervision des stratégies et procédures d’exploitation. Le Conseil d’administration, le Comité d’audit ou un organisme similaire les surveille efficacement. La Direction a accordé une grande importance au contrôle interne, y compris le contrôle des technologies de l’information, le personnel de gestion de l’information et le personnel comptable, et a pris des mesures appropriées en temps opportun pour traiter les rapports sur les faiblesses et les violations du contrôle interne. L’entreprise adhère à la théorie de l’exploitation de créer un marché de marque, un marché humaniste et un marché harmonieux, en tant qu’employé de première classe, en construisant un marché de première classe, en créant un style d’exploitation de performance de première classe, honnête, fiable et légal.
Structure organisationnelle
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, l’entreprise a raisonnablement déterminé la forme et la nature de l’unit é organisationnelle, mis en oeuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs au sein de chaque unité organisationnelle et formé un mécanisme d’équilibre mutuel. Entre – temps, il est pratiquement indépendant des actionnaires contrôlants de la société. La société a désigné du personnel spécial chargé de l’audit interne afin d’assurer la mise en œuvre du système de contrôle comptable pertinent.
Répartition des pouvoirs et des responsabilités
La société a adopté une approche de répartition des responsabilités en matière de contrôle entre les particuliers et les ministères, a mis en place un ensemble complet de mécanismes d’autorisation pour l’exécution de certaines fonctions, y compris l’autorisation des transactions, et s’est assurée que les relations hiérarchiques et les responsabilités sont bien comprises de tous. Afin de contrôler efficacement l’utilisation autorisée et de superviser les activités de l’entreprise, l’entreprise a progressivement mis en place un système de contrôle budgétaire qui peut modifier la politique de contrôle du système comptable en fonction de l’évolution de la situation. Le Ministère des finances prend diverses mesures pour s’assurer raisonnablement que les activités opérationnelles sont menées conformément aux autorisations appropriées; Il est raisonnable de s’assurer que les opérations et les événements sont comptabilisés dans les comptes appropriés au bon montant et en temps opportun au cours de l’exercice comptable approprié, de sorte que les états financiers sont préparés conformément aux exigences pertinentes des normes comptables.
Politiques et pratiques en matière de ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel plus scientifiques, tels que l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination, et a embauché suffisamment de personnel pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées.
L’entreprise a élaboré l’énoncé des responsabilités correspondant à chaque poste de travail en fonction de son importance.
2. Processus d’évaluation des risques
L’entreprise a formulé l’objectif stratégique de « consolider et promouvoir l’industrie principale du cuir, développer l’industrie de la mode de façon superposée et promouvoir l’intégration de Wuxi Online Offline Communication Information Technology Co.Ltd(300959) La société a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques, un Comité de développement et de stratégie, un Comité d’audit et d’autres ministères pour identifier et réagir aux changements qui peuvent avoir une incidence importante et générale sur la société, y compris les risques opérationnels, environnementaux et financiers.
3. Système d’information et communication
L’entreprise a mis en place un système d’information solide pour fournir en temps opportun et efficacement des rapports sur le rendement à la direction. Le personnel du système d’information (y compris le personnel financier) s’acquitte consciencieusement et diligemment de ses fonctions et peut s’acquitter efficacement des responsabilités qui lui ont été confiées. La direction de l’entreprise a également fourni des ressources humaines et financières appropriées pour assurer le fonctionnement normal et efficace de l’ensemble du système d’information.
En 2021, l’entreprise a utilisé le système de clouage pour réaliser le Bureau mobile à l’extrémité mobile, a mis en place un canal et un mécanisme de communication efficaces, a renforcé la transmission en temps opportun de l’information commerciale de base de l’entreprise, et a assuré la transmission en temps opportun et efficace de la mise à jour du système, de l’information commerciale importante et de l’information culturelle de l’entreprise par l’intermédiaire des journaux et périodiques internes, du réseau interne et du système de courrier, afin d’améliorer l’efficacité de la L’adéquation des communications internes de l’Organisation permet aux employés de s’acquitter efficacement de leurs responsabilités, de communiquer efficacement avec les clients, les partenaires, les organismes de réglementation et d’autres personnes de l’extérieur et de permettre à la direction de prendre des mesures appropriées et opportunes pour faire face aux changements.
4. Activités de contrôle
Capital monétaire: la société a mis en place des procédures d’autorisation et d’approbation plus strictes pour les recettes et les dépenses et les activités de garde du capital monétaire, les postes incompatibles dans le traitement des activités du capital monétaire ont été séparés et les institutions et le personnel concernés ont une relation de restriction mutuelle. Conformément au règlement provisoire sur la gestion de la trésorerie du Conseil d’État, la société a précisé la portée de l’utilisation de la trésorerie et les dispositions à respecter lors de la gestion des recettes et des dépenses en espèces. Les procédures de règlement des dépôts bancaires ont été élaborées conformément aux mesures de paiement et de règlement de la Banque populaire de Chine et aux dispositions pertinentes. La société a interdit aux entreprises subordonnées d’effectuer des opérations à terme, de prêter des fonds excédentaires à des unités extérieures sans autorisation, de recueillir des fonds auprès des employés et de créer des comptes bancaires privés. La société n’a pas d’irrégularités importantes affectant la sécurité des fonds monétaires.
Collecte de fonds: la société a mis en place un système de gestion des activités de collecte de fonds afin de déterminer raisonnablement l’échelle et la structure de collecte de fonds, de choisir des méthodes de collecte de fonds appropriées et de contrôler strictement les risques financiers afin de réduire le coût du capital. Il n’y a pas eu d’écart important par rapport à l’utilisation prévue des fonds collectés par la société.
Achat et paiement: l’entreprise a raisonnablement planifié et mis en place l’Organisation et le poste d’achat et de paiement. Les procédures d’achat, d’approbation, d’achat et d’acceptation des matériaux et du matériel d’ingénierie sont précisées. Le paiement des comptes créditeurs et des paiements anticipés ne peut être effectué qu’après que toutes les formalités pertinentes ont été accomplies. En ce qui concerne l’autorisation, dans le cadre de l’autorisation du siège social de l’entreprise, les entreprises subordonnées peuvent gérer indépendamment les achats et les paiements à l’étranger. L’entreprise n’a pas de lacunes importantes dans le contrôle des achats et des paiements.
Actifs physiques: la société a mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques, qui peut contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, la délivrance, la conservation et l’élimination des actifs physiques, et a pris des mesures telles que la Division des responsabilités, l’inventaire physique régulier, les dossiers de biens, la vérification des comptes et l’assurance des biens, afin d’empêcher efficacement le vol, le vol, les dommages et les pertes importantes de divers actifs physiques.
Coûts et dépenses: l’entreprise a mis en place un système de contrôle des coûts et des dépenses et un système budgétaire complet, qui peuvent bien gérer les coûts et les dépenses et établir les normes de dépenses. Et peut comparer le rendement réel et les objectifs prévus en temps opportun, et appliquer les résultats de la comparaison au travail réel pour contrôler et ajuster.
Vente et perception: la société a formulé des politiques de vente réalisables et a précisé les principes de tarification, les normes et conditions de crédit, les méthodes de perception, les responsabilités et les pouvoirs des organisations et du personnel impliqués dans les activités de vente. La vente de biens et la prestation de services de main – d’oeuvre entre entreprises dans le cadre d’une société par actions sont réglées à un prix de règlement interne uniforme. Le système de responsabilité en matière de recouvrement des paiements est mis en œuvre, et la gestion de la perception des loyers et des paiements d’achat est forte. L’entreprise et les entreprises subordonnées sont responsables de la perception des paiements au Département de la gestion du marché et au Département des ventes, et le taux de perception des loyers et des paiements d’achat est l’un des principaux indicateurs d’évaluation. En ce qui concerne l’autorité, dans le cadre de l’autorisation du siège social de la société, les entreprises subordonnées peuvent gérer indépendamment les activités de vente de marchandises, de prestation de services de main – d’œuvre, de location de magasins et de biens auxiliaires et de règlement des paiements d’argent.
Immobilisations: la société a mis en place des procédures scientifiques de gestion des immobilisations et des procédures de prise de décisions pour les projets d’ingénierie. La méthode de « gestion unifiée, répartition unifiée, utilisation hiérarchique et comptabilité hiérarchique» est appliquée aux immobilisations. Le paiement des immobilisations et des projets d’ingénierie ne peut être effectué qu’après que les actifs concernés ont été mis en œuvre et que les procédures sont complètes.
Lien d’investissement: afin de contrôler strictement les risques d’investissement, la société a mis en place une procédure scientifique de prise de décisions en matière d’investissement à l’étranger et a mis en œuvre un système de responsabilité pour les grandes décisions d’investissement. L’autorité correspondante en matière d’investissement à l’étranger est concentrée dans le Siège de la société (le mécanisme de prise de décisions par les autorités à différents niveaux de la société pour différents montants d’investissement est adopté). Toutes les filiales ne doivent pas investir à l’étranger sans autorisation. L’entreprise ne s’écarte pas sensiblement de ses politiques et procédures d’investissement.
Garantie externe: la société est en mesure de contrôler strictement le comportement de garantie, d’établir le degré de prise de décisions en matière de garantie et le système de responsabilité, de préciser les principes de garantie, les normes et conditions de garantie, la responsabilité en matière de garantie et d’autres contenus pertinents, de gérer la conclusion du contrat de garantie de manière stricte, de comprendre et de maîtriser en temps opportun la situation opérationnelle et financière de la partie garantie afin de prévenir les risques potentiels et d’éviter et de réduire les pertes potentielles.
Opérations entre apparentés: la société a élaboré un système de prise de décisions équitables pour les opérations entre apparentés, qui contient des dispositions claires sur les parties liées, les relations entre apparentés, le prix des opérations entre apparentés, l’autorité d’approbation des opérations entre apparentés, les procédures d’évitement et de prise de décisions pour les opérations Entre apparentés, les restrictions spéciales imposées aux actionnaires contrôlants, la divulgation d’informations sur les opérations entre apparentés et la responsabilité juridique, afin de s’assurer que les opérations entre apparentés conclues entre la société et les parties liées sont conformes aux principes d’équité, d’ouverture et d’équité.
Gestion de l’utilisation des fonds collectés: le contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés par la société doit respecter les principes de normalisation, de sécurité, d’efficacité et de transparence, respecter les engagements et prêter attention aux avantages de l’utilisation. La société a élaboré un système de gestion des fonds collectés qui précise le stockage, l’approbation, l’utilisation, le changement et la supervision des fonds collectés. La société gère le stockage des fonds collectés dans un compte spécial, signe un accord de gestion de compte spécial pour les fonds collectés avec la Banque de dépôt, élabore des procédures strictes d’approbation et de gestion de l’utilisation des fonds collectés, veille à ce que les fonds collectés soient utilisés conformément à l’objet du Fonds indiqué dans Le prospectus, investit dans les projets d’investissement des fonds collectés conformément au budget du projet, et suit l’état d’avancement du projet et l’utilisation des fonds collectés. Le Service d’audit interne de la société surveille de près l’utilisation des fonds collectés et fait rapport au Conseil d’administration tous les trimestres. La société coopère activement avec le promoteur dans la supervision, l’informe de l’utilisation des fonds collectés, autorise le représentant du promoteur à se rendre dans les banques concernées pour s’enquérir du retrait des fonds collectés et fournit toute autre coopération et information nécessaires.
Divulgation de l’information: en stricte conformité avec les lois et règlements sur les valeurs mobilières, la société a élaboré le système de divulgation de l’information, le système de gestion des relations avec les investisseurs, le système d’enregistrement des initiés à l’information privilégiée et le système de rapport interne sur les renseignements importants. Le Président est la première personne responsable de la divulgation de l’information de la société; Le Secrétaire du Conseil d’administration est la principale personne responsable de la divulgation de l’information et est responsable de la gestion de la divulgation de l’information et de la gestion des relations avec les investisseurs. Le Département des valeurs mobilières d’investissement de la société est le Département de travail quotidien de la divulgation de l’information de la société. Sous la direction directe du Secrétaire du Conseil d’administration, il est responsable de la divulgation de l’information de la société. La société s’acquitte de l’obligation de divulgation de l’information en stricte conformité avec les dispositions relatives à la divulgation de l’information, divulgue les informations pertinentes de manière véridique, exacte, opportune et complète, traite tous les actionnaires équitablement et veille à ce que tous les actionnaires de la société soient égaux.
